Berbasis Akrual Dinas Perindustrian dan Perdagangan Provinsi Jawa Timur OLEH : SUB BAGIAN KEUANGAN Pelaksana Akuntansi
Tingkat Bidang dan UPT Tingkat Dinas
• Bendahara • Bendahara Penerimaan Penerimaan Pembantu; • Bendahara • Bendahara Pengeluaran Pengeluaran Pembantu • Pengurus Barang Aset, • Pengurus Barang UPT dan Persediaan (Inventaris dan • Fungsi Akuntansi Persediaan); • Operator SIBAKU • Fungsi Akuntansi ; Siklus Akuntansi Akrual Akuntansi Akrual Pelaksanaan APBD Jurnal Akuntasi (BKU Pengakuan 1. Otomatisasi melalui Pendapatan) pendapatan langsung, impor STS, SPJ, Utang piutang atau diterima (BAPP), Mutasi → Jurnal dimuka (centang) Umum 2. Pembuatan jurnal (BKU manual pasangan Pengeluaran) Pengakuan Utang piutang atau (Pembuatan BAPP) + pendapatan diterima dihubungkan belanja dimuka Pengakuan 3. Edit Aset sesuai simbada (Simbada Aset Persediaan (centang) 4. Pembuatan jurnal stock dan Persediaan) opname Penggabungan Database Akuntansi verifikasi data jurnal melalui printout neraca saldo
Kode 4 dan 5 = Realisasi
realisasi pendapatan Kas di BPP = BP 27 dan belanja per Kas di BPPen = 0 kode rekening Kas Kode 1 (persediaan) Kode 1 (aset) sesuai Aset sesuai data simbada PENGGABUNGAN data simbada dan ≥ dan = kode 5 DATABASE kode 523.... (belanja (belanja ... = AKUNTANSI Persediaan persediaan ...) modal)
Piutang Kode 1 (piutang) =
Kode 2 (utang) = SKRD/tagihan PAD, BAPP, Pendapatan Uang muka/ beban diterima dimuka dll utang dibayar dimuka Tambahan
Jurnal LS, Bukti memorial dll di sekretariat
Akhir tahun 2015 pada Bidang Metrologi terdapat Piutang Retribusi Pelayanan Tera/Tera Ulang dan Pada UPT PSMB Surabaya terdapat Piutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah (jurnal pendapatan tahun 2016 diedit pada piutang) Pembayaran (telpon, listrik dan air) bulan januari 2016 telah diakui hutang tahun 2015, (jurnal pengeluaran tahun 2016 diedit utang pada) Untuk pengakuan hutang piutang selanjutnya apabila siap harap dimulai bulan januari 2016 TERIMA KASIH