Auditoria 5

Unidad IV

Auditoria 5 USAC 2017

Planeación: Proceso que nos dirá que se
hará y de que manera.

Son cursos de acción

detallados que señalan los pasos
Programa:
específicos que habrán de
realizarse para lograr los
objetivos.
Estimación programada de los
Presupuesto:
ingresos y egresos.
1) PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA DE
SISTEMAS COMPUTACIONALES
 Identificar el origen de la auditoria.
 Realizar una visita preliminar al área que será
evaluada.
 Establecer los objetivos de la auditoria
 Determinar los puntos que serán evaluados en la
auditoría.
 Identificar los métodos, herramientas,
instrumentos y procedimientos.
 Asignar los recursos y sistemas computacionales
para la auditoria.
2)EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA DE
SITEMAS COMPUTACIONALES
 Realizar las acciones programadas.
 Aplicar los instrumentos y herramientas
programadas.
 Identificar y elaborar los documentos de
desviaciones encontradas.
 Elaborar el dictamen preliminar.
 Integrar el legajo de los papeles de trabajo.
3) DICTAMEN DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS
COMPUTACIONALES

Analizar la información y elaborar un

informe de situaciones encontradas
Elaborar el dictamen final
Presentar el informe de auditoría
1 IDENTIFICAR EL ORIGEN DE LA AUDITORIA
 Por solicitud expresa de procedencia interna
 Por solicitud expresa de procedencia externa
 Por riesgos y contingencias informáticas
 Por resultados obtenidos de otras auditorias
2 REALIZAR UN VISITA PRELIMINAR AL AREA A
EVALUAR
 Contacto inicial con funcionarios y empleados
 Identificación de la problemática de área
 Prever los objetivos iniciales
 Calcular los recursos y personas necesarias
3 ESTABLECER LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA
 Objetivos Generales
 Objetivos Particulares
 Objetivos Específicos (Auditoría Sistemas)
4 DETERMINAR LOS PUNTOS QUE SERAN
EVALUADOS
 Funciones y Actividades Del Personal
 Áreas Administrativas del Centro de Computo
 Los Sistemas, Equipos, Instalaciones y
Componentes
 La seguridad que tienen los Sistemas de
Información
5 ELABORAR PLANES, PROGRAMAS Y
PRESUPUESTO
 Documento formal con el contenido de los planes
 Documento formal de los programas de auditoria
 Elaborar el presupuesto para la auditoria
6 SELECCIONAR METODOS, HERRAMIENTAS Y
PROCEDIMIENTOS NECESARIOS
 Cuestionarios
 Flujo gramas
 Muestreo, etc.
7 ASISGNAR RECURSOS
 Humanos, Materiales y Económicos
EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA DE
SISTEMAS COMPUTACIONALES
REALIZAR LAS ACCIONES PROGRAMADAS PARA LA AUDITORIA

APLICAR LOS ASIGNAR LOS RECURSOS Y RECOPILAR LA

INSTRUMENTOS Y ACTIVIDADES CONFORME DOCUMENTACION Y
HERRAMIENTAS PARA LA A LOS PLANES Y EVIDENCIAS DE LA
AUDITORIA PROGRAMAS AUDITORIA

IDENTIFICAR Y ELABORAR LOS DOCUMENTOS DE DESVIACIONES

ELABORAR LOS INTEGRAR EL LEGAJO DE

DOCUMENTOS Y PAPELES DE TRABAJO DE INTEGRAR LOS
PRESENTARLOS A LA AUDITORIA DOCUMENTOS Y
DISCUSIÓN PRUEBAS EN
PAPELES DE
TRABAJO

ELABORAR EL BORRADOR DE DESVIACIONES

DICTAMEN DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS
COMPUTACIONALES

La información y elaborar un informe de situaciones

detectadas

 Analizar los papeles de trabajo

 Señalar las Situaciones encontradas
 Comentar las situaciones encontradas con el
personal de las a reas afectadas
 Realizar las modificaciones necesarias
 Elaborar un documento de situaciones
relevantes
METODOLOGIA PARA REALIZAR AUDITORIAS DE SISTEMAS COMPUTACIONALES
ORIGEN DE LA AUDITORIA VISITA PRELIMINAR

ESTABLECER OBJETIVOS

DETERMINAR PUNTOS A
EVALUAR

AUDITORIA V
ELABORAR PLANES, PRESUPUESTOS Y PROGRAMAS

IDENTIFICAR Y SELECCIONAR HERRAMIENTAS, METODOS

TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS

ASIGNAR LOS RECURSOS DE AUDITORIA Y SISTEMAS

APLICAR AUDITORIA

IDENTIFICAR DESVIACIONES Y ELABORAR BORRADOR DEL INFORME

PRESENTAR DESVIACIONES A DISCUSION

ELABORAR BORRADOR FINAL DE DESVIACIONES

PRESENTAR EL INFORME DE AUDITORIA

 GRACIAS!!!
CPA – M.A Sergio Arturo Sosa Rivas – Coordinador
sergiososa@intelnet.net.gt
CPA - Nelton Estuardo Mérida
es.tu2010@hotmail.com
CPA-Oscar Noé López Cordón, MsC
oscarnoe@lopezcordon.com.gt
CPA-Víctor Manuel Sipac
victorsipac@msn.com

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