EVALUACION DEL

RIESGO DE FRAUDE
RESPUESTA A RIESGO DE FRAUDE
 EVALUACIÓN
DEL RIESGO
DE FRAUDE

La organización
debe entender y
conocer cuál es su
riesgo de fraude

La identificación La probabilidad de La respuesta al

del riesgo ocurrencia e riesgo residual de
concreto. impacto. fraude.
 Todos los
Fuentes de datos
colaboradores de la
internos
organización.
IDENTIFICACION
DEL FRAUDE
Fuentes de datos Organismos
externos. reguladores, estado.
 Probabilidad Probabilidad
de ocurrencia. de impacto

La frecuencia que Afecta el valor de la

ocurre en las marca, la reputación,
organizaciones de un aspectos legales y
mismo sector. regulatorios.

La complejidad del Trae consecuencias

riesgo que ocurre. fatales.
 Respuesta al riesgo de fraude

PROBABILIDAD
DE PROBABLE POSIBLE REMOTA
OCURRENCIA

IMPACTO DE LA NO
MATERIAL SIGNIFICATIVO
ORGANIZACIÓN SIGNIFICATIVO
Respuestas a riesgos de fraude.
La actitud de la gerencia frente al fraude suele ser reactiva. Más de la
mitad de los fraudes en las empresas son descubiertos por
coincidencia, ya sea por información obtenida por medios externos,
accidentes o cambios en la administración, entre otros factores.
La acción de las autoridades frente al fraude.

La gran mayoría, considera que las cortes (el sistema judicial) no entienden la
complejidad de los principales casos de fraude y, por lo tanto, no fallan de
manera satisfactoria.
 Estrategias efectivas contra el fraude
A continuación se presentan estrategias que, por su efectividad, han venido
ganando importancia en la lucha contra el fraude.
• La capacitación de los empleados es imperativa, especialmente en lo que se
refiere al manejo de sistemas, ya que una deficiencia en esta área puede ser
desastrosa.