Aplicaciones Empresariales

Dpto. de Contabilidad

Sistema de Información Contable

Datos Información
Entorno

Gerencia

Software de
Procesamiento
De Datos

Sistema de Base de
Información Datos
Contable

Recursos Recursos
físicos de Transformación físicos de
entrada salida

Entorno
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Contabilidad
Sistema de Información
Contable
Características

Realiza tareas necesarias. La ley obliga a la compañía a mantener un

registro de sus actividades, elementos del entorno como: Gobierno,
Accionistas y Propietarios, comunidad financiera.
Procedimientos relativamente estandarizados.
Maneja datos detallados. Se crean rastros de auditoria la cual es una
cronología de actividades que puede seguirse de principio a fin y viceversa.
Tiene un enfoque primordialmente histórico. Los datos recabados el
los AIS generalmente describen lo que sucedió en el pasado.
Proporciona poca información para resolución de problemas. El AIS
produce cierta información como informes de contabilidad estándar,
estados de ingreso y balance general, etc.
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Contabilidad
Sistema de Información Contable

Funciones
Control de Ingresos-Egresos de la empresa.
Elaboración de los respectivos asientos contables de cada transacción.
Traspasos de Fondos.
Solicitudes de Créditos Bancarios.
Contratación de Obligaciones.
Cancelaciones y Renovaciones.
Gestiones de Líneas de Crédito.
Colocación de Fondos Excedentes.
Elaboración de los Infórmense Financieros.
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Contabilidad
Sistema de Información Contable
Entradas
Ventas
Compras
Ordenes de Pago.
Flujo de Caja
Transacciones Bancarias. (Notas de Debito, Notas de Crédito, Pagos,
Conciliaciones Bancarias, Transferencias, Estados de Cuenta, etc.)
Procesos
Periodos de Conciliación
Ordenes de Pago
Registros Contables de cada Venta-Compra.
Pago de deudas y correspondiente registro de pago.
Elaboración de Informes Financieros.
Asientos contables de cada transacción
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Contabilidad
Sistema de Información Contable

Salidas

Relación de Pago
Asientos Contables
Relación de Ingresos-Egresos
Actualización de Archivos de Diario y Mayor.
Informes de Estados Financieros. (Balance General, Edo. De Ganancias
y Perdidas, etc.)
Cuentas Bancarias conciliadas.
Cierres de Flujo de Caja.
Informes Estadísticos Gerenciales.
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Contabilidad
Sistema de Información Contable
Diagrama de Enlace

Cuentas
Tesorería Banco por
Cobrar

CONTABILIDAD

Recursos Cuentas
Caja Inventario
Humanos por Pagar
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Cuentas por
Cobrar
Sistema de Cuentas por Cobrar

El termino Cuentas por Cobrar se refiere a un ingreso (En efectivo,

cheque, transferencia, etc), que se le adeuda a la empresa u
organización como resultado de una transacción que ha sido efectuada,
pero por la cual no se ha pagado.
Las ventas son basadas en Ordenes de Compra, las cuales pueden
originar ventas a Crédito. Desde el punto de vista contable, el bien
o servicio al ser vendido es intercambiado por una promesa de cancelar
la cantidad adeudada.
Objetivo.
Sirve para Captar y Procesar los datos de contabilidad que son
importantes para controlar las ventas hechas a Crédito.
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Cuentas por
Cobrar
Sistema de Cuentas por Cobrar
Tipos de Transacción.
Cuatro(4) tipos de transacción son comunes en el sistema de Cuentas
por Cobrar:
Transacciones de Ventas: Captación y procesamiento de datos
referentes a cada transacción realizada a crédito. Verificación del tipo
de cliente.
Transacciones de Pago: Captación y procesamiento de datos
referente al pago de dinero de una cuenta. Actualización de saldos.
Transacciones de Ajuste: Los ajustes incluyen cambios de
cantidades de ventas, direcciones, porcentajes de descuento, etc.
Consultas a las Cuentas: Detalles de transacciones en un periodo.
Saldos de los clientes, etc.
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Cuentas por
Cobrar
Sistema de Cuentas por Cobrar
Procesos de un Sistema de Cuentas por Cobrar:
Añadir Nuevas Cuentas por Cobrar. Se añaden registros al
archivo de cuentas por cobrar inmediatamente después de la
facturación. El evento Pedidos Facturados ocurre a diario.
Eliminar Cuentas por Cobrar Pagadas. Se eliminan para
reflejar los pagos de los clientes.
Preparar Estados de Cuenta. Mensualmente se usa el archivo
de cuentas por cobrar para informar que cuentas están próxima a
vencerse o están vigentes (30, 60, 90 días). Morosidad de cuenta.
Proporcionar Datos de Libro Mayor. Mensualmente, el
sistema deberá proporcionar datos contables al AIS. Estos datos
aparecen como un archivo en el Balance General.
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Cuentas por
Cobrar
Sistema de Cuentas por Cobrar
Diagrama de Procesos del Sistema de Cuentas por Cobrar

Pedidos Facturados
Ventas y
Facturación
Nuevas cuentas por Registro de cuentas Proporcionar
cobrar por cobrar datos de libro
Añadir
mayor
nuevas
Cuentas por Datos contables de
Cobrar Ctas. Por cobrar
Archivo de
Cuentas Contabilidad
Registros de estados
por Cobrar
Preparar Registros de Ctas. Por
estados de cobrar que eliminar
cuenta Eliminar
cuentas por Archivo de
Estados de Cuenta cobrar cuentas
pagadas por cobrar
Clientes pagadas
Pagos de Clientes Registros de Ctas. Por cobrar pagadas
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Cuentas por
Cobrar
Sistema de Cuentas por Cobrar
Entradas
Pedidos Facturados.
Documentos de Pago.
Pagos en Cheques, Efectivo ó Transferencias.
Cuentas por Cobrar por Zona.
Condiciones de pago.

Procesos
Recepción de Pago.
Análisis de Cuentas
Solicitudes de Prorroga
Registro de planilla de ingreso diario.
Elaboración de Depósitos.
Preparación de datos de Libro Mayor
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Cuentas por
Cobrar
Sistema de Cuentas por Cobrar
Salidas
Copias de Deposito Efectuado.
Otorgación de Prorrogas
Estados de Cuentas actualizados.
Actualización del archivo de cuentas por cobrar y cuentas por cobrar
pagadas.
Actualización del Libro mayor.
Actualización del Archivo de Clientes.
Aplicaciones Empresariales
Dpto. de Cuentas por
Cobrar
Sistema de Cuentas por Cobrar
Diagrama de Enlace

Facturación Bancos Contabilidad

y Ventas

CUENTAS POR
COBRAR

Caja Clientes Inventario