ANALISIS DE RIESGO

• Peligro
• Condición física, química o biológica que tiene el potencial de
causar daño a las personas, propiedades o al ambiente.

• Riesgo
• Una medida de la pérdida económica o del daño a las personas
en términos tanto de la probabilidad del incidente como de la
magnitud de la pérdida o daño.

• Sustancias químicas peligrosas

• Sustancias que por sus propiedades físicas y químicas, al ser
manejadas, transportadas, almacenadas o procesadas presentan
la posibilidad de riesgos a la salud, de inflamabilidad, de
reactividad o peligros especiales, y pueden afectar la salud de las
personas expuestas o causar daños materiales a las
instalaciones.
• Propiedades físicas y químicas de las sustancias

• • Densidad (ρ): Es la relación de masa por unidad de

volumen de una sustancia determinada.

• • Estado físico: Es el estado en que se presenta en la

naturaleza una sustancia; dicho estado puede ser sólido,
líquido o gaseoso.

• • Límite superior de inflamabilidad: Es la concentración

máxima de cualquier vapor o gas (% por volumen de aire),
que se inflama o explota si hay una fuente de ignición
presente en la temperatura ambiente.

• • Límite inferior de inflamabilidad: Es la concentración

mínima de cualquier vapor o gas (% por volumen de aire), que
se inflama o explota si hay una fuente de ignición presente a la
temperatura ambiente.
• Peso molecular (PM): Es la masa de una sustancia expresada en gramo
sobre mol.

• Potencial de Hidrógeno (pH): Es la concentración de iones hidronio,

que representa la acidez o alcalinidad de una sustancia, dentro de una
escala del 0 al 14.

• Porcentaje de volatilidad: Es la proporción de volumen de una sustancia

química peligrosa que se evapora a 21ºC.

• Presión de vapor: Es la presión ejercida por un vapor saturado sobre su

propio líquido en un recipiente cerrado, a 1.03 kg/cm2 y a 21°C.

• Solubilidad en agua: Es la propiedad de algunas sustancias químicas

para disolverse en agua.

• Temperatura de autoignición: Es la temperatura mínima a la que una

sustancia química entra en combustión en ausencia de chispa o llama.
• Temperatura de ebullición: Es la temperatura a la que la
presión de vapor de un líquido, es igual a la presión
atmosférica, cuando esto ocurre el líquido pasa a la fase de
vapor.

• Temperatura de fusión: Es la temperatura a la cual una

sustancia sólida cambia de estado y se convierte en líquida.

• Temperatura de inflamación: Es la temperatura mínima a la

cual los materiales combustibles o inflamables desprenden una
cantidad suficiente de vapores para formar una mezcla
inflamable, la cual se enciende aplicando una fuente de
ignición, pero que no es suficiente para sostener una
combustión.

• Velocidad de evaporación: Es el cambio de estado por

presión o temperatura, de una sustancia líquida o sólida a la
fase de vapor en un determinado tiempo. El valor de esta
velocidad tiene como base el de la sustancia de referencia.
• Características de las sustancias químicas
peligrosas

• CRETIB
• Accidente: Evento indeseado e inesperado, que se produce por
una secuencia específica de eventos que ocurren rápidamente
causando daños a la propiedad, a las personas y/o al medio
ambiente.

• Área o zona de afectación: Es el área geográfica que puede ser

afectada por la liberación de una sustancia con características
tóxicas, inflamables o explosivas, que puede causar daños a las
personas, a las propiedades o al ambiente.

• Contaminación: Presencia en el ambiente de uno o más

contaminantes o cualquier combinación de ellos que cause
desequilibrio ecológico.

• Contaminante: Toda materia o energía en cualquiera de sus

estados físicos que al incorporarse en el ambiente altere o
modifique su composición y condición natural.

• Consecuencias: Es el resultado de un evento crítico, que puede

ser expresado en términos cualitativos y cuantitativos.
• Objeto de riesgo: Son las industrias, almacenes, vías de comunicación o
cualquier área que se encuentre cerca de la población y donde se manejen o
almacenen sustancias peligrosas.

• Residuo: Cualquier material generado en los procesos de extracción,

beneficio, transformación, producción, consumo, utilización, control o
tratamiento cuya calidad no permita usarlo nuevamente en el proceso que lo
generó.

• Restauración: Conjunto de actividades tendientes a la recuperación y

restablecimiento de las condiciones que propician la evolución y continuidad de
los procesos naturales.

• Sustancia peligrosa: Las sustancias peligrosas son elementos químicos y

compuestos que presentan algún riesgo para la salud, para la seguridad o el
medio ambiente.

• Zona de riesgo: Area que rodea a las instalaciones industriales, almacenes,

bodegas, mercados, gasolineras, etc. donde se almacenan o utilizan sustancias
peligrosas en alto volumen y con las mínimas medidas de seguridad.

• Zona de seguridad: Es la distancia a la cual se debe encontrar la población

para evitar que se ve afectada por algún evento crítico que se presente en las
áreas o zonas donde se manejan o almacenan sustancias peligrosas.
 EVALUACION DE RIESGOS

Proceso que identifica y analiza eventos

adversos a los que está expuesta la entidad.

Esta evaluación permite evitar, reducir,

compartir y gestionar la mitigación o
eliminación del impacto causado.
 RIESGO
Posibilidad de que un evento desfavorable
pueda afectar negativamente la habilidad ,
de la organización para el logro de sus
objetivos

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Es el proceso para incrementar la confianza en la
habilidad de una organización para anticipar,
priorizar y superar obstáculos para alcanzar sus
metas

CONTROL INTERNO
Es un proceso diseñado para proveer una seguridad razonable con
respecto al logro de los objetivos de la entidad
2. EVALUACIÓN DE RIESGOS
Es el proceso de identificación y análisis de eventos adversos a
los que está expuesta la entidad. Esta evaluación permite evitar,
reducir, compartir y aceptar cualquier riesgo.

Contenido:

2.1. Planeamiento de la administración

de riesgos. (Planes y métodos)
2.2. Identificación de los riesgos. (Externos
e internos)
2.3. Valoración de los riesgos. (Estimar
su probabilidad de ocurrencia)
2.4. Respuesta al riesgo. (Evitar, reducir, compartir
y aceptar)

11
Planeamiento de la
Administración de
Riesgos

Identificación
de los Riesgos

Valoración de
los Riesgos

Respuesta al
Riesgo
 +
Positivo Oportunidad

ACTO
ADMINISTRATIVO

Riesgo o
Negativo Amenaza

-
 2.1 Planeamiento de la Administración de
riesgos

Planeamiento de la
Administración de
Riesgos Es el proceso de desarrollar y
documentar una estrategia clara,
organizada e interactiva para
identificar y valorar los riesgos que
puedan impactar en una entidad
impidiendo el logro de los objetivos.
Se deben desarrollar planes, métodos
de respuesta y monitoreo de cambios,
así como un programa para la
obtención de los recursos necesarios
MODELO DE GESTIÓN para definir acciones en respuesta a
DE RIESGOS riesgos
• Estrategias
• Organización
• Políticas
• Criterios
 2.2. Identificación de Riesgos
Proceso permanente, interactivo e integrado con
el proceso de planeamiento y deberá partir de la
definición clara de objetivos estratégicos de la
entidad.
La identificación de los riesgos podrá darse en el
nivel de entidad (riesgos de carácter general) y
en el nivel de procesos (afectación a los procesos).
Existen varias herramientas y técnicas para la
identificación de riesgos
 2.2. Identificación de Riesgos
1. Técnica de recopilación de información
. Tormenta de ideas: lista de riesgos
. Técnica Delphi: Opinión de expertos
. Cuestionarios y Encuestas
. Entrevistas
. Análisis FODA
2. Técnicas de diagramación
. Diagrama causa – efecto
. Diagrama de flujo de procesos
. Inventario de riesgos
Fuente: R.C. 458.2008.CG
 2.2. Identificación de Riesgos
Clasificación de Riesgos
1. Riesgo estratégico
2. Riesgo operativo
3. Riesgo financiero
4. Riesgo de cumplimiento
5. Riesgo tecnológico

Registro de riesgos considerando las causas o

factores de riesgo (internos y externos), una
descripción de cada riesgo y definición de los
Posibles efectos y los riesgos significativos.
 Clasificación del riesgo

• Riesgo Estratégico: Se asocia con la forma en que se administra la Entidad.

• Riesgos Operativos: Comprende los riesgos relacionados tanto con la parte

operativa como técnica de la entidad, incluye riesgos provenientes de
deficiencias en los sistemas de información, en la definición de los procesos, en
la estructura de la entidad, la desarticulación entre dependencias, lo cual
conduce a ineficiencias, oportunidades de corrupción e incumplimiento de los
compromisos institucionales.

• Riesgos Financieros: Se relacionan con el manejo de los recursos de la

entidad que incluye, la ejecución presupuestal, la elaboración de los estados
financieros, los pagos, manejos de excedentes de tesorería y el manejo sobre
los bienes de cada entidad.

• Riesgos de Cumplimiento: Se asocian con la capacidad de la entidad para

cumplir con los requisitos legales, contractuales, de ética pública y en general
con su compromiso ante la comunidad.

• Riesgos de Tecnología: Se asocian con la capacidad de la Entidad para que la

tecnología disponible satisfaga las necesidades actuales y futuras de la entidad y
soporte el cumplimiento de la misión.
Identificación
de los Riesgos En la identificación de los riesgos se tipifican
todos los riesgos que pueden afectar el logro
de los objetivos de la entidad debido a
factores externos o internos. Los factores
externos incluyen factores económicos,
medioambientales, políticos, sociales y
tecnológicos. Los factores internos reflejan las
selecciones que realiza la administración e
•Externos: incluyen la infraestructura, personal, procesos
y tecnología

–Cambio de
–Nuevas
las -Nuevas
-Desarrollo legislaciones y –Catástrofes
necesidades y - Competencia legislaciones y
tecnológico regulaciones. naturales
expectativas regulaciones
del cliente
 • Internos:

- Una – La calidad – La
interrupción en del personal – Un cambio en naturaleza de – Un comité
el contratado y las las actividades directivo o de
procesamiento los métodos responsabilidades de la entidad y auditoría
de sistemas de de de la el acceso de ineficaz
información entrenamiento administración los empleados
y motivación a los activos
 2.3. Valoración de los Riesgos
Permite clasificar y valorar los eventos potenciales que
Impactan en la consecución de los objetivos.
Se efectúa en base a la información obtenida en la etapa
Previa (Identificación de riesgos).
 Clasificación de riesgos

POSIBLES RIESGOS

Entidad: Entidad XY
Fecha: 12.Abr.2007
Tipo de riesgos
N° Riesgos identificados
Estratégico Operativo Financiero De cumplimiento De tecnología
1 Recorte del presupuesto asignado x
2 Cambio de gestión de la entidad x
Cheque que se ingresa en la
3 cuenta bancaria incorrecta x
4 Falla del sistema informático x
Se registra una cantidad
5 incorrecta en la cuenta del usuario x
6 Colusión x
Variaciones en los tipos de
7 cambio x
Fluctuaciones en la bolsa de
8 valores x
9 Uso no autorizado de información x
Sistema informático que no
10 soporta los procesos de la entidad x
Infraestructura de tecnología de
11 información insuficiente x

Total: 2 3 2 2 2

Responsables:
 Registro de riesgos

Proceso:
Subproceso:
Objetivo del Riesgo Causas Efectos /
proceso / (Factores Internos y Consecuencia
subproceso Externos)
Estimar probabilidad e impacto

• Los acontecimientos potenciales se evalúan a partir de

dos perspectivas: probabilidad e impacto

• El horizonte del tiempo usado para determinar riesgos

debe ser constante con el horizonte del tiempo de la
estrategia y de los objetivos
 CRITERIOS DE EVALUACIÓN
PROBABILIDAD : Se deben establecer las categorías a utilizar y su
descripción, con el fin de que quien aplique la escala mida a
través de ella la posibilidad de ocurrencia de los riesgos:

PROBABLE : Es muy frecuente la materialización del riesgo o se presume

que llegará a materializarse
POSIBLE : Es frecuente la materialización del riesgo o se presume
que posiblemente se podrá materializar
IMPROBABLE : Es poco frecuente la materialización del riesgo o se presume
que no llegará a materializarse

IMPACTO : Se debe establecer las categorías y su descripción, de las

consecuencias de la materialización de los riesgos, por
ejemplo:

LEVE : Si el hecho llegara a presentarse, tendría bajo impacto o

efecto sobre la entidad
MODERADO : Si el hecho llegara a presentarse tendría medio impacto o
efecto en la entidad
CATASTRÓFICO : Si el hecho llegara a presentarse tendría alto impacto o
efecto en la entidad
 MATRIZ DE RIESGOS

Impacto

Probabilidad

NIVEL DE RIESGO
 2.3 VALORACIÓN DE RIESGOS
EVALUACIÓN
Probable
Posible
Probabilidad
Improbable
Análisis
Cualitativo Leve
Impacto
Moderado
Catastrófico

Probabilidad de Nivel Calificación

ocurrencia
0 – 25 Improbable 1
26- 70 Posible 2
Análisis 71- 100 Probable 3
Cuantitativo
Impacto Nivel Calificación
0 – 25 Leve 10
26- 70 Moderado 20
71- 100 Catastrófico 30
Valoración de El análisis o valoración de los riesgos le permite a
la entidad considerar cómo los riesgos potenciales
los Riesgos
pueden afectar el logro de sus objetivos. Se inicia
con un estudio detallado de los temas puntuales
sobre riesgos que se hayan decidido evaluar. El
propósito es obtener la suficiente información
acerca de las situaciones de riesgo para estimar
su probabilidad de ocurrencia, tiempo, respuesta
y consecuencias

¿Qué es lo que puede ocurrir? EVENTO

Identificar
y ¿Cuál es su frecuencia? PROBABILIDAD
medir
¿En cuánto nos afectará? IMPACTO
 Probabilidad

Probable 3 3 6 9
Riesgo Riesgo Riesgo
moderado importante inaceptable
Posible 2 2 4 6
Matriz de Riesgo
tolerable
Riesgo
moderado
Riesgo
importante
Probabilidad / Impacto Improbable 1 1 2 3
Riesgo Riesgo Riesgo
aceptable tolerable moderado
Impacto 1 2 3
Leve Moderado Desastroso
 2.4 RESPUESTA AL RIESGO
La administración identifica las opciones de respuesta
Respuesta al al riesgo considerando la probabilidad y el impacto en
relación con la tolerancia al riesgo y su relación costo-
Riesgo
beneficio. La consideración del manejo del riesgo y la
selección e implementación de una respuesta son parte
integral de la administración de los riesgos
Evitar el riesgo

Reducir o mitigar el riesgo

Opciones
Transferir o compartir el riesgo

Aceptar el riesgo

Acciones de mitigación para reducir el IMPACTO

Reducir el riesgo
y Acciones de mitigación para reducir la PROBABILIDAD
manejar contingencia
Acciones y planes de contingencia
Evaluar posibles respuestas
Compartir el Riesgo
Evitar el Riesgo • Compra de seguros contra
• Reducir la expansión de una pérdidas inesperadas
línea de productos a nuevos significativas
mercados • Contratación de outsourcing
• Vender una división, unidad de para procesos del negocio
negocio o segmento geográfico • Compartir el riesgo con
altamente riesgoso acuerdos sindicales o
• Dejar de producir un producto contractuales con clientes,
o servicio altamente riesgoso proveedores u otros socios de
negocio
Aceptar el Riesgo Mitigar el Riesgo
• Fortalecimiento del control
• Auto-asegurarse (Self-insuring) interno en los procesos del
contra pérdidas negocio
• Diversificación de productos
• Aceptar los riesgos de acuerdo • Establecimiento de límites a las
a los niveles de tolerancia de operaciones y monitoreo
riesgo • Reasignación de capital entre
unidades operativas
 Nivel de Riesgo Respuesta
Riesgo Inaceptable Evitar el riesgo
Reducir el riesgo
Compartir o transferir
Riesgo Importante Reducir el riesgo
Evitar el riesgo
Acciones Compartir o transferir
Riesgo Moderado Reducir el riesgo
Evitar el riesgo
Compartir o transferir
Riesgo Tolerable Asumir el riesgo
Reducir el riesgo
Compartir o transferir
Riesgo Aceptable Asumir el riesgo

Evaluación
Respuesta al Riesgo Riesgo
riesgo
Matriz de Riesgo residual Responsable
Riesgo Actividades Controles
Nivel Valor
Riesgo Inherente necesarios
Costo de la reducción del riesgo