Fondo Fijo Para Caja

Chica
Directiva Especifica Nº 001-2018-MIMP-PNCVFS-UA
 Apertura del Fondo
de Caja Chica

La apertura del Fondo Fijo para Caja

Chica de la Sede Central, CEM, CEM
COMISARIA, HRT, PIAS, CAI, SAU , ER
Se aprueba mediante Resolución de
Administración, Así mismo la Directiva
que establece su manejo y control.
 Asignación del Fondo Fijo de Caja Chica
La Unidad de
Administración a través
de la SUF efectúa la
La Sub Unidad Financiera revisión de la La Sub Unidad de Tesorería,
deriva la resolución a documentación recibe el expediente de
presentada y de estar reposición y efectúa el giro
Tesorería para realizar el CEM, CAI, SAU, ER, HRT,CEM conforme , se deriva a la
giro de cheque de cheque correspondiente
COMISARIA, SAU, PIAS - Sub Unidad de Tesorería
correspondiente Cobra el monto de apertura

CEM, CAI, SAU, ER,CEM

COMISARIA , SAU, PIAS ; realiza Todos los pagos
se hacen a
los gastos y solicita reposición través de cheque
de fondos, a la SUF ( o Giro Bancario
REEMBOLSO DE GASTOS )
 RENDICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA
(Anexo 02 y 03)
Para la rendición del Fondo de
Caja Chica se deberán utilizar los
formatos :
1.“ Rendición del Fondo Fijo
Para Caja Chica “ ( Anexo 02)
2.“Resumen por específica de
Gasto”(Anexo Nº 03).
 Rendición del Fondo de Caja Chica
Comprobantes de pagos y anexos
Los Comprobantes de pago deben
ser emitidos a nombre de:

• Denominación o Razón Social:

PNCVFS
• Domicilio Fiscal: Jr. Camaná Nº
616 - Lima
• Numero de RUC: 20512807411

FACTURA
Original (Usuario , copia SUNAT y
Negociable)
 Rendición del Fondo de Caja Chica
Comprobantes de pagos y anexos
BOLETA DE VENTA
Original (Usuario)

 Detallar el bien o servicio adquirido, como

Cantidad, precio unitario y precio total.

 Sin enmendaduras, ni borrones o tachaduras

Que motiven su devolución o anulación.
 Rendición del Fondo de Caja Chica
Comprobantes de pagos y anexos
RECIBO POR HONORARIO FACTURA
ELECTRONICO ELECTRONICA

De realizarse gastos por

Concepto de mantenimiento
Y reparación de equipos de
Computo y demás servicios
Informáticos, deberán
Previamente comunicar a la
Sub Unidad de Informática.
 Rendición del Fondo de Caja Chica
Comprobantes de pagos y anexos
Tickets o Cintas
Emitidos por
Máquinas TICKET BOLETA
Registradoras (Usuario)
original (Usuario y
copia SUNAT)

TICKET FACTURA
 Rendición del Fondo de Caja Chica
Comprobantes de pagos y anexos
DECLARACION JURADA
Para rendir movilidades
 Los gastos sustentados con Declaración
jurada (Anexo 5)
Deberá estar firmado por el Usuario, el
responsable de Fondo y el Coordinador del
CEM-CAI, SAU, ER, CEM COMISARIA, PIAS.
El Anexo 4 es resumen de los anexos 5

 Los documentos sustentatorios del

gasto, deberán llevar estampado el
sello de RECIBIDO Y PAGADO Y LA FECHA
CORRESPONDIENTE A CADA UNO por
parte del responsable del Fondo.

 Se deberá anexar un Informe de

Actividades como sustento del gasto y
salida del personal
 Rendición del Fondo de Caja Chica
Aspectos adicionales a tener en cuenta

 Las movilidades locales no deberán exceder el 10% de la UIT (415.00) en

declaración jurada por persona y por cada Rendición.
 No esta permitido pagar gastos con tarjeta de crédito o débito.
 Al reverso del comprobante de pago deberán consignar la justificación que
sustente el gasto, con la Firma de la coordinadora y responsable del fondo.
 Por emergencia los servidores de los CEM, podrán hacer uso del Fondo para
viáticos, previa autorización de la Unidad de Atención Integral Frente a la
Violencia Familiar y Sexual - UAIFVFS.
 La rendición deberá de estar bien engrapada, ordenada cronológicamente en
hojas A-4 que faciliten su revisión, conservación y archivo.
 Control del Fondo de Caja Chica
Arqueos Diarios e Inopinados

CONTROL DIARIO :
• El Responsable del manejo del Fondo de
Caja Chica verifica al término del día,
mediante arqueo virtual la posición del
fondo fijo de caja chica, remitiendo
dicha información a través de correo
electrónico.
CONTROL DIARIO

CONTROL INOPINADO:
• El Director de la Unidad de
Administración y/o el coordinador (a) de
las Sub Unidades de Tesorería y
Financiera dispondrán de arqueos
sorpresivos a los responsables de las
Cajas Chicas de todas las dependencias
cuando lo estimen conveniente y
comunicará por escrito a la Directora
Ejecutiva de cualquier anormalidad, para
la acción correctiva.
 CONTROL CONTABLE DEL FONDO DE CAJA CHICA

En la Apertura :
En el libro bancos se tendrá en cuenta
que la apertura se considera como tipo
de documento el comprobante de pago
de la Unidad Ejecutora ( CP UE ) su
número y fecha de emisión
correspondiente, así mismo se debe
indicar la fecha de cobro del cheque o
telegiro.

En los Pagos :
Se debe tener en cuenta que en este libro
Caja y Bancos – Detalle de los
Movimientos de Efectivo ; el registro
cronológico de los mismos, con la
finalidad de que los saldos acumulados
del día sean razonablemente
presentados.