Departamento : Ucayali
Distrito : Calleria
REPRESENTANTE LEGAL
Apellidos y Nombres: Correa Cusco Segundo Alberto
DNI : 07817322
Ubicación de la Empresa:
La empresa INVERSIONES CORREA & IZURIETA S.A.C. se ubica
actualmente en Jr. Coronel Portillo Nro. 475 (int 1) CALLERIA-UCAYALI-
CORONEL PORTILLO.
CAPITAL SOCIAL
jetiv
REGIMEN TRIBUTARIO
La empresa Inversiones Correa & Izurrieta S.A.C esta afecta a la Renta
de Tercera categoria.
Renta de Tercera Categoría
Para el siguiente trabajo, en investigación se encuentra dentro del
Régimen MYPE Tributario.
CÁLCULO, DECLARACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO
Para el Régimen MYPE Tributario tendrá las siguientes tasas:
Pagos a cuentas mensuales:
Hasta 300 UIT el 1%
Más de 300 UIT hasta 1700 UIT el 1.5%
Impuesto a la Renta Anual
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.5%
Ejemplos:
Pago a Cuenta Mensual ha obtenido un total de S/. 6,550 por concepto
de prestación de servicios contables en un determinado mes. Determinar
el pago a cuenta del cálculo del I.R. Se multiplicara el 1% por los
ingresos del mes.
ACTIVO PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE DEUDAS A LARGO PLAZO
Inmuebles Maquinarias y Equipos 688,527.00 Obligaciones Financieras 1,339,135.39
Depreciación Amort. Y Agotam. Acum. (97,601.50)
ACTIVO FIJO NETO 590,925.50
0.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,339,135.39
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 590,925.50
PATRIMONIO
Capital 50,000.00
Capital Adicional 518,951.40
Resultados Acumulados 234,587.55
Resultado del Ejercicio 23,367.29
TOTAL PATRIMONIO 826,906.24
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 01 DE ENERO AL 31 DE JUNIO
INGRESOS
GASTOS OPERATIVOS
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEM. OCTUB. NOVIEM. DICIEM. TOTAL
Venta Materiales 41,500.00 43,000.00 43,500.00 44,500.00 44,000.00 45,000.00 46,000.00 47,000.00 48,000.00 49,500.00 52,500.00 54,500.00 559,000.00
Otros- Alquiler Maquinaria 4,800.00 4,900.00 5,000.00 5,200.00 5,500.00 6,000.00 6,500.00 6,800.00 7,000.00 7,200.00 7,500.00 8,000.00 74,400.00
TOTAL INGRESOS 46,300.00 47,900.00 48,500.00 49,700.00 49,500.00 51,000.00 52,500.00 53,800.00 55,000.00 56,700.00 60,000.00 62,500.00 633,400.00
EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEM. OCTUB. NOVIEM. DICIEM. TOTAL
Pago a Proveedores 22,500.00 22,800.00 23,000.00 23,300.00 23,500.00 24,000.00 24,500.00 25,000.00 25,500.00 26,500.00 26,000.00 26,500.00 293,100.00
Gastos de Adm inistración 6,800.00 6,950.00 7,000.00 7,200.00 7,500.00 8,000.00 8,200.00 8,500.00 9,000.00 9,500.00 9,800.00 10,000.00 98,450.00
Gastos de Venta 9,500.00 9,800.00 10,000.00 10,200.00 10,500.00 10,800.00 11,000.00 11,500.00 11,800.00 12,000.00 12,500.00 13,000.00 132,600.00
Total Egresos Operativos 38,800.00 39,550.00 40,000.00 40,700.00 41,500.00 42,800.00 43,700.00 45,000.00 46,300.00 48,000.00 48,300.00 49,500.00 524,150.00
Flujo Operativo Neto 7,500.00 8,350.00 8,500.00 9,000.00 8,000.00 8,200.00 8,800.00 8,800.00 8,700.00 8,700.00 11,700.00 13,000.00 109,250.00
Servicios de Deudas:
Am ortización + Int. Bco 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00
Flujo Financiero 500.00 1,350.00 1,500.00 2,000.00 1,000.00 1,200.00 1,800.00 1,800.00 1,700.00 1,700.00 4,700.00 6,000.00 25,250.00
Movimiento de Caja:
Inicial 19,616.00 20,116.00 21,466.00 22,966.00 24,966.00 25,966.00 27,166.00 28,966.00 30,766.00 32,466.00 34,166.00 38,866.00
Flujo Financiero 500.00 1,350.00 1,500.00 2,000.00 1,000.00 1,200.00 1,800.00 1,800.00 1,700.00 1,700.00 4,700.00 6,000.00
Saldo de Caja Acum ulado 20,116.00 21,466.00 22,966.00 24,966.00 25,966.00 27,166.00 28,966.00 30,766.00 32,466.00 34,166.00 38,866.00 44,866.00