Sumário
Evolução
Premissas
Construção Coletiva
Abrangência
Requisitos Técnicos
Assinatura de Protocolos de
Cooperação objetivando o
desenvolvimento do Sped e NF-e
PAC 2007-2010
Eliminar a redundância de informações
por meio da padronização das obrigações
acessórias
ABRASF
Bacen
CVM
DNRC
ENCAT
Receita Federal
Sefaz dos estados e DF
SUFRAMA
SUSEP
Contábil e Fiscal
Ambev Redecard
Banco do Brasil Robert Bosch
BB Seguros Sadia
Caixa Econômica Federal Serpro
Cervejarias Kaiser Siemens
Cia. Ultragaz Souza Cruz
Disal Telefônica
Eurofarma Tokio Seguradora
FIAT Automóveis Toyota
Ford Usiminas
General Motors VarigLog Logística
Gerdau Volkswagen
Petrobrás Wickbold
Pirelli Pneus
Sistema Público de Escrituração Digital
Construção Coletiva
Órgãos e Instituições Empresas Outras Entidades
NF-e projeto-piloto
Cervejarias Kaiser Robert Bosch
Cia. Ultragaz Sadia
Dimed Siemens
Eletropaulo Souza Cruz
Eurofarma Telefônica
Ford Toyota
General Motors Volkswagen
Gerdau Wickbold
Office Net
Petrobras
Petrobras Distribuidora
ABBC
ABECS
ABRASCA
ANDIMA
ANFAVEA
ANTT
CFC
FEBRABAN
FENACON
FENAINFO
JUCEMG
Livros Abrangidos
Diário e Razão
Balancetes Diários e Balanços
Diário com Escrituração Resumida
Diário Auxiliar
Razão Auxiliar
Empresário ou
Sociedade Empresária SPED - Repositório Nacional
. Validar
Leiaute . Receber . Escrituração
BD . Banco Dados
. Fornecer Recibo
. Fornecer Situação
Gerar Arquivo
Internet
Administrador
Contabilista
. Enviar Requerimento/
Programa Reque- BD Protocolo/Dados do livro
Java rimento . Receber Autenticação/Exigência
. Validar Intranet
. Assinar Internet Internet
. Requerer
. Visualizar Junta Extranet
Regras de Validação
estrutura
lógica e conteúdo
contábeis
Exemplos
Planos de contas
Contas de nível superior sempre sintéticas
Lançamentos
Somente em contas analíticas
Dentro do período da escrituração
Débitos = créditos
Campos obrigatórios (data, conta, histórico, valor,
indicador de DC, número do lançamento)
Exemplos
Saldos mensais
Saldo Inicial + Débitos – Créditos = Saldo Final;
Débitos e créditos = lançamentos
Saldos iniciais devedores = credores
Saldos finais devedores = credores
Saldo inicial = saldo final mês anterior
Exemplos
Balanço e DRE
Ativo = Passivo
Soma das parcelas;
Batimento com arquivo de saldos mensais;
Próximas Etapas
Próximas Etapas
Arquivo
Texto
. Arquivo Original
Administrador
Programa . Banco de Dados
Contabilista Java . Download
Internet WebService
• Importar
• Recuperar
• Digitar
• Validar
• Assinar
• Visualizar
• Transmitir PORTAL
www.receita.fazenda.gov.br/sped
Periodicidade: ANUAL
Início
Necessidades e prioridades dos fiscos: elaborar um
projeto em nível nacional englobando as diversas
obrigações acessórias a serem cumpridas pelos
contribuintes
Subgrupo de Legislação
Discussão e redação das mudanças legislativas
necessárias à implantação do SPED Fiscal
Normas da ICP-Brasil
Livros Digitais
Registro de Entradas
Registro de Saídas
Registro de Apuração ICMS
Registro de Apuração do IPI
Registro de Inventário
Ato Cotepe/ICMS nº 11
Próximas Etapas
Procuração Santa
Eletrônica Catarina
Leiaute Banco de
Dados
Arquivo
Texto
Minas
SPED RIS Gerais
Recepção
Representante Programa Validação
Legal Java
Rio de
Janeiro
. Arquivo Original
. Importar . Banco de Dados
. Digitar . Download
. Validar São
. Assinar Paulo
. Visualizar
. Transmitir Internet
Periodicidade: MENSAL
Conceito
É um documento emitido e armazenado
eletronicamente, de existência apenas digital,
com o intuito de documentar uma operação de
circulação de mercadorias ou prestação de
serviços ocorrida entre as partes, cuja
validade jurídica é garantida pela assinatura
digital do emitente e recepção, pelo fisco,
antes da ocorrência do Fato Gerador.
Legislação
Ajuste SINIEF 07/2005 - 30/09/05
Institui a NF-e e define os procedimentos
operacionais do fisco e contribuintes
Ato COTEPE 72/2005 - 20/12/05
Dispõe sobre as especificações técnicas da NF-e
Ajuste SINIEF 04/2006 - 12/07/06
Altera Ajuste SINIEF 07/2005
Ajuste SINIEF 05/2007 - 30/03/07
Autoriza as UF a estabelecerem a obrigatoriedade
da utilização da NF-e por meio de Protocolo ICMS
Ajuste SINIEF 08/2007 - 28/09/07
Altera Ajuste SINIEF 07/2005
Vendedor Comprador
NF-e
Recepção antes da
ocorrência do Fato Gerador
Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
A Sefaz procederá a
validação da NF-e recebida
Envia
NF-e
Validação Recepção:
• Assinatura Digital
• Esquema XML
Validação
• Numeração
• Emitente Autorizado
Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
Se a análise for positiva,
autorizará o uso de NF-e
Envia
NFE Devolve
Autorização
Validação Recepção:
de Uso NF-e
• Assinatura Digital
• Esquema XML
• Numeração
Validação
• Emitente Autorizado
Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
Retransmite NF-e
Sefaz de Destino
Secretaria Fazenda e Receita Federal
Vendedor Comprador
Trânsito Autorizado - DANFE
Envia
NFE Devolve Autorizado o uso da NF-e
Autorização naquela operação, o DANFE
de Uso NF-e acompanhará o trânsito da
mercadoria
Sefaz de Destino
Secretaria Fazenda e Receita Federal
DANFE
Vendedor Comprador
Secretaria Fazenda
Sítio da NF-e
Vendedor Comprador
Com as informações, a
Fiscalização poderá efetuar
pós-validação dos dados e
proceder os procedimentos
necessários
Fiscalização
Pós - Validação:
Recepção
Validação
Client SUFRAMA
WebService SEFAZ - Destino Detran
TED Dist
Consultas
WebService
Visualizador
Situação NF-e
Internet
Periodicidade: Aleatória PORTAL
www.nfe.fazenda.gov.br
Situação Atual
6 Estados Autorizadores: BA, GO, MA, RS, SP e,
recentemente, MG;
Sefaz Virtual
Unidade centralizadora de autorização de NF-e
Emissão de NF-e pelos contribuintes de todas
as UF por meio do Ambiente Nacional, a curto
prazo. Alta capacidade de processamento.
Massificação do uso (contribuintes e SEFAZ)
Obrigatoriedade para os contribuintes de
acompanhamento diferenciado
Possibilidade: Sefaz Virtual como autorizadora
da NF-e das empresas multi-regionais
SEFAZ Virtual/RS em operação a partir de out/07.
Protocolo ICMS 55/07 com AM, PI, PB, SC, RJ, MS, AL
Recepção
Validação
Client
WebService SUFRAMA
SEFAZ - Origem SEFAZ - Destino Detran
TED Dist TED Dist Consultas
WebService
Visualizador
Situação NF-e
Internet PORTAL
www.nfe.fazenda.gov.br
Periodicidade: Aleatória
Próximas Etapas
Discussão sobre obrigatoriedade a novos
setores, provavelmente incluindo:
Fabricação de bebidas destiladas (exceto aguardente);
Fabricação de cerveja, chope e refrigerantes;
Fabricação e importação de vinhos;
Siderurgia;
Comercializadores de energia elétrica.
Fabricação de veículos automotores;
Fabricação e distribuição de medicamentos;
Frigoríficos;
Fabricação de cimento.
Tópicos
Premissas
Software
Hardware
Processo Desenvolvimento
Sítios
Premissas
Base Compartilhada
Multiplataforma
Segurança
Escalabilidade
Confidencialidade
Base Compartilhada
Multiplataforma
Segurança
Controle de Acesso
Sigilo
Auditoria
Escalabilidade
Capacidade de um sistema
em suportar um aumento
carga total quando os
recursos (normalmente do
hardware) são requeridos
Confidencialidade
Software
SQLServer
Receitanet
TED Dist
Q-Ware
Sistema Público de Escrituração Digital
Requisitos Técnicos
Ambiente Nacional SEFAZ Contribuinte
Software - Receitanet
Receitanet Cliente Receitanet Server Servidor SPED
SSL Validador
Handshake SPED
Dados para
Validação Validação ok
. Validação Transmissão
. Transmissão do arquivo Log única
Recibo de
Entrega
Sistema de Sistema de
Arquivos Arquivos
TED-DIST
TED-DIST GO
SC
REDE
TED-DIST TED-DIST
SP
TED-DIST
MA
TED-DIST
RS
Software – Q-Ware
Hardware
Ambiente Desenvolvimento
Ambiente Homologação
Produção
Processo Desenvolvimento
Processo Desenvolvimento
Rational RequisitePro: Ferramenta de administração de
requisitos.
Rational Rose: Ferramenta de desenho para descrição de
software.
MS Office: Pacote de ferramentas de edição de texto.
BrOffice.org: Pacote de ferramentas de edição de texto.
Eclipse: Platadforma de desenvolvimento em Java.
Junit: Biblioteca Java para construção de testes de unidade.
Ibatis: Framework persistência e modelagem O-R em Java.
Jasper Reports: Biblioteca Java para construção de relatórios.
pPGD: Arcabouço Java para transferência de arquivos pela
Internet.
Processo Desenvolvimento
ReceitaNET: Arcabouço Java para transferência de arquivos pela
Internet.
Rational Test Manager: Ferramenta de administração de testes.
Mantis: Sistema de acompanhamento de defeitos e melhorias.
CruiseControl: Ferramenta de integração contínua.
MySQL: Banco de dados de código aberto.
MySQL Adminitration Tools: Ferramentas para trabalhar com
MySQ.
Rational ClearCase: Ferramenta Java de trabalho
para repositório de dados.
Rational ClearCase Explorer: Ferramenta de trabalho para
repositório de dados.
Rational ClearQuest (Solicita): Ferramenta para cadastro e
acompanhamento de tarefas.
Sítio SPED
Sítio NFe
Tópicos
Infra-estrutura
Investimentos
Infra-estrutura
Processos de negócio:
Pedido de concessão de autorização de uso da NFe
Envio da NFe
Pedido de cancelamento de NFe
Pedido de inutilização de numeração de NFe
Consulta de protocolo da transação - Retorno
Geração da DANFE / Formulário de Segurança
Armazenamento do arquivo XML da NFe
Disponibilizar NFe para cliente / fornecedor
Controle de entrada e saída em contingência
Controle de tempo das comunicações (empresa / fiscos)
Infra-estrutura
Impressão
Programa
Validador de
Dados da NF-e
Base de NFe
Infra-estrutura
Funcionalidades
Pedido de Concessão de Autorização de Uso
Trata Retorno Pedido de Concessão
Pedido de Envio de NFe
Trata Retorno NFe
Consulta Protocolo de Transação
Trata Retorno Protocolo de Transação
Pedido de Cancelamento de NFe
Trata Retorno Cancelamento NFe
Pedido de Inutilização Numeração NFe
Trata Retorno Inutilização NFe
Infra-estrutura
Infra-estrutura
Gerente Faturista
Soluções de mercado
Investimento
www.nfe.fazenda.gov.br
e-mail: sped@receita.fazenda.gov.br