PLAN DE

PRODUCCION
30 de setiembre de 2016

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 PLAN DE PRODUCCION

El plan de producción tiene como finalidad proporcionar

las cantidades de producto necesarios en el momento
adecuado y con un costo total mínimo, buscando la
asignación óptima de los recursos de la empresa; lo que
debe significar un uso eficiente de los recursos.
Este plan sirve de base para:
1. Establecer las propuestas operacionales.
2. Establecer necesidades de mano de obra.
3. Establecer el número de horas necesarias a trabajar.
4. Necesidades de equipos, Materiales, entre otros.

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 INFORMACION BASICA PARA LA ELABORACIÓN
DEL PLAN DE PRODUCCION

Para elaborar el plan de producción se requiere conocer:

• Pronóstico de demanda (para la empresa) en el periodo de
planeamiento.
• Horas – hombre requeridas por unidad de producto.
• Rendimiento de producción.
• Tiempo normal de fabricación disponible, por periodo.
• Cuota máxima de horas extras en el periodo.
• Costos de fabricación; de los materiales, de las horas –
hombre, etc.

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 EJEMPLO.
Para una empresa dedicada a la producción de puertas contraplacadas
que ha definido la proyección de su demanda, determinó que para
el próximo año tendrá una demanda constante mensual de 125
puertas. La producción de una puerta requiere de 10 horas hombre
en promedio; la jornada diaria de trabajo es de 8 horas a las que se
le denomina (horas ordinarias). La empresa puede emplear horas
extras hasta un 25 % de las horas ordinarias, como máximo.
En cuanto a costos de la mano de obra, se tiene la siguiente
información:
- Costo de horas ordinarias disponibles : 5 soles/hora.
- Costo adicional de hora extra: 2.50 soles/hora, sobre la hora
ordinaria. (en total 1 hora extra cuesta 7.5 soles/hora)
- Las existencias (stocks) correspondiente a una hora-hombre, del
producto, tiene un recargo de 0.5 soles/mes. (almacenar la
producción de 01 hora)
La empresa desea conocer su plan de producción para el próximo
año; a fin de decidir el número de trabajadores a contratar.

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 PROYECCION DE DEMANDA
Periodo Pronóstico de Demanda/mes Pronóstico de Demanda acumulada
Mes
Unid. producto Horas - Hombre Unid. Producto Horas - hombre

Enero 125 1250 125 1250

Febrero 125 1250 250 2500

Marzo 125 1250 375 3750

Abril 125 1250 500 5000

Mayo 125 1250 625 6250

Junio 125 1250 750 7500

Julio 125 1250 875 8750

Agosto 125 1250 1000 10000

Setiembre 125 1250 1125 11250

Octubre 125 1250 1250 12500

Noviembre 125 1250 1375 13750

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Diciembre 125 1250 1500 15000
 DETERMINACION DEL REQUERIMIENTO
DE RECURSO.

De acuerdo al Cuadro anterior, para el siguiente año se

necesitará un total de 15,000 horas-hombre para poder
cumplir con la producción total y poder atender la demanda
proyectada de 1500 puertas.
Como siguiente paso debemos conocer el número de horas
ordinarias que se dispone al año por cada trabajador, para
lo cual es necesario definir el número de días laborables
por mes (según calendario o política de la empresa)
Con dicha información, al multiplicar el número días laborables
de cada mes por 8 horas ordinarias diarias se obtendrá el
número de horas ordinarias disponibles mensual por cada
trabajador; y el correspondiente 25% será el número de
horas extras disponibles por mes.

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DISPONIBILIDAD DE horas/hombre EN EL
PERIODO.

MES Días Laborab / mes Horas Ord. / mes Horas ord. Acumul.
Enero 22 176 176
Febrero 19 152 328
Marzo 21 168 496
Abril 22 176 672
Mayo 22 176 848
Junio 20 160 1008
Julio 12 96 1104
Agosto 22 176 1280
Setiembre 20 160 1440
Octubre 23 184 1620
Noviembre 19 152 1776
Diciembre 21 168 1944
TOTAL 243 1944
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 DETERMINACION DEL NÚMERO DE
TRABAJADORES

En los dos cuadros anteriores vemos que con un

trabajador se dispone de 1944 horas ordinarias
al año y se requieren de 15,000 horas-
hombre/año. Se tiene que decidir cuántos
trabajadores se deben contratar; al hacer la
relación 15000 / 1944 resulta 7.7 trabajadores
durante el año ¿Cuántos contratar siete u ocho?
Esta decisión se tomará de acuerdo al costo total
anual que demande contar con 7 o con 8
trabajadores. Será más conveniente el número de
trabajadores que represente el menor costo
total.

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 DETERMINACION DEL NÚMERO DE
TRABAJADORES
Alternativa (1): con 7 trabajadores,
se dispondrá de 13608 horas
ordinarias y se requieren de 15,000
horas-hombre. No cubre la necesidad
y se tendría que contratar 1392
horas extras, que significaría costo
adicional.

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DETERMINACION DEL NÚMERO
DE TRABAJADORES

Alternativa (2): con 8 trabajadores,

se dispondrá de 15552 horas
ordinarias y se requieren de 15,000
horas – hombre. Hay un exceso de
552 horas ordinarias que deben ser
pagadas y no utilizadas en la
producción.
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 ELABORACION DE PLAN DE
PRODUCCION
Para cada alternativa se hará una distribución de la
disponibilidad de horas ordinarias y horas extras
por mes; indicando las horas que se utilizarán
(planeadas) en cada mes y su respectivo costo; el
cual será ordenado en una tabla de doble entrada
denominada PLAN MAESTRO DE PRODUCCION
En el cual se puede visualizar las horas ordinarias y
horas extras planeadas por cada mes; con lo cual
se puede determinar el costo total del periodo de
planeamiento para cada alternativa

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 Plan de producción para 7 trabajadores

Horas- Enero Febrero

Homb.
Meses H.Ord. H. Extra H. Ord. H. extra
Requerido
1232 308 1064 266
Disponible 1232 308
Enero 1250 Costo 0 2.5
adicional
Planeado 1232 18
Disponible 0 290 1064 266
Febrer 1250 Costo 0.5 3.0 0 2.5
adicional
Planeado 0 0 1064 186

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 Plan de producción para 8 trabajadores

Hora- Enero Febrero

hombre Horas. Horas. Horas. Horas.
MES requerida Ord. Extra Ord. Extra
H. disponibles 1408 352 1216 304
Disponible 1408 352
Enero 1250 Costo 0 2.5
Planeado 1250 0
Disponible 158 352 1216 304

Febrero 1250 Costo 0.5 3 0 2.5

Planeado 34 0 1216 0

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 Evaluación de Costos con Totales.
Alt (1) contratar 07 trabajadores:
- Costo por horas ordinarias : 13,608 horas x 5 soles/hora = 68 040 soles
- Costo por horas extras : 1,392 horas x 7.5 soles/hora = 10 440 soles
- Costo por existencias: (260 x 1.0) + (150 x 0.5) + (38 x 0.5) = 354 soles.
TOTAL ANUAL: 78 834 Soles
Alt (2) Contratar 08 trabajadores.
- Costo por horas total ordinarias trabajadas y no trabajadas:
15 552 horas x 5 soles/hora = 77 760 soles

- Costo por existencias: (34 x 0.5) + (94 x 2) + (158 x 1.5) + (158 x 1.0) + (30
x 0.5) + (34 x 0.5) + (42 x 3) = 758 soles.
TOTAL ANUAL: 78 518 Soles.
En este caso no hace falta utilizar horas extras porque cada hora extra en su
propio mes tiene un costo de 7.50 soles; mientras que las horas ordinarias
tienen un recargo solo por existencias, porque de todas maneras se pagan
todas las horas ordinarias, utilizadas y no utilizadas.

COSTO ALT(2) < COSTO ALT(1)

En consecuencia es recomendable contar con 8 trabajadores.

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 Evaluación de Costos con
Incrementos.

Alt (1) contratar 07 trabajadores:

• Costo por horas extras : 1,392 horas x 2.5 soles/hora = 3 480 soles.
• Costo por existencias: (260 x 1.0) + (150 x 0.5) + (38 x 0.5) = 354 soles
COSTO ADICIONAL ANUAL = 3 834 soles.

Alt (2) Contratar 08 trabajadores.

• Costo por horas Ord. no utilizadas: 552 h. x 5 soles/hora = 2 760 soles
• Costo por existencias: (34 x 0.5) + (42 x 3.0) + (94 x 2.0) + (158 x 1.5) +
(158 x 1.0) + (30 x 0.5) + (34 x 0.5) = 758 soles
TOTAL ADICIONAL ANUAL: 3 518 soles.

COSTO ALT(2) < COSTO ALT(1)

En consecuencia es recomendable contar con 8 trabajadores.

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