DICHAS ETAPASSON:
NOMBRES Y
TIPO DE LA APELLIDOS DEL
AUDITORÍA A SUPERVISOR Y JEFE
EFECTUAR DE LA COMISIÓN
AUDITORA
EL OFICIO O DOCUMENTO DE ACREDITACIÓN DEBE ESTAR FIRMADO POR EL
TITULAR DE LA CONTRALORÍA O EL FUNCIONARIO QUE SE DESIGNE.
COMPRENDER LA
ACREDITAR E APROBAR EL PLAN DE
ENTIDAD Y LA
INSTALAR A LA AUDITORÍA
MATERIA A
COMISIÓN AUDITORA DEFINITIVO
EXAMINAR
LAS NORMAS APLICABLES SON LAS SIGUIENTES:
COMISIÓN
AUDITORA
CASO 2 CGR
TITULAR DE LA ENTIDAD
OFICIO DE
ACREDITACIÓN
(O FUNCIONARIO DE MAYOR
NIVEL JERÁRQUICO
GERENTE DE LA UNIDAD DESIGNADO POR ESTE)
ORGÁNICA DE LA
CONTRALORÍA A CARGO
DE LA AUDITORÍA,
COMISIÓN
AUDITORA
CASO 3 OCI
OFICIO DE TITULAR DE LA ENTIDAD
ACREDITACIÓN
SUPERVISOR Y
JEFE DE (O FUNCIONARIO DE MAYOR
COMISIÓN NIVEL JERÁRQUICO
DESIGNADO POR ESTE)
LA COMISIÓN AUDITORA DE ACUERDO A LOS ROLES ESTABLECIDOS,
REALIZA LAS FUNCIONES SIGUIENTES:
FUNCIONES
DEL
SUPERVISOR
FUNCIONES FUNCIONES
FUNCIONES FUNCIONES
DEL JEFE DE DEL
DEL ABOGADO DEL EXPERTO
COMISIÓN INTEGRANTE
EN UN PLAZO NO MAYOR DE TRES (3) DÍAS HÁBILES CONTADOS A PARTIR DEL DÍA
SIGUIENTE DE ACREDITADA LA COMISIÓN, EL TITULAR Y LOS FUNCIONARIOS
RESPONSABLES DE LA ENTIDAD, DEBEN FACILITAR UN AMBIENTE DE TRABAJO CON
UBICACIÓN CERCANA A LAS ÁREAS Y FUNCIONARIOS VINCULADOS CON LA MATERIA A
EXAMINAR, SEGURAS Y CON LOS RECURSOS LOGÍSTICOS QUE PERMITAN LA
OPERATIVIDAD DE LA COMISIÓN AUDITORA.
1 SIGNIFICANCIA ECONÓMICA.
INICIO
NO
EL SUPERVISOR VALIDA LOS ARGUMENTOS
ESGRIMIDOS Y REMITE LA PROPUESTA DE
¿SE APRUEBA PLAN Y PROGRAMA DE
PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO AL
AUDITORÍA DEFINITIVO? RESPONSABLE DEL PLANEAMIENTO PARA SU
REVISIÓN Y CONFORMIDAD, LUEGO ESTE
ÚLTIMO LO REMITE AL GERENTE O JEFE DE LA
SI UNIDAD ORGÁNICA COMPETENTE U OCI
RESPECTIVO, QUIEN APRUEBA O RECHAZA EL
FIN PLAN DE AUDITORÍA ACTUALIZADO.
EN LOS CASOS QUE NO SE HAYA ESTABLECIDO UNA ESTRUCTURA DE NEGOCIOS BASADA EN
PROCESOS, LA MATERIA A EXAMINAR PUEDE DERIVARSE DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS Y FUNCIONALES DE LA ENTIDAD O DE LAS DENUNCIAS
ATENDIDAS.