CONTRALORÍA GENERAL

DEL ESTADO
Visita in situ a Ecuador en el marco de la
Cuarta Ronda de Análisis
Del 1 al 3 de octubre de 2013
Quito, Ecuador
Panel 13

Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial

 Funciones, Objetivos y Estructura
de la Contraloría General del Estado

 De conformidad con el artículo 211 de la Constitución de la República, la Contraloría

General del Estado “… es un organismo técnico encargado del control de la utilización de los
recursos estatales, y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las
personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos”. Goza de
personería jurídica y autonomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa, e
integra la Función de Transparencia y Control Social.

 En concordancia con la disposición contenida en el artículo 212 de la Constitución de la

República del Ecuador, son funciones de la Contraloría General del Estado además de las
que determina la ley, las siguientes:

“1. Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría interna, auditoría externa
y del control interno de las entidades del sector público y de las entidades privadas que dispongan de
recursos públicos.
2. Determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal,
relacionadas con los aspectos y gestiones sujetas a su control, sin perjuicio de las funciones que en esta
materia sean propias de la Fiscalía General del Estado
3. Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones.
4. Asesorar a los órganos y entidades del Estado cuando se le solicite”.
 Funciones de la Contraloría General del Estado

De conformidad con el artículo 31 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, publicada en el
Suplemento del Registro Oficial No. 595 de 12 de junio de 2002, mencionaremos a continuación algunas de las
atribuciones y funciones más importantes de esta entidad:
“1. (Reformado por el Art. 3 de la Ley 2004-42, R.O. 404, 23-VIII-2004).- Practicar auditoría externa, en
cualquiera de sus clases o modalidades, por sí o mediante la utilización de compañías privadas de auditoría, a
todas las instituciones del Estado, corporaciones, fundaciones, sociedades civiles, compañías mercantiles, cuyo
capital social, patrimonio, fondo o participación tributaria esté integrado, con recursos públicos; a las empresas
adscritas a una institución del Estado, o que se hubieren constituido mediante ley, ordenanza o decreto, así
como, en el ámbito de su competencia, al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), al Instituto de
Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFA), y al Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional
(ISSPOL);
3. Examinar los gastos, inversiones, utilización, administración y custodia de recursos públicos;
9. (Reformado por el Art. 4 de la Ley 2004-42, R.O. 404, 23-VIII-2004).- Exigir y examinar las declaraciones
patrimoniales juramentadas e investigar los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito, en armonía con lo
preceptuado en el artículo 122 (231) de la Constitución Política de la República, de acuerdo a las regulaciones
que se dicten para el efecto, y notificar a los organismos electorales o a la autoridad nominadora
correspondiente, los casos de incumplimiento de las normas vigentes, para que se adopten las medidas legales
pertinentes, sin perjuicio de las facultades de la Contraloría General del Estado en esta materia.
22. Dictar regulaciones de carácter general para la práctica de la auditoría gubernamental; la determinación de
las responsabilidades de que trata esta Ley; el control de la administración de bienes del sector público; y, las
demás que sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones;
24. Capacitar a los servidores públicos y personas que lo soliciten en las diversas modalidades de control y
auditoría de recursos públicos;
25. Asesorar obligatoriamente a las instituciones del Estado y a las personas jurídicas de derecho privado
sometidas a su control, a petición de éstas, sin que la asesoría implique vinculación en la toma de decisiones; y,
generar un banco de datos sobre información de absolución de consultas y de los criterios institucionales
adoptados por el Contralor General;
34. Establecer responsabilidades individuales administrativas, por quebrantamiento de las disposiciones legales,
reglamentarias y de las normas de que trata esta Ley; responsabilidades civiles culposas, por el perjuicio
económico sufrido por la entidad u organismo respectivo, a causa de la acción u omisión de sus servidores, e
indicios de responsabilidad penal, mediante la determinación de hechos incriminados por la Ley;
Estructura Orgánica
 Estructura Orgánica
1. PROCESO GOBERNANTE
Direccionamiento estratégico para el cumplimiento de la misión y funciones del organismo técnico de control, orientan la
gestión institucional a través de la emisión de políticas, directrices y planes estratégicos.

2.PROCESOS AGREGADORES DE VALOR

2.1 Gestión de la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las
personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos.
2.2 Gestión desconcentrada de control, responsabilidades y aprobación de informes: RESPONSABLE: Directores Regionales y
Delegados Provinciales.
2.3 Gestión de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial.
2.4 Gestión Jurídica.
2.5 Gestión Técnica, Normativa y Desarrollo Administrativo.
2.6 Gestión de Responsabilidades.
2.7 Gestión de Recursos de Revisión.
2.8 Gestión de Patrocinio, Recaudación y Coactivas.

3. PROCESOS HABILITANTES

3.1 DE ASESORÍA
3.1.1 Gestión de Asesoría.
3.1.2 Gestión de Relaciones Internacionales.
3.1.3 Gestión de Secretaría General.
3.1.4 Gestión de Control Interno.
3.1.5 Gestión de Planificación y Evaluación Institucional.

3.2 DE APOYO.
3.2.1 Gestión Administrativa.
3.2.2 Gestión Financiera.
3.2.3 Gestión de Administración del Talento Humano.
3.2.4 Gestión de Tecnología de Información y Comunicaciones.
3.2.5 Gestión de Comunicación Social
3.2.6 Gestión de Capacitación.
 Resultados de Gestión de Control
Año 2008
ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
MATRIZ APROBADOS
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL 42
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 63
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2
52
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3 91
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4 40
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS 65
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 5
DIRECCIONES REGIONALES
DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 148
DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 57
DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA 56
DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA 37
DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI 71
DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO 45
DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA 16
DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 28
DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI 29
TOTAL 840

Fuente: Informe de labores 2008 (página 13)

 Resultados de Gestión de Control
Año 2009
ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
TRÁMITE
MATRIZ APROBADOS EN EJECUCION TOTAL
APROBACIÓN
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y
AMBIENTAL 44 27 9 80
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 63 30 10 103
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2 55 38 4 97
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3 123 22 49 194
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4 46 28 9 83
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS
31 25 2 58
DIRECCIONES REGIONALES
DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 122 67 13 202
DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 129 57 10 196
DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA
58 21 8 87
DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA 104 25 6 135
DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI 42 41 31 114
DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO 94 26 14 134
DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA 28 8 10 46
DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 16 13 14 43
DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI 26 37 4 67
TOTAL 981 465 193 1639

Fuente: Rendición de Cuentas 2009

 Resultados de Gestión de Control
Año 2010

ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
REVISION
TRAMITE
UNIDADES DE CONTROL APROBADOS EJECUCION SUSPENDIDAS UNIDAD TOTAL
APROBACION
CONTROL
MATRIZ 121 237 28 111 0 497
DIRECCIONES
REGIONALES
DIRECCION REGIONAL 1 1 165 7 2 0 175
DIRECCION REGIONAL 2 36 63 2 0 0 101
DIRECCION REGIONAL 3 14 8 0 0 0 22
DIRECCION REGIONAL 4 3 47 1 0 0 51
DIRECCION REGIONAL 5 6 19 0 0 0 25
DIRECCION REGIONAL 6 15 4 0 0 0 19
DIRECCION REGIONAL 7 27 6 0 1 0 34
DIRECCION REGIONAL 8 0 1 0 0 0 1
DIRECCION REGIONAL 9 0 8 0 0 0 8
TOTAL 223 557 38 114 0 932
 Resultados de Gestión de Control
Año 2011
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
REVISION SUSPENDIDAS TRÁMITE
UNIDAD DE CONTROL APROBADOS EN EJECUCIÓN UNIDAD Y/O NO TOTAL
APROBACIÓN
CONTROL EJECUTADAS
MATRIZ
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y 18 20 11 0 13 62
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 31 152 17 5 51 256
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2 9 31 38 6 15 99
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3 3 48 26 14 10 101
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4 10 10 27 1 10 58
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS 10 8 5 3 13 39
DIRECC IONES REGIONALES Y
DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 12 32 63 14 61 182
DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 17 21 59 7 63 167
DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA 12 11 16 4 27 70
DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA 6 7 33 6 34 86
DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI 7 47 59 7 11 131
DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO 13 5 20 4 40 82
DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA 2 11 42 0 5 60
DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 3 5 24 5 14 51
DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI 0 31 17 9 11 68
SUBTOTAL CONTROL EXTERNO 153 439 457 85 378 1512
UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA 530 308 165 317 465 1785
TOTAL 683 747 622 402 843 3297
 Resultados de Gestión de Control
Año 2012
ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
SUSPENDIDAS
TRÁMITE
UNIDAD DE CONTROL APROBADOS Y/O NO EJECUCION REVISION TOTAL
APROBACIÓN
EJECUTADAS
MATRIZ
AUDITORÍA INTERNA 2 17 0 0 0 19
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE
131 20 68 74 62 355
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE
63 7 12 22 38 142
DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE
DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD 34 7 1 24 37 103
SOCIAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LA
64 10 21 2 68 165
PRODUCCIÓN AMBIENTE Y FINANZAS
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS
36 8 15 13 26 98
Y AMBIENTAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES
46 14 10 17 31 118
ESTRATÉGICOS
DIRECCIONES REGIONALES
DIRECCIÓN REGIONAL 1 Y SUS
128 16 46 41 155 386
DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 2 Y SUS
175 14 28 44 35 296
DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 3 Y SUS
75 4 5 12 27 123
DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 4 Y SUS
89 13 6 40 17 165
DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 5 Y SUS
166 37 35 14 23 275
DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 6 Y SUS
79 8 0 26 58 171
DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 7 Y SUS
82 4 12 36 5 139
DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 8 Y SUS
60 8 9 19 24 120
DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 9 Y SUS
76 12 1 24 38 151
DELEGACIONES PROVINCIALES
TOTAL 1306 199 269 408 644 2826
 Resultados de Gestión de Control
Año 2008

RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2008

DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 13´974.139,62
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 215´754.033,89

INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 71´074.065,1

ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 1584
TOTAL MONTO DETERMINADO 300´802.238,61
 Resultados de Gestión de Control
Año 2009

RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2009

DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 19´059.864,67
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 223´401.493,72

INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 15´105.432,59

ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 2006
TOTAL MONTO DETERMINADO 257´566.790,98
 Resultados de Gestión de Control
Año 2010

RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2010

DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 10´459.606,62
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 102´079.252,71

INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 4´843.773,7

ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 1575
TOTAL MONTO DETERMINADO 117´382.633,03
 Resultados de Gestión de Control
Año 2011

RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2011

DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 6´166.345,61
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 67´476.830,05

INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 60´253.211,91

ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 1649
TOTAL MONTO DETERMINADO 133´896.387,57
 Resultados de Gestión de Control
Año 2012

RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2012

DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 6´658.628,82
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 111´180.344,57

INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 134´173.034,72

ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 2279
TOTAL MONTO DETERMINADO 252´012.008,11