Anda di halaman 1dari 36

AKUNTANSI DASAR

BANK SYARIAH
Hal-hal yang menjadi pertimbangan atas pemberian
fasilitas CV Gunung Nago :

 Pengalaman kerja dibidang outsourching yang cukup panjang


dengan beberapa perusahaan yang dimiliki.
1. PT. Mirkel Indonesia (2011, Direktur Utama)
2. PT. Mirsan Mandiri Indonesia (2016, Direktur Utama)
3. PT. Srikandi Inti Lestari (2005, Kepala Cabang Surabaya)

 Peluang bisnis nasabah yang sangat baik dikarenakan


tren permintaan tenaga kerja yang terus naik dari
customer.

 Karakter nasabah yang baik dilihat dari semua


hasil checking terhadap bisnis nasabah
Pembiayaan untuk pembelian rumah
second di Jl. Rungkut Asri Timur IX/11,
Surabaya, dengan skema IMBT
Harga Jual Rumah : 2.3 Milyar
Plafon yang diajukan : 1.6 Milyar
Positif Checking
Usaha nasabah di bidang Terbuka & Kooperatif
penyedia jasa outsorcing

Lap Keuangan
menunjukkan
Nasabah
Pengalaman trend positif
usaha nasabah >
10 tahun
Target Market dalam
dan luar Surabaya
Fixed Asset yang
memadai Potensi bisnis yang masih
dapat digali lagi untuk
pembiayaan
-Kolektibitas 1 (Perusahaan dan owner)
1.BI Checking
- Sisa Outstanding Bank BNI Rp 4 M (RK) dan BSM 575
juta

-Tidak ditemukan data DHN baik selaku


perusahan maupun atas nama Ibu VIVI dan 2.DHN BI
suami selaku owner

-Memiliki Pengalaman yang cukup lama


3. Trade Checking dengan Customer –Customer
Community Checking
Market Checking -Tidak ditemukan info negatif dari hasil trade
checking oleh appraisal

BAIK Medium Risk 4. Scooring


 Budidaya Udang Vanamei yang lebih menguntungkan dari jenis udang lain
 Pengalaman nasabah yang tinggi
 Pangsa pasar udang Vanamei yang besar
 Trend positif dari laporan keuangan nasabah
 Letak geografis sangat mendukung usaha nasabah
 Potensi bisnis yang masih dapat digali untuk pembiayaan
Ekspor Udang masuk dalam • Data BPS 2016
10 besar Komoditas Ekspor • Ekspor Udang menjadi satu-satunya Komoditas Ekspor
Indonesia jenis perikanan darat dan laut yang masuk 10 besar

Indonesia sebagai produsen • Data BPS 2016


udang tertinggi di Dunia di
• Volume Ekspor 136,3 ribu ton (Naik 6,84% dari 2015)
atas India,Thailand dan
Vietnam • Nilai Ekspor US 1,13 Miliar (Naik 3,75% dari 2015)

Udang Vanamei, Nomor • Data KKP 2016


satu komoditas ekspor • Tiga Komoditas Ekspor Udang Indonesia terbesar
Udang Indonesia (1.Vanamei, 2.Windu dan 3.Galah)

• Data KKP 2015-2016


Permintaan Pasar Dunia
• AS (naik 6,84%) China (naik 6,4%) Uni Eropa (naik 4%)
yang terus naik
Jepang (naik 2,4%) Negara ASEAN (naik 0,2%)
Udang vanamei adalah udang air payau dengan Keunggulan :
Responsif terhadap pakan dengan kadar protein 25 – 30%.
Kemampuan adaptasi yang tinggi terhadap lingkungan bersuhu rendah.
Adaptasi terhadap perubahan salinitas yang cukup tinggi.
Laju pertumbuhan yang cepat sekitar 3-4 bulan panen
Angka kehidupan (survival rate) tinggi.
Dapat ditebar dengan kepadatan tinggi.
3-4 Minggu

Persiapan kolam
1. Sterilisasi Pembelian bibit
START Benur udang
2. Pengendapan Udang (Benur) dan
mulai ditebar
3. Pembentukan Pakan
plankton

Sales (ekspor) dan Pemeliharaan dan


distribusi oleh Udang siap panen
pemberian vitamin
buyer
3-4 Bulan

PT Bibit Unggul Pembelian benur udang


Supplier PT Intraco Agro Industri Pembelian pakan udang
PT Global Pembelian Pakan
Bapak Acai Distributor Udang Segar
Buyer Bapak Andi Distributor Udang
Lokal buyer Distributor Udang Sumbar
Cash :
Modal Awal
Sales Persiapan
Kolam

Udang Siap
Pembelian
Panen

Budidaya Budidaya

Udang Siap
Biaya Modal Panen
Udang

Biaya Modal Sales /


Kolam Penjualan

Keuntungan Pendapatan
Periode Lokasi Kolam Waktu Tebar Waktu Panen Hasil Panen (ton)
I Ketaping, Pariaman Agustus 2015 Desember 2015 15.00
II Ketaping, Pariaman Januari 2016 April 2016 16.00
III Ketaping, Pariaman Mei 2016 Agustus 2016 15.00
IV Ketaping, Pariaman September 2016 Desember 2016 15.00
V Batang Gasan, Pariaman Februari 2017 Juni 2017 15.00
Total 76 ton

Bisnis Udang Vanamei


Jumlah Kolam 8 kolam (1 ha)
Luas per kolam 1250 m2
Berat benih maksimal 1 kolam 2,5 ton (siap panen )
Benih yang ditebar 2 ton (80%)
Jumlah Benih tebar per kolam 100.000 ekor
Jumlah ekor 1 Kg Udang siap panen 35-40 ekor
prosentase gagal panen 6-9 % dari total Benih
Hasil panen 8 kolam 1 kali panen 15-16 ton
Hasil 5 kali periode panen terakhir 76 ton
harga 1 kg udang vanamei 85,000
hasil 5 kali panen 6,460,000,000
hasil 1 kali panen 1,292,000,000
dalam setahun (3 xpanen) 3,876,000,000
Neraca CV Gunung Nago Dalam Jutaan Rupiah

2014 2015 2016 2017


KETERANGAN
Des Des Des Juni
ASET
Aset Lancar 8,177 8,431 10,286 11,615
Aset Tetap 14,223 14,148 13,683 12,840
TOTAL AKTIVA 22,400 22,579 23,969 24,455
KEWAJIBAN
Hutang Lancar 8,665 8,239 8,565 9,909
Hutang Jangka Panjang 6,981 6,142 3,731 2,104
TOTAL KEWAJIBAN 15,647 14,381 12,296 12,013
TOTAL EKUITAS 6,753 8,199 11,673 12,442
TOTAL PASSIVA 22,400 22,579 23,969 24,455
Laba Rugi Konsolidasi
CV Gunung Nago Farm Dalam Jutaan Rupiah
Tahun 2014 2015 2016 2017 (Juni)
Pendapatan 25,998 28,778 33,783 20,194
Harga Pokok 20,892 23,346 26,019 15,622
Laba Kotor 5,106 5,432 7,764 4,572
Beban Operasional 1,232 1,270 1,414 928
Beban Penyusutan 848 958 958 566
Laba Operasional 3,026 3,203 5,391 3,078

Pendapatan Lain-lain 196 - - -


Laba Sebelum Pajak dan Bunga 3,222 3,203 5,391 3,078
Beban Bunga 1,678 1,502 1,304 761
Laba Sebelum Pajak 1,543 1,701 4,087 2,316
Pajak 232 255 613 347
Laba Bersih 1,312 1,446 3,474 1,969
Cash Flow Konsolidasi
CV Gunung Nago Farm Dalam Jutaan Rupiah
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4
No Keterangan
2017 (6 bln) 2018 (12 bln) 2019 (12 bln) 2020 (6 bln)
Beginning Balance 1,137 4,243 7,350
A Cash In Flow 20,194 40,388 40,388 20,194
Pendapatan 20,194 40,388 40,388 20,194
B Cash Out Flow 19,057 37,282 37,282 17,099
Beban Penjualan 15,649 31,298 31,298 15,649
Biaya Operasional 928 1,856 1,856 928
Pembayaran DP 329
- - -
Hold Dana 1x Angsuran 87 - - -
Biaya - biaya 10
- - -
Angsuran Bank Lain 1,542 3,084 3,084 0
Angsuran BRIS 522 1,044 1,044 522
C Net Cash Flow 1,137 3,106 3,106 3,095
Ending Balance 1,137 4,243 7,350 10,445

14
Tahun 2015 2016 2017 (Juni)
Pendapatan 1,212 3,910 1,836
Harga Pokok 497 1,565 774
Laba Kotor 715 2,345 1,062
Beban Operasional 63 197 108
Laba Operasional 652 2,148 954
Beban Bunga - - -
Laba Sebelum Pajak 652 2,148 954
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4
No Keterangan 2017 2018 2019 2020
6 Bulan 12 Bulan 12 Bulan 6 Bulan
Beginning Balance 1,065 4,337 7,609
A Cash In Flow 3,825 8,517 8,517 4,259
Pendapatan 3,825 8,517 8,517 4,259
B Cash Out Flow 2,670 5,245 5,245 2,244
Beban Penjualan 1,438 3,577 3,577 1,438
Biaya Operasional 283 624 624 283
Pembayaran DP 329 - - -
Hold Dana 1x Angsuran 87 - - -
Biaya - biaya 10 - - -
Angsuran BRIS 522 1,044 1,044 522
C Net Cash Flow 1,155 3,272 3,272 2,015
Ending Balance 1,065 4,337 7,609 9,624
Rasio 2015 2016 2017 (Juni)
Current Ratio 1.02 1.20 1.17
Quick Ratio 0.35 0.47 0.5
DER 1.75 1.05 0.96
DSCR 1.55 1.92 1.77
ROA 6.4 % 14.49 % 8.05%
ROE 17.64 % 29.76 % 15.83%
GPM 18.87 % 22.98 % 22.64%
NPM 5.02 % 10.28% 9.75%
ARDOH (hari) 33.92 39.22 40.64
INVDOH (hari) 86.21 87.60 77.65
APDOH(hari) 3.88 2.03 1.6
Udang
4,000
3,500 3,910

Jutaan Rupiah
3,000
2,500
2,000
1,500
1,836
1,000 1,212
500
- -
- - -
Des 2014 Des 2015 Des 2016 Juni 2017

Konsolidasi
30000 33,783
Jutaan Rupiah

25000 25,998 28.778


20000
15000 20,194
10000
5000
0
Des 2014 Des 2015 Des 2016 Juni 2017
5,000 Laba Ops 5,391
Jutaan Rupiah
4,000
3,078
3,000 3,203 Konsolidasi
2,000 3,026 Udang
2,148
1,000 954
0 652
-
Des 2014 Des 2015 Des 2016 Juni 2017

28
24 22.98 22.64
20
Dalam %

16 GPM
18.87
12 NPM
8 10.28 9.75
4 5.02
0
Des 2015 Des 2016 Juni 2017
No Kebutuhan Qty Harga Satuan Jumlah Kolam Jumlah Biaya
1 Kincir Air Tai Yih Sun 16 6,500,000 8 832,000,000
2 Terpal Geomembran Solmax 0,5 mm 23.000 m 25,000 8 575,000,000
3 Genset 1 200,000,000 200,000,000
4 Instalasi Listrik 80.000 kw 120,000,000
5 Biaya Pembangunan Gudang Pakan dan Obat 1 65,000,000
6 Biaya Mess Karyawan 5 Kamar 1 50,000,000
7 Biaya Penggalian Kolam 8 kolam 180,000,000
Total 2,022,000,000

Porsi Pembiayaan BRISyariah Investasi : Rp 1.200.000.000 (59,34%)


Self Financing Nasabah : Rp 822.000.000 (40,66%)
No Kebutuhan Qty Harga Satuan Jumlah Biaya
1 Benur Udang Vanamei 1,900,000 70 133,000,000
2 Pakan Udang 180,000 17,000 3,060,000,000
Total 3,193,000,000

Porsi Pembiayaan BRISyariah Modal Kerja: Rp 1.400.000.000 (43,85%)


Self Financing Nasabah : Rp 1.793.000.000 (56,15%)

Item / Tahun 2016 2017


Piutang Usaha (AR) 3,629,788,500 4,630,553,405
Persediaan (INV) 6,244,491,735 7,548,361,463
Hutang Usaha (AP) 144,802,390 141,906,342
WI per Tahun 9,729,477,845 12,037,008,526
Delta WI 2,307,530,681
Porsi BRIS (80% dari WI) 1,846,024,544.64
Cover
125%

No Rincian Agunan Jenis Agunan Nilai Pasar


SHM No. 2066 an H. Lukman, LT 1.360 m2, By Pass KM
1 Tanah Kosong 1.632.000.000
20, Padang
SHM No 62 an Lukman, LT/LB 300 m2 194,75 m2, Jl Tanah dan
2 1.028.450.000
Kampung Andalas, Marapalam Bangunan

3 SHM No. 214 an H. Lukman, LT 7862 m2,Balai Gadang Tanah Kosong 589.650.000
Total Keseluruhan 3.250.100.000
• Pembayaran Kembali
• Pemindahan transaksi usaha ke rekening BRISyariah
• Maintenance secara berkala dari unit Bisnis untuk melihat
1 perkembangan usaha nasabah
• Bisnis nasabah yang memiliki potensi besar ke depan

• Industri dan Permintaan


• Diversifikasi usaha CV Gunung Nago (Udang dan Ayam petelur)
2 • Buyer dan Suplier yang sudah berpengalaman
• Menjalin kerja sama yang baik dengan buyer-buyer baru

• Persaingan
• Meningkatkan kapasitas penjualan dan ekspansi usaha
3 • Meningkatkan kualitas produk

• Manajemen
• Langsung dipegang oleh Bapak Lukman selaku owner
• Dibantu oleh istri dan anak yang masing-masing memegang
4 bisnis yang dimiliki CV Gunung Nago
• Tidak ada keterikatan dengan manajemen dengan pihak luar
Terima kasih
2014 2015 2016 2017
KETERANGAN
Des Des Des Juni
AKTIVA
Aset Lancar
Kas 184,827,034 176,300,450 342,040,589 274,616,515
Piutang Usaha 2,745,044,752 2,674,361,982 3,629,788,500 4,534,417,212
Persediaan 5,192,165,400 5,514,287,821 6,244,491,735 6,701,978,948
Lainnya 66,000,700 70,000,000 103,600,000
Aset Lancar 8,176,537,186 8,430,950,953 10,286,320,824 11,614,612,674
Aset Tetap
Tanah dan Bangunan 16,788,400,000 16,788,400,000 18,088,400,000 18,088,400,000
Mesin dan Kendaraan 4,317,144,000 5,200,715,000 5,200,715,000 5,500,715,000
Inventaris 15,000,000 15,000,000 20,000,000 20,000,000
Akumulasi Penyusutan 6,897,521,650 7,855,781,025 9,626,540,400 10,769,021,911
Aset Tetap 14,223,022,350 14,148,333,975 13,682,574,600 12,840,093,090
TOTAL AKTIVA 22,399,559,536 22,579,284,928 23,968,895,424 24,454,705,764

26
KEWAJIBAN
Hutang Lancar
Hutang Usaha 382,864,327 248,337,000 144,802,390 138,756,240
Hutang KMK 6,700,922,820 6,210,740,536 6,416,823,069 7,644,713,645
Bagian KI Jatuh Tempo 1,581,657,582 1,779,954,377 2,003,470,963 2,125,686,351
Hutang Lancar 8,665,444,729 8,239,031,913 8,565,096,422 9,909,156,236
Hutang Jk Panjang
Hutang Bank KI 6,981,343,075 6,141,587,225 3,730,857,186 2,103,604,917
Hutang Jangka Panjang 6,981,343,075 6,141,587,225 3,730,857,186 2,103,604,917
Total Kewajiban 15,646,787,804 14,380,619,138 12,295,953,608 12,012,761,154
EKUITAS
Modal Disetor 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
Laba Ditahan 5,240,843,290 6,552,771,732 7,998,665,790 11,472,941,816
Laba Tahun Berjalan 1,311,928,442 1,445,894,058 3,474,276,026 1,969,002,794
Prive 1,200,000,000
Total Ekuitas 6,752,771,732 8,198,665,790 11,672,941,816 12,441,944,610
TOTAL PASSIVA 22,399,559,536 22,579,284,928 23,968,895,424 24,454,705,763

27
Laba Rugi Konsolidasi CV Gunung Nago Farm
Item / Tahun 2014 2015 2016 2017 (Juni)
Pendapatan 25,997,720,031 28,777,986,482 33,782,734,723 20,193,999,680
Harga Pokok 20,892,130,425 23,346,481,748 26,018,699,900 15,622,078,152
Laba Kotor 5,105,589,606 5,431,504,734 7,764,034,823 4,571,921,528
Beban Operasional 1,231,875,110 1,269,993,635 1,414,488,794 928,033,500
Beban Penyusutan 847,813,000 958,259,375 958,259,375 566,123,438
Laba Operasional 3,025,901,496 3,203,251,724 5,391,286,654 3,077,764,590
Pendapatan Lain-
195,696,100 - - -
lain
Laba Sebelum Pajak
3,221,597,596 3,203,251,724 5,391,286,654 3,077,764,590
dan Bunga
Beban Bunga 1,678,152,370 1,502,199,891 1,303,903,094 761,290,715
Laba Sebelum Pajak 1,543,445,226 1,701,051,833 4,087,383,560 2,316,473,875
Pajak 231,516,784 255,157,775 613,107,534 347,471,081
Laba Bersih 1,311,928,442 1,445,894,058 3,474,276,026 1,969,002,794
Neraca CV Gunung Nago
2014 2015 2016 2017 2017
KETERANGAN
Des Des Des Juni Des
ASET
Aset Lancar 8,176,537,186 8,430,950,953 10,286,320,824 11,614,612,674 12,578,914,868
Aset Tetap 14,223,022,350 14,148,333,975 13,682,574,600 12,840,093,090 13,398,369,652
TOTAL ASET 22,399,559,536 22,579,284,928 23,968,895,424 24,454,705,764 25,977,284,520
KEWAJIBAN
Hutang Lancar 8,665,444,729 8,239,031,913 8,565,096,422 9,909,156,236 10,571,374,906
Hutang Jangka Panjang 6,981,343,075 6,141,587,225 3,730,857,186 2,103,604,917 2,637,605,214
TOTAL KEWAJIBAN 15,646,787,804 14,380,619,138 12,295,953,608 12,012,761,154 13,208,980,120
EKUITAS
Jumlah Ekuitas 6,752,771,732 8,198,665,790 11,672,941,816 12,441,944,610 12,768,304,400
JUMLAH KEWAJIBAN DAN
22,399,559,536 22,579,284,928 23,968,895,424 24,454,705,763 25,977,284,520
EKUITAS
KOMPOSISI TENAGA OUTSORCING
Borongan Labour Supply

126 129

105

42

7
TENAGA KERJA
0

PT MIRKEL INDONESIA PT MIRSAN MANDIRI PT SRIKANDI INTI LESTARI


INDONESIA
Borongan
36%

Labour Supply
Total Keseluruhan : 64%

409 Karyawan Outsorcing

30
1. PT CIPUTRA INTERNASIONAL
2. PT CITRA KAWANUA
3. PT BAHARI MANDIRI LOGISTINDO
4. PT MERATUS LINE
5. PT MITRA DHARMA LAKSANA
6. PT MITRA INTERTRANS FORWARDING
7. PT SALIM IVOMAS PRATAMA
8. RUMAH SAKIT ADIHUSADA

31
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4
No Keterangan 2017 (6 bln) 2018 (12 bln) 2019 (12 bln) 2020 (6 bln)

Beginning Balance 1,137,047,386 4,243,301,011 7,349,554,637

A Cash In Flow 20,193,999,679 40,387,999,358 40,387,999,358 20,193,999,679

Pendapatan 20,193,999,679 40,387,999,358 40,387,999,358 20,193,999,679

B Cash Out Flow 19,056,952,293 37,281,745,733 37,281,745,733 17,098,949,132

Beban Penjualan 15,649,039,070 31,298,078,140.8 31,298,078,141 15,649,039,070

Biaya Operasional 928,033,500 1,856,067,000 1,856,067,000 928,033,500

Pembayaran DP 329,000,000 - - -

Hold Dana 1x Angsuran 86,979,427 -

Biaya - biaya 100,000 - - -

Angsuran Bank Lain 1,541,923,734 3,083,847,468 3,083,847,468

Angsuran BRIS 521,876,562 1,043,753,124 1,043,753,124 521,876,562

C Net Cash Flow 1,137,047,386 3,106,253,626 3,106,253,626 3,095,050,547

Ending Balance 1,137,047,386 4,243,301,011 7,349,554,637 10,444,605,184

32
Perhitungan WI
Item / Tahun 2016 2017
Piutang Usaha (AR) 3,629,788,500 4,630,553,405
Persediaan (INV) 6,244,491,735 7,548,361,463
Hutang Usaha (AP) 144,802,390 141,906,342
WI per Tahun 9,729,477,845 12,037,008,526
Delta WI 2,307,530,681
Porsi BRIS (80% dari WI) 1,846,024,544.64

Perhitungan DSCR
Kemampuan Bayar (DSCR)
Keterangan Des 2016 Juni 2017 Des 2017
EBITDA 6,349,546,029 3,643,888,028 7,207,247,282
EBITDA per Bulan 529,128,836 607,314,671 600,603,940
EBITDA per tahun 6,349,546,029 7,287,776,055 7,207,247,282
Angsuran Pokok + Margin 1 th 3,307,374,055 4,127,600,592 3,544,383,929
Angsuran Pokok + Margin 1 bln 275,614,505 343,966,716 295,365,327
DSCR per tahun 1.92 1.77 2.03
DSCR per bulan 1.92 1.77 2.03
Per 06 Okt 2017
Pembiayaan Ket DPK Ket Laba Rugi Ket
Pembiayaan 281.9 M DPK 140 M Pend Ops 22,9 M
• Komersil 22.9 M • Giro 11.2 M Beban Baghas (8,8 M)
• Ritel/Linkage 120.5 M • Tabungan 66.1 M Net Laba Ops 14 M
• Konsumer 50 M • Deposito Indv 54.4 M Pend Ops Lain 671 Jt
• Mikro 88.4 M • Deposito Corp 9M Overhead Cost 7M
• KUR 13.9 M L/R before PPAP 7,7 M
FDR 200.2% PPAP,CKPN 126 Jt
NPF CASA 54.9% Laba Ops 7,6 M
• OS 25.32 M Alokasi KPNO 1,4 M
• Prosentase 8.98% Laba Bersih 6,1 M
• RR 81.35%
• Ritel 13,3 M
• Konsumer 2,7 M
• Mikro 9.3 M

34
L
A
T
A
R
Pembiayaan
Bank = Lembaga Intermediary B
E
L
A
K
A Modal Kerja
Nasabah baru dengan
Potensi besar bagi N Investasi
Konsumtif
BRISyariah G
Terima kasih