Elaborado especialmente

para los clientes de

Muñiz, Ramirez,
Perez-Taiman & Olaya Abogados

Expositor : Dr. Aldo Vegas Urrutia

Abogado Consultor

Abril 2013
 CONTENIDO

1. Impacto de los delitos originarios más importantes del

lavado de activos.
2. Penalización de los delitos originarios del lavado de
activos.
3. Propósito mundial de la creación del delito de lavado de
activos.
4. Consecuencias del fenómeno delictivo.
5. Encrucijada de la empresa.
6. ¿Cómo evitar que la empresa se vea involucrada?
 IMPACTO DE LOS
DELITOS ORIGINARIOS
MÁS IMPORTANTES
DEL LAVADO DE
ACTIVOS
 TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS - TID (narcotráfico)

 Comercialización de drogas en el mundo: de U.S.$500 mil millones a U.S.$650 mil

millones anuales, lo que equivale aprox. al 2% del PBI mundial.
 De dicha cifra aprox. el 80% (de U.S.$400 mil millones a U.S.$620 mil millones)
provienen del TID y de este último monto aprox. U.S.$200 mil millones anuales se
movilizan en el sistema financiero mundial.
 El TID es aprox. el 8% del comercio mundial de bienes y servicios.
 Total decomisado de pasta básica de cocaína en el Perú:
Año Kgs
1994 10’540,847
1996 18’588,741
1997 11’228,748
1998 8’187,393
2005 4’583,362
2007 6’269,303

 En el Perú (2009): el precio promedio de pasta básica lavada de cocaína fue aprox.
U.S.$800 el kilo; y el precio promedio de clorhidrato de cocaína fue aprox. U.S.$1,020
por kilo.
 En Perú el ingreso de dinero ilícito al sistema económico es aprox. de US$1,500 a
US$2,500 millones anuales. De ello el 40% es de los cárteles de las drogas y el 60%
restante es de otras mafias e individuos dedicadas a otros delitos (tráfico ilícito de armas,
secuestro, extorsión, contrabando, corrupción, piratería, defraudación tributaria).
 Consumidores de drogas a nivel mundial (2005): aprox. 200 millones de personas.
 Cifras en Perú (período 2001 al 2006) sobre incautación de bienes por el Estado
provenientes de “delitos graves”:
a) bienes administrados por COMABID (delitos no TID):
30 viviendas, 16 terrenos, 12 automóviles, 16 camionetas, 1,300 muebles y
11 “blindados”.
b) bienes administrados por OFECOD (delitos de TID):
180 inmuebles, 11 embarcaciones marítimas y fluviales, 18 aviones y avionetas, y
849 autos, camionetas y otros de índole terrestre.

Fuentes: - Estadísticas del FMI y de la Agencia de Cooperación Alemana

- Informe 2008 al Congreso del Director de la UIF-Perú y del Ministerio de Justicia
- Exposición del Ministerio de Justicia al Congreso y a la Corte Superior de Justicia del Callao, 2008
- Diario Oficial “El Peruano”, Abril 2012
- Website de la PNP del Perú
- Varias de ONU, Banco Mundial, UNODC (ONUDD)
 TRATA DE PERSONAS
(nuevo concepto mundial de los últimos años que comprende y/o vincula a delitos como tráfico ilícito de personas en
general, tráfico ilícito de menores, tráfico ilegal de migrantes, proxenetismo, prostitución, y otros)

 La “trata de personas” es el 3er. negocio ilícito que más dinero mueve a nivel mundial,
después del TID (narcotráfico) y del tráfico ilícito de armas.
 Aprox. U.S.$9,500 millones anuales a nivel mundial mueve la “trata de personas”.
 El 83% de las víctimas de “trata de personas” a nivel mundial son mujeres y 17%
hombres. De ello el 60% son menores de edad.
 El 6% de tales víctimas es por explotación sexual y el 29% es por explotación laboral.
 Aprox. 4 millones de mujeres al año, a nivel mundial, son objeto de “trata de personas”
con fines de prostitución, matrimonio forzado o esclavitud.
 Aprox. 2 millones de niñas al año, a nivel mundial, son incorporadas por terceros al
comercio sexual (proxenetismo).

Fuentes: - Estadísticas de ONUDD

- Exposición de Ministra de Justicia a Universidad Alas Peruanas, Mayo 2008
- Estadísticas sobre el crimen organizado del Ministerio de Justicia
- Diario Oficial “El Peruano”, Febrero 2013
CASO EMBLEMÁTICO DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERÚ

 CASO BAO: caso emblemático en el Perú. ¿Por qué? Es la primera investigación

(Ministerio Público y Policía Nacional del Perú) y judicialización de un delito de lavado
de activos proveniente de un “delito precedente u originario” que no es Tráfico Ilícito
de Drogas – TID.
 Delito precedente u originario: estafa.
 Inicio de investigación (Fiscalía/PNP): fines de 2008.
 Jurisdicción del delito: “Norte Chico” de Lima (Huacho, Huaral, Barranca).
 Cabecilla de la organización delictiva: estaba cumpliendo condena en la cárcel, desde
antes que se iniciara la investigación, por delito de estafa.
 Logística de la organización delictiva: instaló oficinas (“con todas las de la ley”) en
varias ciudades, ofreciendo asesoría a jubilados que por algún motivo no recibían aún
su pensión del Estado.
 Ofrecimiento de la “mafia”: ante el pago de una suma determinada por “asesoría”, que
se le otorgaría una buena pensión de jubilación al cliente, en virtud de “contactos” que
tenían con algunos funcionarios de la ONP.
 Resultados de la “asesoría”: Coludidos con malos funcionarios del Estado, la “mafia”
consiguió que a algunos de los jubilados se les otorgue formalmente una pensión de
jubilación. A los demás, ante dicho ejemplo “de buena gestión” se les seguía cobrando
mensualmente por los servicios de “asesoría“ con la “esperanza” que se les llegaría a
dar una pensión de jubilación por el Estado.
 Patrimonio de la “mafia”: la organización criminal compró a nombre de los integrantes
de ella, de sus familiares y de otros terceros (testaferros) varios inmuebles y vehículos
en el “Norte Chico” de Lima y hasta incluso compró una estación de radio (con la que
se hacían propaganda) .
 Situación actual del caso: se emitió fallo judicial en primera instancia sentenciando a
los integrantes de la organización criminal (con años de carcelería y reparación civil)
por “delito de lavado de activos proveniente de estafa”. La mayoría están con prisión
preventiva. Se ha decomisado varios de los bienes adquiridos por aquellos con el
producto de su accionar delictivo.

Fuentes: - Ministerio Público, PNP y Procuraduría Pública del Estado.

 PENALIZACIÓN DE
LOS DELITOS
ORIGINARIOS DEL
LAVADO DE ACTIVOS
• Penalización de los delitos:
En el mundo, según Códigos Penales de los países los jueces castigan a los que cometen
delitos con:
a) años de prisión o carcelería; y
b) una suma a pagarse al Estado y/o a los terceros afectados en razón del
daño causado con su acción delictiva (la “reparación civil”).

• Ejemplo de penas de prisión en Perú de algunos delitos:

Delito Años de prisión

Tráfico Ilícito de Drogas (modalidades diversas) de 2 a 15 años (agravado: hasta 25 años)
Secuestro de 20 a 30 años
Proxenetismo de 3 a 6 años (agravado: 6 a 12 años)
Defraudación tributaria de 8 a 12 años
Estafa de 1 a 4 años
Extorsión de 10 a 15 años (agravado: “cadena
perpetua” sujeta a revisión a los 35 años)
Tráfico ilícito de personas de 4 a 8 años (agravado: hasta 25 años)
• Situación en el Perú (y en muchos otros países):
Al criminal o delincuente , culminado el juicio luego de varios años de duración :
- Se le castiga a cumplir determinados años de prisión o carcelería (en muchos
casos son risibles).
- Se le impone el pago de una “reparación civil” (en la práctica no se exige su
cumplimiento efectivo por parte de la autoridad. Ejemplo de ello: campaña actual
de la Procuraduría Pública del Estado peruano respecto de algunos de los delitos
más graves).
- Se ordena el decomiso (recupero) de los bienes que hubiera puesto a su nombre
con los fondos o activos vinculados al delito cometido (casi todos ya los puso el
criminal a nombre de terceros que la autoridad desconoce).
- Se ordena el decomiso de sus bienes propios legalmente obtenidos, si es que aún
los tiene a su nombre, para el pago de la “reparación civil” .

• Preocupación (nacional y mundial):

¿Qué pasa con los bienes con que se hizo “propietario” el criminal como consecuencia
del delito cometido, que la autoridad no logro decomisar (recuperar) o que los puso a
nombre de terceros (testaferros) que la autoridad no conoce quienes son o que no
puede identificar, y que todos ellos se ingresaron y/o movilizaron en el circuito
económico formal?
PROPÓSITO MUNDIAL
DE LA CREACIÓN
DEL DELITO DE
“LAVADO DE
ACTIVOS”
• Propósitos:

 Lo esencial: castigar el ingreso / la movilización en el circuito económico de un país de

los activos (dinero y bienes) provenientes de los delitos.
 Uniformizar criterios, mecanismos, procedimientos y sanciones.
 Difundir las tipologías más usuales.
 Labor mundial del GAFI. Las Recomendaciones del GAFI.

• ¿Qué es el “lavado de activos” y “el financiamiento del terrorismo”?

 Lavado de Activos: es un proceso. No se circunscribe a un solo acto.
 Ingreso al circuito económico de un país de “activos” de origen ilícito.
 Apariencia de legalidad.
 Cuando activos están vinculados al terrorismo: financiamiento del terrorismo.
CONSECUENCIAS
DEL FENÓMENO
DELICTIVO
 CONSECUENCIAS

 Sociales

 Político - institucionales

 Económico - financieras
 SOCIALES
La no regulación o sanción por el Estado propicia la comisión de delitos, con la consecuente
movilización en el mercado de activos de origen ilícito.

POLÍTICO - INSTITUCIONAL
- Afecta estructuras gubernamentales.
- Inserción en las estructuras de poder de un país.

ECONÓMICO - FINANCIERAS
Macroeconómicas: - desestabilización del orden económico
- distorsionalidad del crecimiento vegetativo
- inversiones opuestas a fundamentos económicos
- Se transfiere a la estructura económica un problema de
índole policial-judicial

Microeconómicas: - afecta la libre competencia

- modifica la estructura de costos y de facturación
- creación de “empresas de fachada”
ENCRUCIJADA
DE LA EMPRESA
• ¿Qué debe hacer la empresa en sus actividades cotidianas respecto de
las operaciones a realizarse con sus clientes?

- Opción N° 1:
Efectivizar toda operación con cualquier cliente.
 Sólo debe importar la rentabilidad o utilidad esperada.
 Lo que prima es el logro de las metas de la empresa.
 Por otro lado, me gano la comisión, bono o premio ofrecido.

- Opción N° 2:
Efectivizar la operación con el cliente sólo si no significa o constituye un
riesgo de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo
 Respuesta a la encrucijada

 La Opción N° 1: efectiva y rápida rentabilidad/utilidad.

 La Opción N° 2: andar lento pero seguro y sin problemas.

Recomendación
Si la empresa hasta ahora ha estado actuando en sus actividades y negocios
según la Opción N° 1, DEBE CAMBIAR EL “SHIP”: debe seguir solamente la
Opción N° 2.
 Riesgos si se sigue actuando con la Opción N° 1
(o si dejo que otros en la empresa, tales como gerentes, supervisores, jefes,
responsables de áreas decisorias y el personal en general, siga actuando de
acuerdo a ella):

 Riesgo Legal.

 Riesgo de imagen en el mercado.

 Riesgo operativo.
 Riesgo Legal
 Imposición de sanciones:
a) para la empresa:
- severas multas (de 50 a 300 UITs).
- cierre temporal del negocio (hasta por 3 años).
- clausura de locales.
- cancelación de todo tipo de licencias, derechos y autorizaciones administrativas o
municipales.
- prohibición de realizar en el futuro actividades iguales a aquellas en cuyo ejercicio
se haya cometido, encubierto o facilitado el delito.
- disolución de la persona jurídica.

b) para la persona natural:

- multas
- despido laboral
- inhabilitación civil (de 1 a 6 años)
- prisión o carcelería (de 8 a 25 años) impuesta por la autoridad judicial.

 Para ambos (empresa y persona natural ) en la investigación preliminar o en el juicio:

levantamiento del secreto bancario, bursátil y tributario; decomiso de bienes.
 Riesgo de Imagen en el Mercado
(riesgo reputacional)

- Actitud normal del mercado

Las personas, sin mayor análisis o razonamiento, al conocer por los medios informativos
(que en la mayoría de los casos sólo buscan ganar rating con el titular de la noticia, sin
importarles la situación real que está detrás de ella ni el descargo del afectado) que una
empresa está inmersa en una investigación o juicio por delito de lavado de activos,
buscará a otra empresa que le brinde los mismos o similares productos o servicios .

- Si finalmente saliera inocente la empresa del proceso judicial, le costará sobremanera

(tiempo, dinero y otros aspectos) recuperar la confianza del mercado. A estar de
experiencias mundiales similares, terminará cerrándose el negocio y la empresa.
 Riesgo Operativo

Si la empresa se ve involucrada en una situación relativa a posibles operaciones de lavado

de activos y/o de financiamiento del terrorismo, ello significa:

- no sólo que han fallado o no se han cumplido los mecanismos y controles de la empresa
sobre el particular;

- sino también que existe una duda enorme sobre si están funcionando bien los
mecanismos y controles de toda índole relativos a la marcha del negocio en general, los
que habrá que revisar y asimismo tomar acciones de precaución, todo lo cual constituye
un gran costo no previsto.
¿CÓMO EVITAR QUE
LA EMPRESA
SE VEA
INVOLUCRADA?
• ¿Cómo evitar que la empresa se vea involucrada?

Implementando el SIPLAFIT y haciendo que funcione bien

permanentemente.

• ¿Qué es el SIPLAFIT?

- Otras denominaciones: SIPLAFT; sistema contra el LA/FT; sistema

antilavado.
- Es el “Sistema para la Prevención del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo” que la ley obliga a tener a las empresas y
negocios dedicados a determinadas actividades económicas que cada país
precisa en sus normas legales sobre la materia.
- En el Perú: los obligados son aproximadamente los que se dedican a
medio centenar de actividades económicas.
• Sus componentes:
Políticas, procedimientos, controles, registros y mecanismos, cuya finalidad es evitar la
realización en el mercado de operaciones de lavado de activos y/o de financiamiento del
terrorismo, utilizándose para ello a los productos o servicios que las empresas y
negocios brindan a las personas:

 Tener un “Oficial de Cumplimiento”.

 Finalidad: evitar la realización y/o detectar operaciones “inusuales” y/o
“sospechosas” y, de ser el caso, comunicar estas últimas a la Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú.
 Contar con políticas, normas, procedimientos y controles sobre el particular.
 Contar con registros especiales (los indica la ley; entre ellos está el denominado
“Registro de Operaciones – ROP”).
 Dar capacitación permanente sobre el particular a accionistas, directivos y personal
en general de la empresa.
 Tener un Manual y un Código de Conducta sobre la materia, obligándose a cumplir
con ellos todo aquel que labora en la empresa o negocio.
 Existencia de supervisores internos y externos.
 Otros aspectos secundarios complementarios.