Penatausahaan Bend Pengeluaran Pergub 162

BENDAHARA PENGELUARAN DAN BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU
SKPD/UKPD
Oleh : Hermawan, S.Sos

LINGKUP
PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH
Pengawasan/
Perencanaan Pelaksanaan
Pengendalian
Input Proses Output Input Proses Output Input Proses Output
Kebijakan umum
APBD
Prioritas & plafon

anggaran sementara
Kegiatan
anggaran
A P B D
•Prestasi kerja
Penatausahaan dan
•Perda APBD Akuntansi
Laporan pelaksanaan
•RPJMD/RKPD APBD
•Fomulir/dokumen
•Penjaringan Aspirasi
•Catatan/register
•Kinerja masa lalu Evaluasi
•Asumsi dasar •Semesteran kinerja
•Kebijakan pemerintah •Tahunan
(RPJM/RKP/Prioritas Hasil
pembangunan) Evaluasi
2
Struktur Organisasi Pengelola Keuangan Daerah
Gubernur
(Kuasa Pengelola Keuangan
Daerah)
Sekretaris Daerah Provinsi

(Koordinator Pengelola Keuangan Daerah)
Kepala SKPD
PPKD
(Pengguna Anggaran/Pengguna Barang)
Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan Pejabat Penatausahaan Keuangan Bendahara Pengeluaran

(PPTK) (PPK)
3
Tugas bendahara pengeluaran
Menata
Bendaha usahakan &
Membayar
Menerima Menyim pan Memper
rawan kan
tanggung
jawabkan
wewenang bendahara pengeluaran
Mengajukan permintaan pembayaran menggunakan SPP UP/GU/TU dan

SPP-LS;
Menerima dan menyimpan uang persediaan;

Melaksanakan pembayaran dari uang persediaan yang dikelolanya;
Menolak perintah bayar dari Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna

Anggaran yang tidak sesuai dengan ketentuan peraturan;
Meneliti kelengkapan dokumen pendukung SPP-LS yang diberikan oleh

PPTK;
Mengembalikan dokumen pendukung SPP-LS yang diberikan oleh PPTK,

apabila dokumen tersebut tidak memenuhi syarat dan/atau tidak lengkap.
bendahara pengeluaran pembantu
Pengguna Anggaran
(PA)
Kuasa Pengguna Anggaran

(KPA)
Bendahara Pengeluaran
Pembantu
wewenang bendahara pengeluaran pembantu
(Anggarannya menyatu di SKPD)
Mengajukan permintaan pembayaran menggunakan SPP-TU dan SPP-LS;
Menerima dan menyimpan uang persediaan yang berasal dari Tambahan

Uang dan/atau pelimpahan Uang Persediaan dari Bendahara Pengeluaran;
Melaksanakan pembayaran dari uang persediaan yang dikelolanya;
Menolak perintah bayar dari Kuasa Pengguna Anggaran yang tidak sesuai
dengan ketentuan peraturan;
Meneliti kelengkapan dokumen pendukung SPP-LS yang diberikan oleh
PPTK;
Mengembalikan dokumen pendukung SPP-LS yang diberikan oleh PPTK,

apabila dokumen tersebut tidak memenuhi syarat dan/atau tidak lengkap.
Tugas bendahara pengeluaran ppk
Mempertanggung
Bendaharawan Menatausahakan
jawabkan
wewenang bendahara pengeluaran ppkd
Mengajukan permintaan pembayaran menggunakan

SPP-LS PPKD;
Meneliti kelengkapan dokumen pendukung SPP-LS

PPKD;
Mengembalikan dokumen pendukung SPP-LS PPKD

kepada pejabat terkait, apabila dokumen tersebut
tidak memenuhi syarat dan/atau tidak lengkap.
Penatausahaan
bendahara pengeluaran
Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran meneliti

kelengkapan dokumen SPP-UP. SPP-GU, SPP-TU, dan SPP-LS
yang diajukan oleh Bendahara Pengeluaran.
Penelitian kelengkapan dokumen SPP yang diajukan

dilaksanakan oleh PPK-SKPD
Dalam hal kelengkapan dokumen yang diajukan tidak
lengkap, PPK-SKPD mengembalikan dokumen SPP-UP, SPP-
GU, SPP-TU, dan SPP-LS kepada Bendahara Pengeluaran
untuk dilengkapi.
Penatausahaan
Dalam hal dokumen SPP-UP. SPP-GU, SPP-TU, dan SPP-LS yang

diajukan oleh Bendahara Pengeluaran dinyatakan lengkap dan sah,
Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran menerbitkan SPM.
Dalam hal dokumen SPP-UP. SPP-GU, SPP-TU, dan SPP-LS yang

diajukan oleh Bendahara Pengeluaran dinyatakan tidak lengkap
dan/atau tidak sah, Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran
menolak menerbitkan SPM.
Dalam hal Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran

berhalangan, yang bersangkutan dapat menunjuk pejabat yang diberi
wewenang untuk menandatangani SPM.
Penatausahaan
Penerbitan SPM paling lama 2 (dua) hari kerja terhitung

sejak diterimanya dokumen SPP.
Penolakan penerbitan SPM paling lama 1 (satu) hari kerja

terhitung sejak diterimanya dokumen SPP.
SPP yang telah diterbitkan diajukan kepada kuasa

Bendahara Umum Daerah (BUD) untuk diterbitkan SP2D.
Penatausahaan
Sarana penatausahaan yang digunakan dalam pengelolaan pengeluaran daerah,
terdiri dari :
1. SPD;
2. SPP-UP;
3. SPP-GU;
4. SPP-TU;
5. Surat Permintaan Pembayaran Gaji dan Tunjangan/Tunjangan Kinerja Daerah atau
SPP-Gaji dan Tunjangan/Tunjangan Kinerja Daerah;
6. SPP-LSBarang Jasa;
7. Surat Permintaan Pembayaran Langsung Hibah, Bantuan Sosial, Bantuan Keuangan,
Belanja Tidak Terduga, Pengeluaran Pembiayaan, Pengembalian Penerimaan Tahun
Berjalan atau SPP-LS Hibah, Bantuan Sosial, Bantuan Keuangan, Belanja Tidak
Terduga, Pengeluaran Pembiayaan, Pengembalian Penerimaan Tahun Berjalan;
Surat Permohonan Tambahan Uang;
8. Surat Persetujuan/Penolakan Tambahan Uang;
9. Kartu Kendali Kegiatan;
10. Buku Kas Umum;
11.
Penatausahaan
12. Buku Pembantu Simpanan/Bank;
13. Buku Pembantu kas Tunai;
14. Buku Pembantu Pajak;
15. Buku Pembantu Panjar;
16. Buku Rincian Obyek Belanja;
17. RegisterSPP/SPM/SP2D Bendahara Pengeluaran;
18. Register SPP/SPM/SP2D PPK-SKPD/UKPD/PPKD;
19. SPM;
20. Surat Pernyataan Tanggung Jawab-UP/GU;
21. Surat Pernyataan Tanggung Jawab-TU;
22. Surat Pernyataan Tanggung Jawab-LS;
23. Surat Penolakan Penerbitan SPM;
24. Register Surat Penolakan Penerbitan SPM;
25. SP2D;
26. Register SPM/SP2D Kuasa BUD;
27. Surat Penolakan Penerbitan SP2D;
28. Register Surat Penolakan Penerbitan SP2D;
Penatausahaan
29. Nota Pencairan Dana (NPD);
30. Surat Permohonan Perpanjangan Waktu Tambahan Uang;
31. Surat Persetujuan/Penolakan Perpanjangan Waktu Tambahan Uang:
32. Register Penerimaan Laporan Pertanggungjawaban Pengeluaran (SPJ);
33. Register Pengesahan Laporan Pertanggungjawaban Pengeluaran;
34. Surat Penolakan Laporan Pertanggungjawaban (SPJ);
35. Register Penolakan Laporan Pertanggungjawaban Pengeluaran (SPJ);
36. Register Penutupan Kas;
37. Surat Pengesahan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran;
38. Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran (SPJ Belanja Administratif);
Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran (SPJ Belanja Fungsional);
39. Berita Acara Pemeriksaan Kas; dan
Tanda terima penyampaian laporan pertanggungjawaban fungsional Bendahara
40. Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu kepada PPKD.
41.
Penatausahaan pengeluaran
Pertanggun
Permintaan
Penyediaa Perintah Pencairan g jawaban
Pembayara -
Siklus
n Dana Membayar Dana Penggunaan
n
Dana
Permintaan pembayaran
Berdasarkan SPD Bendahara Pengeluaran mengajukan SPP kepada

Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD, yang
terdiri dari :
SPP Uang Persediaan (SPP-UP)

SPP Ganti Uang Persediaan (SPP-GU)
SPP Tambahan Uang (SPP-TU)
SPP Langsung (SPP-LS) :
Gaji dan Tunjangan
Barang dan Jasa
Pengajuan SPP-UP yang diajukan Bendahara

Pengeluaran kepada Pengguna Anggaran/Kuasa
Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD, adalah
merupakan permintaan uang muka kerja yang
bersifat pengisian kembali (revolving) yang
tidak dapat dilakukan dengan pembayaran
langsung.
Pengajuan SPP Uang Persediaan (SPP-UP)
SPP-UP
• Diajukan setiap awal tahun
SPP-UP
• Berdasarkan Keputusan Gubernur tentang besaran UP
SPP-UP
• Dilakukan sekali dalam setahun
• Tidak membebani kode rekening tertentu

SPP-UP (Kode Rekening 1.1.01.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran)
SPP-UP
• Bersifat pengisian kembali
SPP-UP
• Dapat dilimpahkan kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu
Dokumen SPP-up
SPP UP;
Salinan SPD;
Lampiran lain yang diperlukan.

PEMERINTAH PROVINSI DKI JAKARTA
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN UANG PERSEDIAAN (SPP UP)
Nomor : Tahun : .
Kepada Yth.
Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran/PPKD
SKPD/UKPD/PPKD ...................
Di tempat
Dengan memperhatikan Peraturan Gubernur Porvinsi DKI Jakarta Nomor ... Tahun ...... Tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah, bersama ini kami mengajukan Surat Permintaan Pembayaran Uang Persediaan sebagai berikut :
a. SKPD/UKPD/PPKD : .............................................
b. Dasar Pengeluaran SPD Nomor : .............................................
c. Jumlah SPD : Rp. ....................
(terbilang ..............................................)
d. Jumlah Pembayaran Yang Diminta : Rp. ....................
(terbilang ..............................................)
e. Nama Bank dan Nomor Rekening : .............................................
f. Kode Rekening dan Uraian Kode Rekening
Pembebanan : 1.1.01.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluran
g. Untuk Keperluan : Pengisian Kas Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu *)
Bulan .................
Jakarta, ... .......... 20..

Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu
SKPD/UKPD/PPKD *)
Tanda tangan
(Nama lengkap)
NIP. .
*) coret yang tidak perlu
21
Pengajuan SPP Ganti Uang Persediaan (SPP-GU)

yang diajukan Bendahara Pengeluaran kepada
Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran
melalui PPK-SKPD, adalah merupakan
permintaan uang persediaan yang tidak dapat
dilakukan dengan pembayaran langsung.
Pengajuan SPP Ganti Uang Persediaan (SPP-GU)
• Diajukan sebesar SPJ penggunaan uang persediaan

SPP-GU yang telah disahkan pada periode tertentu
• Diajukan untuk satu atau beberapa kegiatan

SPP-GU tertentu
• Batas jumlah pengajuan ditetapkan dalam

SPP-GU Peraturan Gubernur
Dokumen SPP-gu
SPP-GU;
surat pengesahan laporan pertanggungjawaban Bendahara

Pengeluaran atas penggunaan dana SPP-UP/GU/TU
sebelumnya;
Salinan SPD;

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN GANTI UANG PERSEDIAAN (SPP GU)
Nomor : Tahun : .
Kepada Yth.
SKPD/UKPD/PPKD ...................
Di tempat
Daerah, bersama ini kami mengajukan Surat Permintaan Pembayaran Ganti Uang Persediaan sebagai berikut :
a. SKPD/UKPD/PPKD : .............................................
c. Jumlah SPD : Rp. ....................
(terbilang ..............................................)
(terbilang ..............................................)
f. Kode Rekening dan Uraian Kode Rekening
Pembebanan : 1.1.01.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluran
g. Untuk Keperluan : Pengisian Ganti Uang Persediaan Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran
Pembantu *) Bulan .................
Jakarta, ... .......... 20..

SKPD/UKPD/PPKD *)
Tanda tangan
(Nama lengkap)
NIP. .
25
Pengajuan SPP Tambahan Uang (SPP-TU) yang

diajukan Bendahara Pengeluaran kepada Pengguna
Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran melalui PPK-
SKPD, adalah merupakan permintaan uang tambahan
persediaan guna melaksanakan kegiatan SKPD yang
bersifat mendesak dan tidak dapat digunakan untuk
pembayaran langsung dan uang persediaan
Pengajuan SPP Tambah Uang (SPP-TU)
SPP-TU
• Adanya kebutuhan yang sifatnya mendesak
SPP-TU
• Uang Persediaan tidak mencukupi
SPP-TU
• Jumlah persetujuan harus mendapat persetujuan PPKD
SPP-TU
• Pertanggungjawabannya tersendiri
SPP-TU
• Bila tidak habis, harus disetorkan kembali
Dokumen SPP-tu
SPP-TU;
Salinan SPD;

SURAT PERMOHONAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN
Nomor : Tahun : .
Kepada Yth.
Kepala UPPK/Bidang Perbendaharaan dan Kas Daerah
Di tempat
Dalam rangka melaksanakan kegiatan yang mendesak/tidak dapat ditunda, dengan ini kami mengajukan permohonan tambahan uang persediaan
(TU) dengan rincian sebagai berikut :
a. SKPD/UKPD/PPKD *) : .............................................
b. Jumlah TU yang diminta : Rp. ....................
(terbilang ..............................................)
c. Untuk Keperluan : Tambahan Uang Persediaan Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran
Pembantu *)
Rincian Keperluan
Kode dan Nama Kode Uraian Nama
No. Jumlah
Kegiatan Rekening Kode Rekening
1 2 3 4 5
1.
2.
dst.
d. Alasan Pengajuan SPP TU : ......................................................................................................................................
Jakarta, ... .......... 20..
PA/KPA/PPKD *)
Tanda tangan
(Nama lengkap)
*) coret yang tidak perlu NIP. .
BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAERAH
SURAT PERSETUJUAN/PENEOLAKAN TU *)
Jakarta, ... ................ 20..
Kepada Yth.
PA/KPA – SKPD/UKPD/PPKD *)
................................................
di tempat
Nomor : .........................
Lampiran : .........................
Perihal : Persetujuan/Penolakan TU *)
Berdasarkan hasil telaahan atas permohonan pemberian tambahan uang persediaan (TU) Saudara nomor ... tanggal ... ....... 20..
Sehubungan dengan hal tersebut, kami setuju untuk memberikan TU sejumlah Rp. ............... (terbilang .........) untuk digunakan
sebagaimana mestinya sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan. Rincian persetujuan TU terlampir. 1)
Sehubungan dengan hal tersebut, kami menolak untuk memberikan TU, karena tidak sesuai dengan ketentuan perundang-
undangan. 2)
Demikian disampaikan, atas perhatiannya diucapkan terima kasih.
Jakarta, ... .......... 20..
Kepala UPPK/Bidang Perbendaharaan dan Kas Daerah *)
Tanda tangan
(Nama lengkap)
1) Digunakan apabila menerbitkan surat persetujuan TU

2) Digunakan apabila menolak presetujuan TU
Lampiran Persetujuan TU

No. Jumlah
1 2 3 4 5
1.
2.
dst.
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (SPP TU)
Nomor : Tahun : .
Kepada Yth.
SKPD/UKPD/PPKD ...................
Di tempat
Daerah, bersama ini kami mengajukan Surat Permintaan Pembayaran Tambahan Uang Persediaan sebagai berikut :
a. SKPD/UKPD/PPKD : .............................................
c. Jumlah SPD : Rp. ....................
(terbilang ..............................................)
(terbilang ..............................................)
f. Untuk Keperluan : TambahanUang Persediaan Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran
Pembantu *)
Rincian Keperluan
No. Jumlah
1 2 3 4 5
1.
2.
dst.
g. Alasan Pengajuan SPP TU : ......................................................................................................................................
Jakarta, ... .......... 20..
SKPD/UKPD/PPKD *)
Tanda tangan
(Nama lengkap)
SURAT PERMOHONAN PERPANJANGAN WAKTU TAMBAHAN UANG
Nomor : Tahun : .
Kepada Yth.
Di tempat
Dalam rangka melaksanakan kegiatan yang mendesak/tidak dapat ditunda, dengan ini kami mengajukan permohonan perpanjangan waktu
tambahan uang persediaan (TU) dengan rincian sebagai berikut :
a. SKPD/UKPD/PPKD : .............................................
b. Jumlah TU Yang Diminta : Rp. ....................
(terbilang ..............................................)
c. Untuk Keperluan : TambahanUang Persediaan Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran
Pembantu *)
Rincian Keperluan
No. Jumlah
1 2 3 4 5
1.
2.
dst.
d. Alasan Pengajuan SPP-TU : .............................................

e. Waktu Perpanjangan : .............................................
Jakarta, ... .......... 20..

PA/KPA/PPKD *)
Tanda tangan
(Nama lengkap)
33
SURAT PERSETUJUAN/PENEOLAKAN PERPANJANGAN WAKTU TU *)
Jakarta, ... ................ 20..
Kepada Yth.
PA/KPA – SKPD/UKPD/PPKD *)
................................................
di tempat
Nomor : .........................
Lampiran : .........................
Perihal : Persetujuan/Penolakan Perpanjangan waktu TU *)
Berdasarkan hasil telaahan atas permohonan perpanjangan waktu tambahan uang persediaan (TU) Saudara nomor ... tanggal ... .......
20..
Sehubungan dengan hal tersebut, kami setuju untuk memberikan perpanjangan waktu TU sejumlah Rp. ............... (terbilang .........)
selama ..... Bulan untuk digunakan sebagaimana mestinya sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan. Rincian persetujuan TU terlampir. 1)
Sehubungan dengan hal tersebut, kami menolak untuk memberikan perpanjangan waktu TU, karena tidak sesuai dengan ketentuan
perundang-undangan. 2)
Demikian disampaikan, atas perhatiannya diucapkan terima kasih.
Jakarta, ... .......... 20..
Tanda tangan
(Nama lengkap)
1) Digunakan apabila menerbitkan surat persetujuan TU

2) Digunakan apabila menolak presetujuan TU
Lampiran Persetujuan TU

No. Jumlah
1 2 3 4 5
1.
2.
dst.
Pengajuan SPP Langsung (SPP-LS) yang diajukan

Bendahara Pengeluaran kepada Pengguna
Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD,
adalah merupakan permintaan pembayaran langsung
kepada pihak ketiga atas dasar perjanjian kontrak kerja
atau surat perintah kerja lainnya yang dokumennya
disiapkan oleh PPTK, dan pembayaran gaji dan tunjangan
dengan jumlah, penerima, peruntukan, dan waktu
pembayaran tertentu.
Pengajuan SPP Langsung (SPP-LS)
• SPP Langsung untuk pembayaran gaji dan

SPP-LS tunjangan, dokumennya disiapkan oleh Bendahara.
• SPP Langsung untuk pengadaan barang dan jasa,

SPP-LS dokumennya disiapkan oleh PPTK.
• Dipergunakan untuk pembayaran langsung kepada

SPP-LS pihak ke tiga.
Dokumen SPP-ls
(Untuk pembayaran gaji dan tunjangan serta penghasilan lainnya)
SPP-LS;
Salinan SPD;
Lampiran SPP-LS pembayaran gaji dan tunjangan.

Lampiran SPP-ls
(Untuk pembayaran gaji dan tunjangan serta penghasilan lainnya)
Pembayaran gaji induk;

Gaji susulan;
Kekurangan gaji;
Gaji terusan;
Uang duka wafat/tewas yang dilengkapi dengan daftar gaji induk/gaji susulan/kekurangan gaji;
SK PNS/CPNS;
SK kenaikan pangkat;
SK Jabatan;
Kenaikan gaji berkala;
Surat pernyataan pelantikan;
Surat pernyataan masih menduduki jabatan;
Surat pernyataan melaksanakan tugas;
Daftar keluarga (KP4);
Foto copy surat nikah dan akte kelahiran;
Surat Keterangan Pemberhentin Pembayaran (SKPP) gaji;
Daftar potongan sewa rumah dinas;
Surat keterangan masih sekolah/kuliah;
Surat pindah;
Surat kematian;
SSP PPh Pasal 21.
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN LANGSUNG GAJI DAN TUNJANGAN/TUNJANGAN KINERJA DAERAH
(SPP LS GAJI DAN TUNJANGAN/TUNJANGAN KINERJA DAERAH) *)
Nomor : Tahun : .
Kepada Yth.
SKPD/UKPD/PPKD ...................
Di tempat
Daerah, bersama ini kami mengajukan Surat Permintaan Pembayaran Langsung Gaji dan Tunjangan/Tunjangan Kinerja Daerah sebagai berikut :
a. SKPD/UKPD/PPKD : .............................................
c. Jumlah SPD : Rp. ....................
(terbilang ..............................................)
d. Untuk Keperluan Bulan : .............................................
e. Jumlah Pembayaran Yang Diminta : Rp. ....................
(terbilang ..............................................)
f. Nama Bank dan Nomor Rekening : .............................................
g. Kode Rekening dan Uraian Kode Rekening
Serta Jumlah Rupiah Pembebanan : 1. Kode Rekening, Uraian Kode Rekening, Rp. ....................
2. Kode Rekening, Uraian Kode Rekening, Rp. ....................
4. dst.
Jakarta, ... .......... 20..
SKPD/UKPD/PPKD *)
Tanda tangan
(Nama lengkap)
NIP. .
Dokumen SPP-ls
(Untuk pengadaan barang dan jasa)
SPP-LS;
Lampiran SPP-LS.
Lampiran SPP-ls
Salinan SPD;
Salinan surat rekomendasi dari SKPD teknis terkait;
SSP disertai faktur pajak (PPN dan PPh) yang telah ditandatangani wajib pajak;
Surat perjanjian kerjasama/kontrak antara pihak ketiga dengan PA/KPA yang mencantumkan
nomor rekening pihak ketiga;
Barita Acara penyelesaian pekerjaan;
Berita Acara serah terima barang dan jasa;
Berita Acara pembayaran;
Kwitansi bermeterai cukup, nota/faktur yang ditandatangani pihak ketiga dan PPTK serta
disetujui oleh PA/KPA;
Surat jaminan bank atau yang dipersamakan yang dikeluarkan oleh bank atau lembaga non
bank;
Dokumen lain yang dipersyaratkan untuk kontrak-kontrak yang dananya sebagian atau
seluruhnya bersumber dari penerusan pinjaman/hibah luar negeri;
Berita Acara pemeriksaan yang ditandatangani oleh pihak ketiga/rekanan serta unsur panitia
pemeriksaan barang berikut lampiran daftar barang yang diperiksa;
Lampiran SPP-ls
Surat angkutan atau konoseman apabila pengadaan barang dilaksanakan diluar wilayah
kerja;
Surat pemberitahuan potongan denda keterlambatan perkerjaan dari PPTK apabila
pekerjaaan mengalami keterlambatan;
Photo/buku/dokumentasi tingkat kemajuan/penyelesaian pekerjaan;
Potongan Jamsostek (potongan sesuai dengan ketentuan yang berlaku/surat pemberitahuan
Jamsostek);
Khusus untuk pekerjaan konsultan yang perhitungan harganya menggunakan biaya personil
(billing rate), berita acara prestasi kemajuan pekerjaan dilampiri dengan bukti kehadiran
dari tenaga konsultan sesuai pentahapan waktu pekerjaan dan bukti penyewaan/pembelian
alat penunjang serta bukti pengeluaran lainnya bedasarkan rincian dalam rurat penawaran;
Kelengkapan tersebut dipergunakan sesuai peruntukannya.

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN LANGSUNG BARANG DAN JASA
(SPP LS BARANG DAN JASA)
Nomor : Tahun : .
Kepada Yth.
SKPD/UKPD/PPKD ...................
Di tempat
Dengan memperhatikan Peraturan Gubernur Porvinsi DKI Jakarta Nomor ... Tahun ...... Tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah,
bersama ini kami mengajukan Surat Permintaan Pembayaran Langsung Barang dan Jasa sebagai berikut :
a. SKPD/UKPD/PPKD : .............................................
c. Jumlah Dana SPD : Rp. ....................
(terbilang ..............................................)
(terbilang ..............................................)
e. Nama Pihak Ketiga : .............................................
f. Nama Bank dan Nomor Rekening Pihak Ketiga : .............................................
g. Untuk Keperluan : .............................................
1. Kode dan Nama Program : .............................................
2. Kode dan Nama Kegiatan : .............................................
3. Kode Rekening dan Uraian Kode Rekening
Serta Jumlah Pembebaban : 1. Kode Rekening, Uraian Kode Rekening, Rp. ....................
4. dst.
Jakarta, ... .......... 20..
SKPD/UKPD/PPKD *)
Tanda tangan
(Nama lengkap)
NIP. .
REGISTER SPP/SPM/SP2D
SKPD/UKPD/SKPKD ……………….
SPP SPM SP2D

Jenis
No. No & Jumlah No & Jumlah No & Jumlah Uraian Keterangan
UP/GU/TU/LS
Tgl. (Rp.) Tgl. (Rp.) Tgl. (Rp.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Jakarta, ……….. 20..

Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran
Pembantu SKPD/UKPD/SKPKD
Tanda tangan
(Nama lengkap)
NIP. .
PEMERINTAH PROVINSI DAERAH KHUSUS IBUKOTA JAKARTA
KARTU KENDALI KEGIATAN
SKPD/UKPD/SKPKD : ……………………..
Nama Program : ……………………..
Nama Kegiatan : ……………………..
Nama PPTK : ……………………...
Realisasi Kegiatan (Rp.)
Pagu
Sisa Pagu
No. Kode Anggaran GU LS
Uraian s.d Akumulasi s.d Akumulasi Anggaran
Urut Rekening Kegiatan UP Bulal TU Bulal Total
Bulan GU s.d Bulan GU s.d (Rp.)
(Rp) ini ini
Lalu bulan ini Lalu bulan ini
1 2 3 4 5 6 7 8=6+7 9 10 11 12=10+11 13=5+8+9+12 14=3-13
Jakarta, ……….. 20..

Mengetahui
PA/KPA/PPKD Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan
Tanda tangan Tanda tangan
(Nama lengkap) (Nama lengkap)

NIP. . NIP. . 46
Pencairan dana
Pengajuan SPM-UP oleh PA/KPA

• Dilakukan penelitian kelengkapan dokumen SPM
oleh Kuasa BUD agar pengeluaran yang diajukan
tidak melampaui pagu dan memenuhi persyaratan
SPM-UP yang ditetapkan.
• Surat pernyataan tanggungjawab Pengguna

Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran.
SPM-UP
Pencairan dana
Pengajuan SPM-GU oleh PA/KPA
• Surat pernyataan tanggungjawab PA/KPA;

SPM-GU
• Surat pengesahan pertanggungjawaban bendahara

SPM-GU pengeluaran periode sebalumnya;
• Ringkasan pengeluaran per rincian objek yang disertai

SPM-GU dengan bukti-bukti pengeluaran yang sah dan lengkap;
• Bukti atas penyetoran PPN/PPh;

SPM-GU
Pencairan dana
Pengajuan SPM-LS oleh PA/KPA
• Surat pernyataan tanggungjawab Pengguna

Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran;
SPM-LS
• Bukti-bukti pengeluaran yang sah dan lengkap

sesuai dengan kelengkapan persyaratan yang
SPM-LS ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan.
PemBUKUAN PENERIMAAN
Pembukuan proses penerbitan SP2D UP/GU/TU
Buku Pembantu
BKU
SP2D UP/GU/TU Simpanan Bank
(Penerimaan)
(Penerimaan
PemBUKUAN PERGESERAN
Pembukuan pergeseran dana dari rekening bank Bendahara

Pengeluaran ke kas tunai Bendahara Pengeluaran
Buku
Slip
BKU Bk Pemb. Pembantu
penarikan/
(Pengeluaran/ Simp.Bank Kas Tunai
bukti lain
Penerimaan) (Pengeluaran) (Penerima-
yang sah
an)
PemBUKUAN BELANJA
Pembukuan belanja UP/GU/TU berdasarkan bukti-belanja

yang disiapkan oleh PPTK tanpa melalui uang panjar.
Pembayaran melalui rekening bank Bendahara Pengeluaran.
Buku
Bukti Bk Pemb.
BKU Pembantu
belanja/pemb Simp.Bank
(Pengeluaran) Rin. Obyek
ayaran (Pengeluaran)
Belanja
PemBUKUAN BELANJA
Pembukuan belanja UP/GU/TU berdasarkan bukti-belanja

yang disiapkan oleh PPTK tanpa melalui uang panjar.
Pembayaran melalui kas tunai Bendahara Pengeluaran.
Buku
Bukti Bk Pemb. Kas
BKU Pembantu
belanja/pemb Tunai
(Pengeluaran) Rin. Obyek
ayaran (Pengeluaran)
Belanja
PemBUKUAN BELANJA
Pembukuan pemberian uang panjar.

Pengeluaran uang panjar berdasarkan Nota Pencairan Dana
(NPD), serta bukti lain yang sah.
Buku Pembantu
Kas Kas Tunai
Tunai (Pengeluaran) Buku Pembantu
Panjar
BKU (Pengeluaran)
(Pengeluaran) Buku Pembantu
Rekening
Simpanan Bank
Bank
(Pengeluaran)
NOTA PENCAIRAN DANA (NPD)
Nomor : .
BENDAHARA PENGELUARAN/BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU
SKPD/UKPD : ....................................
Supaya mencairkan dana kepada :
1. Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan : .................................................

2. Program : .................................................
3. Kegiatan : .................................................
4. Nomor DPA/DPAL/DPPA – SKPD/UKPD : .................................................
5. Tahun Anggaran : .................................................
6. Jumlah Dana Yang Diminta : Rp. ...........................................
(terbilang ...........................................................................)
Pembebanan pada kode rekening :
Akumulasi
No. Kode
Uraian Anggaran Pencairan Pencairan Saat ini Sisa
Urut Rekening
Sebelumnya
Jumlah
Potongan-potongan :
Jumlah yang diminta : Rp. ...............................
Potongan : Rp. ...............................
PPN Rp. ...................................
Jumlah yang dibayarkan : Rp. ...............................
(terbilang ...........................................................................)
PPh Pasal 21/22/23/4 ayat (2) Rp. ...................................
..................., .. 20..
Kepala SKPD/UKPD PPTK
(nama lengkap) (nama lengkap)

NIP. . NIP. . 55
PemBUKUAN BELANJA
Pembukuan pertanggungjawaban uang panjar.
BKU Buku Pembantu

BKU Buku Pembantu
Panjar
(Penerimaan) (Pengeluaran) Rincian Obyek
(Penerimaan)
PemBUKUAN BELANJA
Pembukuan pertanggungjawaban uang panjar yang dikembalikan oleh PPTK, dengan kemungkinan
uang yang diberikan melebihi atau kurang dari yang diberikan.
Apabila uang panjar yang diberikan kepada PPTK melebihi dari yang dibelanjakan atau
dikeluarkan, setelah Bendahara Penerimaan menerima bukti pengeluaran/ belanja atau bukti
lainnya yang sah dan setelah pertanggungjawabannya disahkan, maka Bendahara Pengeluaran
mencatat pengembalian panjar tersebut :
1. Di BKU (penerimaan)
2. Buku Pembantu Rincian Obyek Belanja
Dicatat sebesar jumlah uang panjar yang diberikan
Kemudian mencatat belanja yang sebenarnya (SPJ) di :

1. Di BKU (pengeluaran)
2. Buku Pembantu Rincian Obyek
Apabila uang panjar yang diberikan melebihi, maka PPTK mengembalikan kelebihan tersebut dan
Bendahara Pengeluaran mencatat pada Buku Pembantu Kas Tunai atau Buku Pembantu Bank pada
kolom penerimaan.
Apabila uang panjar yang diberikan kurang atau lebih kecil daripada belanja yang dilakukan, maka
Bendahara Pengeluaran membayar kekurangannya kepada PPTK kemudian mencatatnya pada
Buku Pembantu Kas Tunai atau Buku Pembantu Bank pada kolom pengeluaran sejumlah yang
dibayarkan.
PemBUKUAN PENERIMAAN
Pembukuan proses penerbitan SP2D LS
BKU Buku Pembantu

SP2D LS (Penerimaan dan Rincian Obyek
Pengeluaran) (LS)
Pembukuan terhadap potongan pajak
Buku Pembantu
BKU (Penerimaan Pajak
SP2D LS
dan Pengeluaran) (Penerimaan dan
Pengeluaran)
Pertanggungjawaban dan penyampainnya
Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran atas pengelolan

uang yang jadi kewenangannya, terdiri atas :
Pertanggungjawaban penggunaan Uang Persediaan (UP)
Pertanggungjawaban penggunaan Tambah Uang (TU)
Pertanggungjawaban Administratif
Pertanggungjawaban Fungsional
Pertanggungjawaban FUNGSIONAL

TANDA TERIMA PENYAMPAMPAIAN SPJ-FUNGSIONAL
NOMOR BUKTI ..................
a) SKPD/UKPD :
b) Bendahara Pengeluaran/
Bendahara Pengeluaran Pembantu *) :
c) Bulan SPJ :
d) Keterangan :
e) Tanggal diterima SPJ :
Pelaksana
Tanda tangan
( Nama Lengkap )
NIP. .
Lembar Asli : Bendahara Pengeluaran/Pengeluaran Pembantu *)
Salinan 1 : Arsip

REGISTER PENUTUPAN KAS
Tanggal Penutupan Kas :
Nama Penutup Kas :
Tanggal Penutupan Kas Yang Lalu :
Jumlah Transaksi s/d Bulan :
Jumlah Penerimaan s.d Tanggal .... Rp. ...................................
Jumlah Pengeluaran s.d Tanggal .... Rp. ...................................
Saldo Buku Rp. ...................................
Saldo Kas Rp. ...................................
Terdiri atas :
1. Uang Kertas
Pecahan Rp. 100.000 = lembar Rp. ...................................
Pecahan Rp. 500 = lembar Rp. ...................................
2. Uang Logam
3. Kertas berharga dan bagian kas yang diizinkan ordonasi SP2D, wesel, cek, saldo bank,
meterai dan sebagainya Rp. ...................................
Jumlah Rp. ...................................
Perbedaan Positif/Negatif Rp. ...................................
4. Penjelasan perbedaan baik positif maupun negatif : ...................................................................................................................

........................................................................................................................................................................................................
Jakarta, ... .................. 20 ... Jakarta, ... .................. 20 ...

PA/KPA/PPKD Bandahara Penerimaan/Bendahara Pengeluaran
Bandahara Penerimaan/Bendahara Pengeluaran *) Bendahara Penerimaan Pembantu/Bendahara Pengeluaran
Pembantu *)
tanda tangan tanda tangan
( Nama lengkap ) ( Nama lengkap )

NIP. . NIP. .
BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS
Pada hari ini ....... tanggal .... yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama lengkap : .......................................
Jabatan : .......................................
Sesuai dengan Peraturan Gubernur Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta Nomor ... Tahun ... Kami melakukan pemeriksaan setempat pada :
Nama lengkap : .......................................
Jabatan : .......................................
berdasarkan Keputusan Gubernur Provinsi Daearah Khusus Ibukota Jakarta Nomor .... Tahun ..... ditugaskan mengurus uang , berdasarkan hasil
pemeriksaan kas serta bukti-bukti yang berada dalam pengurusan itu, kami menemui kenyataan sebagai berikut :
Jumlah uang yang kami hitung dihadapan pejabat tersebut adalah :
a. Uang kertas = Rp. ...................................................
b. Uang logam = Rp. ...................................................
c. SP2d dan alat pembayaran lainnya yang belum dicairkan = Rp. ...................................................
d. Saldo Bank = Rp. ...................................................
e. Surat/barang/benda berharga yang diizinkan = Rp. ...................................................
Jumlah = Rp. ...................................................
Saldo uang menurut Buku Kas Umum, Register dan lain

Sebagainya berjumlah = Rp. ...................................................
Perbedaan positif/negatif antara sakda kas dan saldo buku = Rp. ...................................................
Penjelasan perbedaan positif/negatif ..............................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................
Yang diperiksa, Jakarta, ....... .................... 20...
Mengetahui,
Bendahara Penerimaan/Bendahara Pengeluaran/ PA/KPA/PPKD
Bendahara Penerimaan Pembantu/Bendahara Pengeluaran Pembantu *) Bendahara Penerimaan/Bendahara Pengeluaran *)
(tanda tangan) (tanda tangan)
(nama lengkap) (nama lengkap)

NIP. . NIP. .
BUKU KAS UMUM
SKPD/UKPD/SKPKD : ………….........
PA/KPA/PPKD : ........................
Pembantu SKPD/UKPD/SKPKD : ........................ Halaman ...
Kode
No.
Tanggal Rekening Uraian Penerimaan Pengeluaran Saldo
Urut
1 2 3 4 5 6 7 = 5 -6
Jumlah bulan/tanggal Rp. Rp.

Jumlah sampai dengan bulan lalu/tanggal Rp. Rp.
Jumlah semua sampai dengan bulan/tanggal Rp. Rp.
Pada hari ini tanggal ... ........ 20.. Rp.

Saldo Buku Kas Umum Rp. …………….. (…… dengan huruf)
Terdiri dari :
a. Tunai Rp. …..………….
b. Saldo Bank Rp. ………………
c. Surat Berharga Rp. ………………
Jakarta, ……….. 20..
Mengetahui Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran
PA/KPA/PPKD Pembantu SKPD/UKPD/PPKD

NIP. . NIP. .
BUKU PEMBANTU SIMPANAN/BANK
PA/KPA/PPKD : ........................
No.
Tanggal Uraian Penerimaan Pengeluaran Saldo
BKU
1 2 3 4 5 6=4-5
Jakarta, ……….. 20..

NIP. . NIP. .
BUKU PEMBANTU KAS TUNAI
PA/KPA/PPKD : ........................
No.
BKU
Jakarta, ……….. 20..

(Nama lengkap) (Nama lengkap) 66
NIP. . NIP. .
BUKU PEMBANTU PANJAR
PA/KPA/PPKD : ........................
No.
BKU
1 2 3 4 5 6=5-4
Jakarta, ……….. 20..

(N a m a j e l a s) (Nama lengkap) 67
NIP. . NIP. .
BUKU PEMBANTU PAJAK
PA/KPA/PPKD : ........................
No.
BKU
1 2 3 4 5 6=4-5
Jakarta, ……….. 20..

NIP. . NIP. .
BUKU RINCIAN OBYEK BELANJA
SKPD/UKPD/PPKD :
Kode Rekening :
Nama Rekening :
Jumlah Anggaran : Rp ……………………..
(DPA/DPPA/DPAL SKPD/UKPD/PPKD)
No.
Tgl Uraian Belanja LS Belanja TU Belanja UP/GU Saldo
BKU
Jakarta, ……….. 20..

Mengetahui
PA/KPA/PPKD
Pembantu SKPD/UKPD/PPKD
Tanda tangan
Tanda tangan
(Nama lengkap)
(Nama lengkap)
NIP. .
NIP. .
LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA PENGELUARAN
(SPJ BELANJA ADMINISTRATIF)
SKPD/UKPD/SKPKD :
PA/KPA/PPKD :
Bendahara Pengeluaran/Bendahara
Pengeluaran Pembantu SKPD/UKPD/PPKD :
Tahun Anggaran :
Bulan :
SP2D – LS Barang – Jasa *) SP2D UP/GU/TU
SP2D – LS Gaji
Jumlah SP2D
Kode Uraia Jumlah Sisa Pagu
(LS+UP/GU/TU)
Rekening n Anggaran s.d. s.d. s.d. s.d. s.d. Anggaran
Bulan Bulan Bulan s.d. Bulan s.d. Bulan ini
Bulan Bulan Bulan Bulan Bulan
ini ini ini ini
Lalu ini Lalu ini Lalu
1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9=(7+8) 10 11 12=(10+11) 13=(6+9+12) 14 = (3-13)
JUMLAH
Penerimaan SP2D
- Potongan Pajak
a. PPN
b. PPh 21
c. PPh 22
d. PPh 23
- Lain-lain
(SPJ BELANJA ADMINISTRATIF)
SKPD/UKPD/SKPKD :
PA/KPA/PPKD :
Tahun Anggaran :
Bulan :
SPJ – LS Barang – Jasa *) SPJ UP/GU/TU
SPJ – LS Gaji
Jumlah SPJ
Kode Jumlah Sisa Pagu
Uraian s.d. s.d. s.d. s.d. s.d. (LS+UP/GU/TU)
Rekening Anggaran Bulan Bulan Bulan s.d. Bulan Anggaran
Bulan Bulan Bulan Bulan Bulan s.d. Bulan ini
ini ini ini ini
1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9=(7+8) 10 11 12=(10+11) 13=(6+9+12) 14 = (3-13)
JUMLAH
Pengeluaran SPJ
LS=UP+GU+TU
- Potongan Pajak
a. PPN
b. PPh 21
c. PPh 22
d. PPh 23
- Lain-lain Jakarta, ……….. 20..
Jumlah Pengeluaran
SKPD/UKPD/PPKD
Tanda tangan
(Nama lengkap)
(SPJ BELANJA FUNGSIONAL)
SKPD/UKPD/SKPKD :
PA/KPA/PPKD :
Tahun Anggaran :
Bulan :
SP2D – LS Barang – Jasa *) SP2D UP/GU/TU
SP2D – LS Gaji
Jumlah SP2D
Kode Uraia Jumlah Sisa Pagu
s.d. s.d. s.d. s.d. s.d. (LS+UP/GU/TU)
Rekening n Anggaran Bulan Bulan Bulan s.d. Bulan Anggaran
ini ini ini ini
1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9=(7+8) 10 11 12=(10+11) 13=(6+9+12) 14 = (3-13)
JUMLAH
Penerimaan SP2D
- Potongan Pajak
a. PPN
b. PPh 21
c. PPh 22
d. PPh 23
- Lain-lain
Jum Penerimaan
(SPJ BELANJA FUNGSIONAL)
SKPD/UKPD/SKPKD :
PA/KPA/PPKD :
Tahun Anggaran :
Bulan :
SPJ – LS Barang – Jasa *) SPJ UP/GU/TU
SPJ – LS Gaji
Jumlah SPJ
Kode Jumlah Sisa Pagu
Uraian s.d. s.d. s.d. s.d. s.d. (LS+UP/GU/TU)
Rekening Anggaran Bulan Bulan Bulan s.d. Bulan Anggaran
ini ini ini ini
1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9=(7+8) 10 11 12=(10+11) 13=(6+9+12) 14 = (3-13)
JUMLAH
Pengeluaran SPJ
LS=UP+GU+TU
- Potongan Pajak
a. PPN
b. PPh 21
c. PPh 22
d. PPh 23
- Lain-lain
Jumlah Pengeluaran
Jakarta, ……….. 20..
Mengetahui
PA/KPA/PPKD Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran
Pembantu SKPD/UKPD/PPKD
Tanda tangan
Tanda tangan 73
(Nama lengkap)
NIP. .

Penatausahaan Bend Pengeluaran Pergub 162

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Penatausahaan Bend Pengeluaran Pergub 162

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

BENDAHARA PENGELUARAN DAN BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU

Oleh : Hermawan, S.Sos

Prioritas & plafon

Sekretaris Daerah Provinsi

Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan Pejabat Penatausahaan Keuangan Bendahara Pengeluaran

Mengajukan permintaan pembayaran menggunakan SPP UP/GU/TU dan

Menerima dan menyimpan uang persediaan;

Menolak perintah bayar dari Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna

Meneliti kelengkapan dokumen pendukung SPP-LS yang diberikan oleh

Mengembalikan dokumen pendukung SPP-LS yang diberikan oleh PPTK,

Kuasa Pengguna Anggaran

Mengajukan permintaan pembayaran menggunakan SPP-TU dan SPP-LS;

Menerima dan menyimpan uang persediaan yang berasal dari Tambahan

Melaksanakan pembayaran dari uang persediaan yang dikelolanya;

Mengembalikan dokumen pendukung SPP-LS yang diberikan oleh PPTK,

Mengajukan permintaan pembayaran menggunakan

Meneliti kelengkapan dokumen pendukung SPP-LS

Mengembalikan dokumen pendukung SPP-LS PPKD

Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran meneliti

Penelitian kelengkapan dokumen SPP yang diajukan

Dalam hal dokumen SPP-UP. SPP-GU, SPP-TU, dan SPP-LS yang

Dalam hal dokumen SPP-UP. SPP-GU, SPP-TU, dan SPP-LS yang

Dalam hal Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran

Penerbitan SPM paling lama 2 (dua) hari kerja terhitung

Penolakan penerbitan SPM paling lama 1 (satu) hari kerja

SPP yang telah diterbitkan diajukan kepada kuasa

Berdasarkan SPD Bendahara Pengeluaran mengajukan SPP kepada

SPP Uang Persediaan (SPP-UP)

Pengajuan SPP-UP yang diajukan Bendahara

Pengajuan SPP Uang Persediaan (SPP-UP)

• Tidak membebani kode rekening tertentu

Lampiran lain yang diperlukan.

Jakarta, ... .......... 20..

Pengajuan SPP Ganti Uang Persediaan (SPP-GU)

Pengajuan SPP Ganti Uang Persediaan (SPP-GU)

• Diajukan sebesar SPJ penggunaan uang persediaan

• Diajukan untuk satu atau beberapa kegiatan

• Batas jumlah pengajuan ditetapkan dalam

surat pengesahan laporan pertanggungjawaban Bendahara

Lampiran lain yang diperlukan.

Jakarta, ... .......... 20..

Pengajuan SPP Tambahan Uang (SPP-TU) yang

Pengajuan SPP Tambah Uang (SPP-TU)

Lampiran lain yang diperlukan.

1) Digunakan apabila menerbitkan surat persetujuan TU

Kode dan Nama Kode Uraian Nama

d. Alasan Pengajuan SPP-TU : .............................................

Jakarta, ... .......... 20..

1) Digunakan apabila menerbitkan surat persetujuan TU

Kode dan Nama Kode Uraian Nama

Pengajuan SPP Langsung (SPP-LS) yang diajukan

Pengajuan SPP Langsung (SPP-LS)

• SPP Langsung untuk pembayaran gaji dan

• SPP Langsung untuk pengadaan barang dan jasa,

• Dipergunakan untuk pembayaran langsung kepada

Lampiran SPP-LS pembayaran gaji dan tunjangan.

Pembayaran gaji induk;

Kelengkapan tersebut dipergunakan sesuai peruntukannya.

SPP SPM SP2D

Jakarta, ……….. 20..

Jakarta, ……….. 20..

Tanda tangan Tanda tangan

(Nama lengkap) (Nama lengkap)