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Riesgo de Crédito

Docente: Eco. Edgar Peña Lujan


Especialista en Riesgos Financieros
epena@arsperu.com
Teléfono: 947967501
GRACIAS
Modulo 01:
El Riesgo
Agenda Sesión I

1. Tipos de Riesgos.

2. Acuerdo de Basilea.

3. Gestión Integral de Riesgo.


Reflexión

¿Qué es Riesgo?
Caso
Entidades Intervenidas por la SBS:

La CRAC Valle del Río Apurímac y Ene.

Fue intervenida por Resolución SBS 229-97 del 08/04/97, por presentar graves problemas en su
portafolio crediticio, incluyendo:

•Un déficit de provisiones por incobrabilidad mayor al 50% del patrimonio efectivo, que fue
evidenciado en una visita de inspección en noviembre de 1996.

•Un mayor deterioro de las colocaciones, constatado en la visita de febrero de 1997.

•Créditos vencidos equivalentes al 65.8% de la cartera, con un índice de aprovisionamiento del


21.6% al iniciarse la liquidación.
Caso

Entidades Intervenidas por la SBS:

La CRAC Selva Central

Fue intervenida por Resolución SBS 463-99 del 27/05/99, por mostrar:

• Serias irregularidades de orden legal, contable, administrativo y financiero.

• Créditos a personas vinculadas en exceso del límite legal, alcanzando al equivalente del 48.06% del patrimonio efectivo.

• Préstamos sin garantías a directores por el equivalente al 51.9% del patrimonio efectivo.

• Deterioro de la cartera que ha determinado un déficit de provisiones equivalentes al 89.6% del patrimonio efectivo. La cartera
criticada, incluyendo la clasificada en las categorías deficiente, dudoso y perdida, alcanza al 66% del portafolio evaluado.

¿ Pudo visualizar algún factor en común en las dos empresas?


Concepto de Riesgo

 Es producto de la incertidumbre que existe sobre el valor de los


activos financieros, ante movimientos adversos de los factores que
determinan su precio.

 A mayor incertidumbre mayor riesgo.


Concepto de Riesgo
RIESGO IMPLICA LA EXISTENCIA DE INCERTIDUMBRE RESPECTO
AL COMPORTAMIENO FUTURO DE UNA DETERMINADA VARIABLE

Exposición a la variación
de una determinada MERCADO
variable

PERDIDAS CRÉDITO
POTENCIALES
RIESGO

OPERATIVO

Incertidumbre ante
evolución futura de LEGAL
determinada variable
Tipos de Riesgos
Riesgo •Riesgo reputacional Riesgo • Fallas en los
estratégi •Riesgo legal •Pérdida de oportunidades sistemas
•Riesgos regulatorios
operati
•Riesgo de desastres vo • Errores
co • Cambios regulatorios
• Desastres naturales humanos
• Suspensión de los • Lavado de dinero • Procedimientos
mercados inadecuados
• Controles
• Pérdidas • Daño a la reputación inadecuados
Para las económicas • Pérdida de depósitos
consecuenci

• Fraude
• Mayor exigencia • Liquidación de la •Riesgo de crédito
Entidades
Posibles

de capital • Riesgo de crédito


Entidad
Financieras • Mayor costo de Riesgos directo
los fondos fnanciero •Riesgo de liquidez
as

s • Liquidez del mercado


• Liquidez individual
• Cierre de Entidades •Riesgo de mercado
Para el • Corridas bancarias • Riesgo de tasa
• Crisis generalizadas en el • Riesgo de precio
Sistema
Sistema • Riesgo de tipo de
Financiero • Inestabilidad
Financiero económica cambio
y subsiguientemente
(moneda)
política
• Incremento del riesgo país
Gestión Integral de Riesgo

Interrelación de los Riesgos

Tasa de
Crédito Liquidez
Interés

País Operacional Precio

Legal Reputación Tipo de Cambio


Ejercicio Sesión I

TIPO de
Pre. EVENTO de RIESGO RIESGO
A Pago de cheques sin verificar el registro de firmas.

B Elevada posición de dólares en el activo de un banco frente a una súbita depreciación del nuevo sol.

Aprobación de un crédito basado sustantivamente en el valor de la garantía.


C
Créditos otorgados para financiamiento de empresas industriales peruanas para mejorar productividad
ante el mercado externo, frente a la recesión de los mercados objetivo externo.
D
E Créditos realizados a plazos muy largos frente a pasivos de muy corto plazo.
F Caída en el sistema, en plena operación de la mesa de dinero

Sobreendeudamiento de los clientes de consumo frente a una caída drástica del PBI.
G
H Rumores alientan retiros inopinados de los depósitos del banco
Presión social violenta de grupos étnicos determina la modificación de normas legales que afectan la
estabilidad jurídica para los inversionistas.
I
Acuerdo de Basilea

Acuerdo de Capital de Basilea (NAC)

El NAC es una propuesta integral para la


modificación de los requerimientos de capital
de los sistemas financieros, basándose en un
marco conceptual más sensible al riesgo.
El NAC introduce metodologías internas que
permiten reconocer las pérdidas no esperadas
(capital) y las pérdidas esperadas (provisiones)
como parte de un cálculo sobre la misma
distribución de pérdidas.
Acuerdo de Basilea

Acuerdo de Capital de Basilea (NAC)

Es un acuerdo de alcance
internacional, cuyo objetivo
es mejorar la calidad de la
supervisión bancaria en el
mundo, cada país se adhiere
voluntariamente.

Se implanto el acuerdo
debido a la globalización en
los porque los negocios
bancarios y empresariales.
Acuerdo de Basilea

Funciones

Establecer y Ser el lugar de Coordina la


Buscar y
presentar las convergencia y adecuada
coordinar
mejores debate de fallas supervisión de
lineamientos
prácticas e los
estándares
propuestas inconvenientes supervisores
Acuerdo de Basilea Los Tres Pilares

DE ME
Pilar III I N A RC
IPL AD
SC O
DI
Pilar II PROCESO DE SUPERVISIÓN BANCARIA

OPERATIVO
RIESGO DE

RIESGO DE
MERCADO
CRÉDITO

RIESGO
Pilar I REQUERIMIENTO DE CAPITALES MÍNIMOS
Acuerdo de Basilea Pilar I

Estándar IRB Básico IRB Avanzado

Indicador Básico Estándar Avanzado

Tendencia a la disminución de Capital

Precisión y complejidad creciente


Acuerdo de Basilea Pilar II

Proceso de Revisión del Supervisor

CUATRO PRINCIPIOS Y DOS CONCEPTOS CLAVES.


NECESIDAD DE LOS BANCOS DE EVALUAR LA
SUFICIENCIA DE SU CAPITAL EN RELACION
CON LOS RIESGOS ASUMIDOS.

NECESIDAD QUE LOS SUPERVISORES


REVISEN LAS EVALUACIONES
EFECTUADAS POR LOS BANCOS, LAS
AVALEN O SOLICITEN LA CONSTITUCIÓN
DE CAPITAL ADICIONAL POR ENCIMA
DEL PILAR I.
Acuerdo de Basilea Pilar III

Disciplina de Mercado
“Conjunto de principios de divulgación de
información que permita a los participantes del
mercado evaluar el perfl de riesgo de un banco y
¿Porqué? su nivel de capitalización.”
Transparencia por:

Sofisticación de Posible
métodos de Discrecionalidad de
estimación los bancos

Marco de divulgación ≠ Normas Contables.


Ejercicio Sesión I
26 de enero de 2009

Se debe discutir Basilea II y su aplicación en el Perú


De un tiempo a esta parte, todo el mundo parece estar de acuerdo en que fue la falta de
regulación lo que propició el descalabro de los mercados financieros que terminaron por llevar a la
economía real de EE.UU. a una crisis comparable con la de 1930.
Como dicen Pedro Pablo Kuczynski y Juan José Marthans, uno le hace caso al jefe cuando tiene
solo uno, pero cuando tiene más de dos es como si no tuviera ninguno. En semejante contexto, con los
bancos --hasta hace algunos meses considerados los más sólidos del planeta-- en serios problemas,
resulta evidente que las prácticas de Basilea II no servirán para evitar o al menos prevenir el riesgo
sistémico, entendido como la reacción en cadena que se produce cuando el incumplimiento de los
pagos de una institución provoca el incumplimiento de una segunda y luego de una tercera, y así
sucesivamente.
Como comenta el director de consultoría de KPMG, Juan José Descaulleaux, "el riesgo sistémico
es muy difícil de predecir y medir y las prácticas de Basilea II no están pensadas para ello".
Agrega que, incluso, estas pueden resultar relativamente negativas si es que no se mide su
impacto en las distintas etapas del ciclo económico. "Pueden ser procíclicas y profundizar más una
crisis".
Describa cuales son los pilares de Basilea II y en qué Pilar se podría reducir el Riesgo Sistémico.
Justifique su respuesta.
Gestión Integral de Riesgo

¿Por qué es importante la Gestión Integral de Riesgos?


Gestión Integral de Riesgo
¿Por qué es importante la Gestión Integral de Riesgos?

 Permite gestionar el negocio maximizando nuestro esfuerzo en la creación de valor,


sin distraernos en arreglar problemas previsibles.

 El manejo del riesgo nos permite ser consientes del nivel de rentabilidad que
debemos exigir, eliminando actividades que no generen el adecuado valor.

 Permite tener un grado adecuado de transparencia respecto al verdadero valor del


negocio, tema de relevancia para los accionistas.

 Finalmente la gestión de riesgo permite a la alta dirección de una empresa tomar


decisiones con conocimiento del riesgo y no basados en el azar de los eventos.
Gestión Integral de Riesgo
Gestión Financiera y Gestión de Riesgos
Hoy

Pasado Futuro

Análisis fnanciero Análisis de Riesgo


Herramienta = Herramienta =
Estados Financieros Modelos estadísticos
Gestión Integral de Riesgo

Resolución SBS N° 37-2008 “Gestión integral de riesgos”


La Res SBS 037-2008 “Administración integral de riesgos”, entró en
vigencia a partir de enero de 2008. Y toma como base el Marco Integrado
para la Gestión de Riesgos Corporativos, publicado por el Committee of
Sponsoring
La GestiónOrganizations
Integral de ofRiesgos
the Treadway
es unCommission (COSO).
proceso, efectuado por el
Directorio, la Gerencia y el personal aplicado en toda la empresa y en
la definición de su estrategia, diseñado para identificar potenciales
eventos que pueden afectarla, gestionarlos de acuerdo a su apetito por
el riesgo y proveer una seguridad razonable en el logro de sus
objetivos.
 Apetito por el riesgo.- El nivel de riesgo que la empresa está dispuesta a asumir
en su búsqueda de rentabilidad y valor.
 Seguridad razonable.- Se refere al nivel de seguridad que una empresa puede
tener en alcanzar sus objetivos, considerando que siempre es posible que se
produzcan desviaciones o impactos fnancieros importantes que no sean
prevenidos o detectados, dada la incertidumbre inherente al futuro.
 Tolerancia al riesgo.- El nivel de variación que la empresa está dispuesta a
asumir en caso de desviación a los objetivos empresariales trazados.
Ejercicio Sesión I

Caso 1: Clientes nuevos


En la semana de vacaciones del gerente de créditos, se
identificó una lista de 35 operaciones de excepciones a clientes
nuevos. Este tipo de excepciones son autonomía del gerente de
créditos. Los 35 expedientes crediticios presentan retrasos en
sus pagos.
Responde:
1. ¿Qué tipo de evento interno de pérdida ha identificado?
2. ¿Qué implementaría usted para administrar este riesgo?
Gracias por su atención