Kasus

Tugas
3 [Pengujian IKU]
Melakukan penilaian kecukupan indikator kinerja tersebut dari segi spesifik,
dapat diukur, relevan, dan komprehensif.

Dari indikator kinerja utama tersebut, indentifikasi indikator yang dapat

dijadikan alat ukur efisiensi pelaksanaan kegiatan dan indikator yang dapat
dapat dijadikan alat ukur efektivitas pelaksanaan kegiatan. Apabila
menurut Anda ada indikator kinerja utama lainnya yang memenuhi syarat
SMART, silahkan ditambahkan.

Tugas dikerjakan secara berkelompok (4-5 orang) dalam lembar kerja yang
telah disediakan.
 Kasus
Tambahan Informasi
Visi: “Terwujudnya tata kota yang berkualitas menuju Daerah X Madani”.
3
Misi:
• Meningkatkan tata kelola kelembagaan yang berkualitas dan sumber daya aparatur yang
profesional.
• Meningkatkan pendayagunaan penataan ruang.
• Meningkatkan prasarana dan sarana perumahan, pemukiman, penerangan jalan umum dan
pertamanan.
• Meningkatkan pelayanan di bidang tata ruang kota.

Tugas: melaksanakan perencanaan, pemanfaatan, dan pengendalian tata ruang, dengan fungsi:
1. Perumusan kebijakan teknis pelaksanaan tugas perencanaan, pemanfaatan, dan pengendalian tata
ruang kota;
2. Perencanaan tata ruang kota;
3. Pemanfaatan tata ruang kota;
4. Pengawasan dan pengendalian tata ruang kota;
5. Pelayanan di bidang tata ruang kota (termasuk penerbitan IMB);
6. Penyelenggaraan sistem informasi tata ruang kota;
7. Pemungutan, penatausahaan, penyetoran, pelaporan, dan pertanggungjawaban penerimaan
retribusi tata ruang;
8. Pengembangan kawasan sentra primer;
9. Penegakan peraturan perundang-undangan di bidang tata ruang kota;
10. Penyediaan, penatausahaan, penggunaan, pemeliharaan dan perawatan prasarana dan sarana tata
ruang;
11. Pemberian dukungan teknis kepada masyarakat dan perangkat daerah.
Kasus
Lembar Kerja
3
Indikator Dapat Kompre-
No Sasaran Spesifik Relevan
Kinerja diukur hensif
a) b) c) d) e) f)
1.

2.

3.

4.

5.

6.

Catatan: Termasuk argumentasinya

Kasus
4 Tugas
[Identifikasi Risiko Bawaan]
Identifikasi risiko di Dinas Tata Ruang dan Tata Bangunan.

Identifikasi tinggi-rendahnya risiko bawaan untuk risiko tersebut ditinjau

dari kemungkinan terjadinya dan dampak dari risiko tersebut terhadap
kinerja organisasi.

Perhatikan informasi tambahan pada Kasus-5

Tugas dikerjakan secara berkelompok (4-5 orang) dalam lembar kerja yang
telah disediakan.
Kasus Lembar Kerja
4

Simpulan
No. Uraian Risiko
Probabilitas Dampak
1.

2.

3.

5
Kasus
Tugas
5 [Penilaian Risiko]

Menentukan nilai masing-masing risiko yang telah diidentifikasi pada Kasus

4 dengan memperhatikan fakta-fakta terkait risiko tersebut dan kriteria
risiko yang tersedia, lalu letakkan tiap risiko pada kasus 4 (a,b,c,d,dan e)
sebagai titik dalam diagram sederhana seperti pada lembar kerja
penyelesaian kasus.

Tugas dikerjakan secara berkelompok (4-5 orang) dalam lembar kerja

yang telah disediakan.
Kasus Lembar Kerja-1
5

Penilaian Risiko
No Risiko Nilai
Probabilitas Dampak
Risiko
1.

2.

3.

5
Kasus Lembar Kerja-2
5
Kasus
Tugas
6 [Penentuan Pengendalian Kunci]

Menentukan pengendalian kunci pada masing-masing risiko yang

ada. Risiko diurutkan sesuai dengan prioritas risiko (pada kasus
sebelumnya).

Tugas dikerjakan secara berkelompok (4-5 orang) dalam lembar

kerja yang telah disediakan.
Kasus Lembar Kerja
6

No Risiko Kegiatan Pengendalian

Diisi dengan Risiko (sesuai Diisi dengan butir pengendalian

urutan nilai risiko dimulai dari yang dimiliki auditan
risiko tertinggi)
1.

2.

3.

4.

5.
Kasus
Tugas
7 [Evaluasi Kecukupan Disain Pengendalian]

Kasus ini tentang informasi yang telah diperoleh auditor terkait

pengujian efektivitas pengendalian khususnya dalam penetapan
besaran retribusi.

Tugas anda adalah menuangkan simpulan atas hasil evaluasi

pengendalian penetapan besaran retribusi tersebut dalam kertas
kerja audit.

Tugas dikerjakan secara berkelompok (4-5 orang) dalam lembar

kerja yang telah disediakan dalam lampiran modul.
Kasus Lembar Kerja
7
Kasus
Tugas
8 [Penyusunan Rencana Pengujian]

Menentukan rencana pengujian terhadap

pengendalian kunci yang telah teridentifikasi pada
Kasus 6.

Tugas dikerjakan secara berkelompok (4-5 orang)

dalam lembar kerja yang telah disediakan.
Kasus Lembar Kerja
8
Kasus
Tugas
9 [Pengujian Efektivitas Pengendalian Penerbitan IMB]

Kasus ini tentang informasi yang telah diperoleh auditor terkait

pengujian efektivitas pengendalian khususnya dalam penetapan
besaran retribusi.

Tugas anda adalah menuangkan simpulan atas hasil pemeriksaan

dokumen tentang efektivitas pengendalian penetapan besaran
retribusi tersebut dalam kertas kerja audit.

Tugas dikerjakan secara berkelompok (4-5 orang) dalam lembar

kerja yang telah disediakan dalam lampiran modul.
Kasus Lembar Kerja
9

Simpulan Kerta Kerja :

Terhadap Efektivitas pelaksanaan pengendalian:
............................................................................
Terhadap kecukupan pengendalian:
............................................................................
Kasus
Tugas
10 [Hasil Pengujian dan Penyusunan Kesimpulan]

Kasus ini tentang informasi yang telah diperoleh auditor terkait

pengujian efektivitas pengendalian dan gap atas capaian kinerja.

Perhatikan angka capaian kinerja yang belum sesuai targetnya

(gap), hasil pengujian efektivitas pengendalian

Tugas anda adalah menyusun kesimpulan terhadap informasi yang

ada atas beberapa gap kinerja tersebut dengan format sesuai
lembar kerja penyelesaian kasus.

Tugas dikerjakan secara berkelompok (4-5 orang) dalam lembar

kerja yang telah disediakan.
Kasus Lembar Kerja
10
Prosedur Hasil
Risiko Pengendalian Simpulan
Pengujian Pengujian
(a) (b) © (d) (e)

Risiko A  Pengendalian A  Prosedur A  Hasil Pengujian A Gap capaian A

terjadi tidak
 Pengendalian B  Prosedur B  Hasil Pengujian B efektif/tdak
 Pengendalian C  Prosedur C  Hasil Pengujian C efisien/tidak
ekonomis
karena……
Saran……..
Kasus
Tugas
11 [Pengujian Pengendalian Pengadaan Barang/Jasa]

Kasus ini tentang informasi yang telah diperoleh auditor terkait

pengujian efektivitas pengendalian pengadaan
formulir/perlengkapan pengurusan IMB.

Tugas anda adalah menuangkan simpulan atas hasil pemeriksaan

dokumen tentang desain dan implementasi pengendalian
pengadaan formulir/ perlengkapan pengurusan IMB dalam kertas
kerja audit.

Tugas dikerjakan secara berkelompok (4-5 orang) dalam lembar

kerja yang telah disediakan.
Kasus Lembar Kerja
11

• Kecukupan disain pengendalian

• Efektivitas pengendalian