05 - CENGKARENG - PEMERIKSAAN KAS Dan SETARA KAS
05 - CENGKARENG - PEMERIKSAAN KAS Dan SETARA KAS
Dana diatas sebesar Rp………….milik PT ABC telah dihitung dihadapan saya oleh
saudara ………………………. Petugas dari Kantor Akuntan …………….. pada
tanggal …………………… dari jam ……….. s/d ……….. dan telah dikembalikan
kepada saya dalam keadaan seperti diberikan semula.
(………………………..) (…………………….)
Contoh Top Schedule Kas dan Setara Kas :
Adjustment
WP Per Book 31- Adjusted Balance Balance
Dr Cr
Ref. 12-2012 31-12-2012 31-12-2011
Petty cash - Jakarta Rp 1.000.000,00 ………….. ………….. ………….. …………..
Petty cash - Surabaya Rp 1.500.000,00 ………….. ………….. ………….. …………..
Bank Permata - Kebon Sirih Rp 1.500.000,00 ………….. ………….. ………….. …………..
Bank BNI - Kuningan Rp 5.500.000,00 ………….. ………….. ………….. …………..
Bank Mandiri - Kebon Sirih Rp 15.500.000,00 ………….. ………….. ………….. …………..
Jumlah kas dan setara kas : Rp 25.000.000,00 ………….. ………….. ………….. …………..
Kesimpulan :
Berdasarkan hasil pemeriksaan yang dijalanakan sesuai dengan prosedur audit yang tercantum dalam audit program kas
dan setara kas, kami berpendapat bahwa saldo kas dan setara kas per 31-12-2012 telah disajikan secara wajar.
Tanggal : Tanggal :
Contoh :
Saldo menurut rekening Bank Permata per 31-12-2012 adalah
sebesar Rp. 2.999.750,-
Terdapat biaya administrasi bank bulan Desember 2013 sebesar
Rp. 250,-
Check yang masih beredar :
AA 2501 (30-12-2012) PT Pratama Rp. 700.000,-
AA 2502 (30-12-2012) PT Madya Rp. 600.000,-
AA 2503 (30-06-2012) PT Indah Rp. 200.000,-
Saldo menurut pembukuan 31-12-2012 Rp. 1.500.000,-
Buatlah rekonsiliasi bank