Sap 7

Akuntansi Perhotelan

Ni Putu Gita Darmayanti (1607531144)/13

Desak Nyoman Sri Juliartini (1607531149)/16
Ni Made Yuni Sri Nadiawati (1607531154)/20
 Jenis-jenis
Penerimaan Kas dan
Bank pada Hotel
 PERAN KAS

Kas merupakan akun yang penting dalam operasional

suatu hotel, tanpa ditunjang dengan kas yang
memadai akan dapat mengganggu kelancaran
aktivitas operasional suatu hotel, karena kas juga
sebagai modal kerja yang sangat menunjang
kelangsungan aktivitas keseharian suatu hotel.

We’re the best

 PENERIMAAN KAS PADA PENJUALAN KAMAR

Income Audit FO dan FO cahier

mempunyai tugas untuk
01 dimana bagian ini bisa
mencocokkan semua hasil dirangkap oleh bagian FO
penjualan tunai hotel dan yang bertugas menerima
mengkoreksi kembali
pekerjaan night auditor
05 02 dan melaporkan setiap
pembayaran tamu.

General Cashier Night Audit

mempunyai tanggung jawab bertanggung jawab atas
penuh atas semua
penerimaan penjualan
04 03 kebenaran dan ketelitian
pemasukan data penjualan
kamar. tunai kamar dalam satu hari
dari masing-masing outlet.
Dokumen yang Digunakan pada Prosedur Penerimaan Kas
(Penjualan Kamar)

Remittance of
Fund Guest bill

Room Sales
Recapitulation
 Prosedur Penerimaan Kas Hasil Penjualan Kamar
Pada akhir hari, semua kasir outlet
memasukkan hasil penjualan beserta
bukti pendukung dan pelaporannya
ke dalam ROF.
General Cashier akan
mengecek kembali sesuai
dengan laporan masing-
masing outlet, kemudian
mencatat dalam buku kas,
Keesokan harinya, semua ROF
mengarsipkan laporan masing-
diserahkan ke income audit yang
masing outlet sebagai bukti
akan melakukan pengecekan ulang,
penerimaan kas, dan
menyimpan atau menyetor
uang ke bank.
 PENERIMAAN KAS PADA PENJUALAN MAKANAN DAN MINUMAN

Bagian Organisasi yang Terlibat dalam Prosedur Penerimaan Kas

(Makanan dan Minuman)

Income Audit Cashier Outlet

mempunyai tugas untuk
01 mempunyai tanggung jawab
mencocokkan semua hasil penuh atas semua
penjualan tunai makanan penerimaan outlet (outlet
dan minuman dan
mengkoreksi kembali
05 02 restaurant)

pekerjaan night auditor.

General Cashier Night Audit

mempunyai tanggung jawab bertanggung jawab atas
penuh atas semua
penerimaan hasil penagihan
04 03 kebenaran dan ketelitian
pemasukan data penjualan
yang dilakukan oleh tunai makanan dan
collector dalam satu hari. minuman dalam satu hari.
 PENERIMAAN KAS PADA PENJUALAN MAKANAN DAN MINUMAN

Dokumen yang Digunakan Digunakan pada Prosedur Penerimaan Kas

(Penjualan Makanan dan Minuman)

Remittance of Fund Restaurant and Bar bill

merupakan amplop yang
01 mencatat transaksi
digunakan untuk penjualan makanan dan
melaporkan dan minuman yang dilakukan
menyetorkan hasil
penjualan pada hari itu
05 02 tamu dan sebagai bukti
tagihan kepada tamu

Restaurant and Bar Summary of Sales

mencatat penjualan
04 03 makanan dan minuman baik
tunai maupun kredit pada
masing-masing shift
 Prosedur Penerimaan Kas Hasil Penjualan Makanan dan
Minuman
Keesokan harinya, semua ROF
diserahkan ke income audit yang
akan melakukan pengecekan ulang,
Pada akhir hari, semua kasir kemudian akan menyerahkan hasil
outlet memasukkan hasil penjualan yang berupa tunai.
penjualan beserta bukti
pendukung dan
pelaporannya ke dalam ROF,
General Cashier akan mengecek
kemudian menitipkan ROF
kembali sesuai dengan laporan
pada front office, yang
masing-masing outlet, kemudian
selanjutnya akan di cek oleh
mencatat dalam buku kas,
night audit.
mengarsipkan laporan masing-
masing outlet sebagai bukti
penerimaan kas, dan menyimpan
atau menyetor uang ke bank.
PENERIMAAN KAS PADA PENGUMPULAN PIUTANG DARI TRAVEL AGENT

Bagian Organisasi yang Terlibat dalam Prosedur Penerimaan Kas

(Pengumpulan Piutang dari Travel Agent)
General Cashier Account Receivable:
mencatat penjualan
bertanggung jawab
kredit, dan menyiapkan
penuh atas semua faktur tagihan serta
penerimaan semua melakukan penagihan
hasil penagihan
piutang yang
dilakukan oleh Collector
collector dalam satu bertanggung jawab
hari. atas penagihan
piutang ke travel
agent
Dokumen yang Digunakan pada Prosedur Penerimaan Kas (Pengumpulan Piutang dari Travel Agent)
Guest bill
Reservation Form
Agent Voucher
Invoice
Cash Receipt
Prosedur Penerimaan Kas Hasil Penjualan
Pengumpulan Piutang dari Travel Agent

Account Receivable
akan memantau umur piutang dari agen
sesuai jatuh temponya

Account Receivable
akan meminta persetujuan dari head
department, kemudian akam member
data tersebut kepada collector untuk
melakukan penagihan kepada agen

Hasil penagihan piutang akan diserahkan

kepada collector pada general cashier, yang
akan mencatat pada penerimaan kas.
Collector akan menginformasikan pada
Account Receivable, yang mencatat pada
kartu piutang agen.
PENERIMAAN KAS PADA
PENERIMAAN UANG MUKA

Bagian Organisasi yang Terlibat dalam

Penerimaan Uang Muka

1. Reservation
2. Front Office cashier
3. Night Audit
4. Income Audit
5. General Cashier

Dokumen yang Digunakan pada Prosedur

Penerimaan Kas (Penerimaan Uang Muka)
Cash Receipt
Reservation Form
Prosedur Penerimaan Kas pada Penerimaan Uang Muka

1. Suatu agen membayar uang muka untuk tamu-

tamunya pada saat reservasi-FO cashier-cas receipt-
reservation form-room sales recapitulation-ROF.

2. Agen tersebut akan menerima cash receipt asli

3. Esok harinya, General Cashier akan menerima uang

muka tersebut dan mencatatnya sebagai penerimaan
kas-Account receivable
Laporan Yang Dihasilkan
Genereal Cashier Summary, yang merupakan laporan yang dibuat oleh General
Cashier pada akhir periode yang berisi semua penerimaan kas
BAGAN ALUR PROSEDUR PENERIMAAN
KAS PADA HOTEL
Bagan Alur – Penerimaan
Kas dari Hasil Penjualan
Kamar, Makanan dan
Minuman
 Bagan Alur –
Penerimaan Kas Hasil
Pengumpulan Piutang
dari Agen
Bagan Alur – Penerimaan Kas
dari Uang Muka
Sesi
SESI ANY
DISKUSI QUES
TION?

Diskusi
WHAT?

DISKUSI

ANY
QUES
ANY SESI TION?
QUES DISKUSI
TION? WHAT?
WHAT? DISKUSI
WHAT?