Akuntansi

Hotel

Akuntansi Penerimaan
Kas Pada Usaha Perhotelan
SAP 7
Nama Anggota Kelompok :

Ni Kadek Jeshi Dwivayani

01 1607531156

Ni Luh Putu Trisna Dewi

02 1607531175
JENIS-JENIS PENERIMAAN KAS DAN BANK PADA HOTEL

1 2 3 4 5

PENERIMAAN PENERIMAAN KAS PENERIMAAN KAS PENERIMAAN KAS

PERAN KAS KAS PADA PADA PADA PADA PENERIMAAN
PENJUALAN PENJUALAN PENGUMPULAN UANG MUKA
KAMAR MAKANAN PIUTANG
DAN MINUMAN DARI TRAVEL
AGENT
 PERAN KAS

Kas merupakan akun yang penting dalam operasional suatu hotel, tanpa
ditunjang dengan kas yang memadai akan dapat mengganggu kelancaran
aktivitas operasional suatu hotel, karena kas juga sebagai modal kerja
yang sangat menunjang kelangsungan aktivitas keseharian suatu hotel.
Suatu hotel dalam operasionalnya memerlukan dana yang tidak sedikit,
dimana dana tersebut akan digunakan untuk membiayai semua
pengeluaran yang disediakan sebagai fasilitas tamu selama menginap,
dan dana tersebut baru bisa diperoleh kembali oleh perusahaan setelah
tamu yang menginap atau menggunakan fasilitas hotel sudah melakukan
pembayaran.
 PENERIMAAN KAS PADA PENJUALAN KAMAR
Bagian yang Terlibat dalam Pros
edur Penerimaan Kas (Penjualan
Kamar)
a. Front Office (FO) dan FO cashier, dim
ana bagian ini bisa dirangkap oleh bag
ian FO yang bertugas menerima dan
melaporkan setiap pembayaran tamu.
b. Night Audit bertanggung jawab atas k
ebenaran dan ketelitian pemasukan d
ata penjualan tunai kamar dalam satu
hari dari masing-masing outlet.
c. Income Audit mempunyai tugas untuk
mencocokkan semua hasil penjualan t
unai hotel dan mengkoreksi kembali p
ekerjaan night auditor.
d. General Cashier mempunyai tanggun
g jawab penuh atas semua penerimaa
n penjualan kamar.
Dokumen yang Digunakan pada Prosedur Penerimaan Kas (Penjualan Kamar)
a. Guest bill
b. Room Sales Recapitulation
c. Remittance of Fund
Prosedur Penerimaan Kas Hasil Penjua
lan Kamar
a. Pada akhir hari, semua kasir outlet memasukk
an hasil penjualan beserta bukti pendukung d
an pelaporannya ke dalam ROF, kemudian m
enitipkan ROF pada front office, yang selanjut
nya akan di cek oleh night audit.
b. Keesokan harinya, semua ROF diserahkan ke
income audit yang akan melakukan pengecek
an ulang, kemudian akan menyerahkan hasil
penjualan yang berupa tunai, seperti uang, sli
p kartu kredit, bank note traveler chequw pada
general cashier.
c. General Cashier akan mengecek kembali ses
uai dengan laporan masing-masing outlet, ke
mudian mencatat dalam buku kas, mengarsip
kan laporan masing-masing outlet sebagai bu
kti penerimaan kas, dan menyimpan atau men
yetor uang ke bank.
 PENERIMAAN KAS PADA PENJUALAN MAKANAN DAN MINUMAN
Bagian Organisasi yang Terlibat dalam
Prosedur Penerimaan Kas (Makanan da
n Minuman)
a. Cashier Outlet mempunyai tanggung ja
wab penuh atas semua penerimaan out
let (outlet restaurant)
b. Night Audit bertanggung jawab atas ke
benaran dan ketelitian pemasukan data
penjualan tunai makanan dan minuman
dalam satu hari.
c. Income Audit mempunyai tugas untuk
mencocokkan semua hasil penjualan tu
nai makanan dan minuman dan mengk
oreksi kembali pekerjaan night auditor.
d. General Cashier mempunyai tanggung j
awab penuh atas semua penerimaan h
asil penagihan yang dilakukan oleh coll
ector dalam satu hari.
Dokumen yang Digunakan Digunakan
pada Prosedur Penerimaan Kas (Penju
alan Makanan dan Minuman)
a. Restaurant and Bar bill: mencatat tran
saksi penjualan makanan dan minuma
n yang dilakukan tamu dan sebagai bu
kti tagihan kepada tamu
b. Restaurant and Bar Summary of Sale
s: mencatat penjualan makanan dan
minuman baik tunai maupun kredit pa
da masing-masing shift
c. Remittance of Fund: merupakan ampl
op yang digunakan untuk melaporkan
dan menyetorkan hasil penjualan pad
a hari itu
Prosedur Penerimaan Kas Hasil Penju
alan Makanan dan Minuman
a. Pada akhir hari, semua kasir outlet m
emasukkan hasil penjualan beserta b
ukti pendukung dan pelaporannya ke
dalam ROF, kemudian menitipkan R
OF pada front office, yang selanjutny
a akan di cek oleh night audit.
b. Keesokan harinya, semua ROF diser
ahkan ke income audit yang akan me
lakukan pengecekan ulang, kemudia
n akan menyerahkan hasil penjualan
yang berupa tunai, seperti uang, slip
kartu kredit, bank note traveler chequ
w pada general cashier
c. General Cashier akan mengecek ke
mbali sesuai dengan laporan masing-
masing outlet, kemudian mencatat da
lam buku kas, mengarsipkan laporan
masing-masing outlet sebagai bukti p
enerimaan kas, dan menyimpan atau
menyetor uang ke bank
 PENERIMAAN KAS PADA PENGUMPULAN PIUTANG DARI TRAVEL AGENT
Bagian Organisasi yang Terlibat dalam
Prosedur Penerimaan Kas (Pengumpul
an Piutang dari Travel Agent)
a. Account Receivable: mencatat penjua
lan kredit, dan menyiapkan faktur tagi
han serta melakukan penagihan
b. Collector bertanggung jawab atas pen
agihan piutang ke travel agent.
c. General Cashier bertanggung jawab p
enuh atas semua penerimaan semua
hasil penagihan piutang yang dilakuk
an oleh collector dalam satu hari.
Prosedur Penerimaan Kas Hasil Penju
Dokumen yang Digunakan pada Pros alan Pengumpulan Piutang dari Travel
edur Penerimaan Kas (Pengumpulan Agent
Piutang dari Travel Agent)
a. Account Receivable akan memantau
a. Guest bill umur piutang dari agen sesuai jatuh t
b. Reservation Form emponya, saat tiba waktunya untuk
c. Agent Voucher melakukan penagihan, Account Rece
d. Invoice ivable akan menyiapkan daftar penag
e. Cash Receipt ihan piutang beserta bukti pendukun
gnya (invoice, guest bill, agent vouch
er, dll), dan menyiapkan cash receipt.
b. Account Receivable akan meminta p
ersetujuan dari head department, ke
mudian akam member data tersebut
kepada collector untuk melakukan pe
nagihan kepada agen.
c. Hasil penagihan piutang akan disera
hkan kepada collector pada general c
ashier, yang akan mencatat pada pe
nerimaan kas. Dan kemudian Collect
or akan menginformasikan pada Acc
ount Receivable, yang mencatat pad
a kartu piutang agen.
 PENERIMAAN KAS PADA PENERIMAAN UANG MUKA
Bagian Organisasi yang Terlibat dalam
Penerimaan Uang Muka
a. Reservation menerima reservasi dari t
amu yang datang langsung atau mela
lui travel agent.
b. Front Office cashier bertugas meneri
ma dan melaporkan setiap pembayar
an tamu.
c. Night Audit bertanggung jawab atas k
ebenaran dan ketelitian pemasukan d
ata uang muka dalam satu hari.
d. Income Audit mempunyai tugas untuk
mencocokkan semua hasil penerimaa
n uang muka dari tamu dan mengkore
ksi kembali pekerjaan night auditor.
e. General Cashier mempunyai tanggun
g jawab penuh atas semua penerima
an uang muka dari tamu dalam satu h
ari.
Dokumen yang Digunakan pada Pros
edur Penerimaan Kas (Penerimaan U
ang Muka)
a. Cash Receipt
b. Reservation Form
Laporan Yang Dihasilkan
Genereal Cashier Summary, yang mer
upakan laporan yang dibuat oleh Gener
al Cashier pada akhir periode yang beri
si semua penerimaan kas.
Prosedur Penerimaan Kas pada Peneri
maan Uang Muka
a. Suatu agen membayar uang muka unt
uk tamu-tamunya pada saat reservasi,
pembayaran uang muka tersebut akan
diterima oleh front office cashier, deng
an membuatkan cash receipt dilampiri
reservation form, kemudian melaporka
nnya pada room sales recapitulation d
an memasukkannya dalam ROF bersa
ma-sama dengan hasil penjualan kam
ar lainnya.
b. Agen tersebut akan menerima cash re
ceipt asli, yang nantinya akan dipakai
untuk memperhitungkan kekurangan p
embayarannya setelah tamu dari agen
tersebut menggunakan fasilitas hotel.
c. Pada esok harinya, General Cashier a
kan menerima uang muka tersebut da
n mencatatnya sebagai penerimaan ka
s. Kemudian General Cashier akan me
nginformasikan pada Account Receiva
ble akan adanya pembayara uang muk
a
BAGAN ALUR PROSEDUR PENERIMAAN PADA HOTEL
THANK YOU