Metode Investigasi

Konversi
Kelompok 6:
 Bayu Parangan
 Nia Hasila
Nurjia Jamaluddin
 Dina Febriani Bachtiar
 Nurma Biramasi
 Novita Widya arini
 Armand Syarbin
 Metode Investigasi Konversi
Investigasi konversi merupakan elemen ketiga segitiga kecurangan
yang di dalamnya termasuk pendekatan penyelidikan untuk
menginvestigasi. Sebagian besar investigasi konversi melibatkan
pencarian catatan publik dan sumber lain untuk melacak pembelian
asset, pembayaran kewajiban, dan perubahan gaya hidup dan usaha
konversi lainnya. Ketika orang masuk dalam transaksi keuangan
seperti membeli asset, mereka pasti akan meninggalkan jejak atau
“jejak keuangan”.
 Pencarian Bentuk Konversi

Pencarian bentuk konversi dilakukan untuk dua alasan :

1) untuk menentukan luasnya penggelapan; dan 2) untuk
mengumpulkan bukti yang dapat digunakan dalam proses
interogasi. Teknik yang paling umum digunakan dalam
investigasi adalah wawancara. Wawancara adalah sesi tanya
jawab yang didesain untuk memperoleh informasi.
Sumber-sumber Informasi Pemerintah

Banyak badan federal, negara bagian, dan lokal mengelola

catatan publik menurut berbagai hukum yang berlaku.
Banyak dari informasi yang dapat diakses oleh siapapun
yang menginginkannya, namun beberapa diantaranya
dilindungi di bawah hukum privasi yang mencegah
pengungkapan publik.
 Sumber-sumber
Sumber-sumber Catatan Wilayah dan
Informasi Negara
Informasi Federal Lokal
Bagian

 Departemen Pertahanan
 Departemen keadilan
 Penjara FBI
 Internal Revenue service
  Sekertariat negara bagian
Secret service
 Layanan pos Amerika
Serikat
 Central inteligence agency
 Administrasi jaminan
sosial
 Sumber informasi federal
lain-nya.
 Pengacara umumnya
negara bagian
 Penjara negara bagian
 Departemen of motor
vehicles
 Departement of vital
statistic
 Departemen terkait regulasi
bisnis
 Petugas wilayah
 Kantor tanah wilayah
dan kantor penilai pajak
 Kepala polisi wilayah
dan pejabat lainnya
 Pengadilan lokal
 Departemen perizinan.
Sumber Informasi dari Pihak di Luar Pemerintah

Ratusan sumber informasi dari pihak diluar pemerintah tersedia bagi

pihak-pihak yang ingin mencarinya. Catatan penggunaan (gas, listrik,
air, sampah, dan saluran pembuangan limbah), misalnya, memberikan
nama orang yang ditagih, menunjukkan apakah orang tersebut hidup
atau memiliki properti diwilayah tertentu, dan mengidentifikasi jenis
penggunaan dari aktivitas bisnis. Cara lain untuk memperoleh
informasi keuangan adalah melalui pihak yang telah memberikan
informasi sebelumnya.
Berbagai lembaga pelaporan kredit mengelola catatan kredit secara
pribadi atas setiap individu ataupun organisasi. Ada 2 jenis lembaga
pelaporan:
(1) lembaga pelaporan kredit berbasis dokumen, yang mengembangkan informasi dari dokumen kredit
mereka, dan
(2) lembaga pencatatan dan investigasi publik, yang mengumpulkan sebagian besar informasi melalui
wawancara. Lembaga kredit utamanya digunakan pada organisasi ritel.

Lembaga pelaporan kredit umumnya mengelola informasi berikut:

 Informasi pelanggan, seperti alamat, umur, anggota keluarga, dan

pendapatan.
 Informasi akun, seperti jadwal pembayaran, barang-barang yang dibeli, dan kebiasaan membeli.
 Informasi pemasaran, seperti informasi pelanggan secara lebih
terperinci berdasarkan umur, jenis kelamin, dan tingkat pendapatan.
 Informasi pegawai saat ini dan sebelumnya.
 Basis Data Online Pencarian Internet
Peningkatan jumlah basis data online dan komersial
akan membantu memberikan informasi. Basis data
dapat diperoleh dengan berlangganan, memiliki biaya
Informasi dicari melalui internet
tertentu per-penggunaan, atau memungkinkan
seperti Google dan Yahoo. Dengan
pencarian bebas yang tidak terbatas. Beberapa basis teknik-teknik berikut:
data saling tumpuh tindih dengan basis data yang lain  Pencarian berdasarkan frase
, namun sebagian besar berisi informasi unik yang  Istilah pencarian minus
dapat berguna untuk sebuah kasus. Banyak basis  Hambatan domain
data yang berisi informasi kebangkrutan, catatan  Grup google
pengadilan, real estat, penghindaran pajak, dokumen  Hasil tersembunyi
UCC, dan informasi keuangan yang penting lainnya.  Google news
Beberapa situs yang bernilai dari basis data komersil  Google images
dan/atau publik, disertai deskripsi singkat dari jenis  Google earth
informasi yang tersedia, dicantumkan disini dalam
urutan alfabetik.
 Metode Nilai Bersih

Setelah investigator menghimpun informasi mengenai gaya hidup dan kebiasaan

berbelanja dari catatan publik dan sumber-sumber lain, mereka biasanya ingin
mengetahui luasnya cakupan dari dana curian tersebut adalah dengan perhitungan
nilai bersih. Pada dasarnya, metode nilai bersih menggunakan formula berikut,
yang didasarkan pada aset seseorang (sesuatu yang dimiliki), liabilitas (utang),
biaya hidup, dan pendapatan.

Perhitungan nilai bersih:

Aset – Liabilitas = Nilai bersih
Nilai Bersih – Nilai Bersih Tahun Lalu = Peningkatan Nilai Bersih
Peningkatan Nilai bersih + Biaya Hidup = Pendapatan
Pendapatan – Dana dari Sumber yang Diketahui = Dana dari Su
mber yang Tidak Diketahui.
 KASUS INVESTIGASI POTENSI TERJADINYA FRAUD
Indonesia Corruption Watch (ICW) menginvestigasi penyelenggaraan Jaminan
Kesehatan Nasional (JKN) di rumah sakit dan puskesmas. Dalam investigasinya, ICW
menemukan potensi kecurangan. ICW tahun 2017 melakukan investigasi potensi fraud
(tren korupsi atau kecurangan) dalam penyelenggaraan JKN (Jaminan Kesehatan
Nasional). Dari temuannya, ada temuan potensi fraud ada ditingkat rumah sakit,
puskesmas, penyedia obat, BPJS, tenaga medis. Dalam investigasinya, ICW melakukan
penyamaran. Mereka lalu menggunakan layanan rumah sakit dan puskesmas. Kemudian
investigator melakukan identifikasi apakah ada potensi kecurangan atau tidak.
Potensi kecurangan ditemukan pada pemakaian obat oleh rumah sakit. Contohnya,
pemakaian infus yang seharusnya masih bisa dipakai tapi sudah diganti oleh pihak rumah
sakit. Potensi kecurangan lainnya ada di keikutsertaan BPJS. Menurut tim investigasi,
masih banyak orang yang dalam kategori mampu tapi mendapatkan PBI (Pengguna
Bantuan Iuran) dan KIS (Kartu Indonesia Sehat).
THANKYOU