 Ciclo de Ventas

 Principales funciones

Ventas Finanzas Almacén Cliente

o Presupuesto o Presupuestos o Control de o Orden de

de venta: o Lineas de crédito producto – compra:
o Clientes. o Contab. de la Salida. o Bienes o
o Productos / venta y costo. o Devoluciones / o Servicios
Servicios o Cobranza Rechazos o Precios
o Precios o Contab. Cobro o Entrega o Cond. de
o Descuentos o Cash Flow o POD entrega
o Términos de o Conciliación o “Facturación”
pago. Bancaria.
o Confirmación de
saldos.
o Negociaciones o Notas de Cargo /
o MBO Notas de Crédito.
 Ciclo de Ventas
 Principales procesos

Ventas Finanzas Cliente Almacén

O. Venta O. Venta O. Compra

L. Créd. Entrega

Facturación

Contabilizac
Punto de control
Cobranza Procedimiento adicional

Contabilizac
 Ciclo de Compras
 Principales funciones

Toda Cia Finanzas Compras Almacén

o Requisición o Presupuestos o Selecc. de o Recepción de

de compra: o Inversiones de proveedores materiales
o Productos / capital o Cotiz – Selecc. o Control de
Servicios o Contab. CxP o Orden de materiales –
o Carácterist. o Pago a compra: Inv. Físico.
o Fecha de Proveedores o Bienes o
entrega o Inventario Fis. o Servicios
o Cash Flow o Precios
o Conciliación o Cond. de
Bancaria. entrega
o Calidad
 Ciclo de Compras
 Principales procesos

Cia Finanzas Compras Vendor Almacén

Req. Com. CAPEX O. Compra Entrega Rec. Mat.

Contab.

Pago Cmp Pago

Punto de control
Proceso de planeación previo
 Ciclo de Recursos Humanos
 Principales funciones

R.H. Finanzas

o Reclutamiento o Presupuestos
o Selección o Contab. De la
o Contratación nomina y
o Compensación provisiones.
o Capacitación o Cumplimiento de
o Nomina compromisos
o Evaluación – fiscales y legales.
Promoción.
 Ciclo de Recursos Humanos
 Principales procesos

Cia HR Finanzas

Requeri. Reclutam. Pago

Selecc. Contab.

Contrat

Nómina

Punto de control
Capacit.
Proceso de planeación previo
 Ciclo de Tesorería
 Principales funciones
Finanzas

o Relaciones con I.F.

o Relaciones con accionistas.
o Admin del efectivo.
o Acumulación, cobro y pago de
intereses y dividendos.
o Custodia física de efectivo y
valores.
o Admin de inversiones y
Financiamiento
o Admin de deudas.
o Admin de ME y medición de
riesgos.
o Admin de planes de beneficio a
empleados.
o Admin de seguros.
o Tesoreria Corporativa
 Ciclo de Tesorería
 Principales procesos

Finanzas

Adm Efect Inversión

Financiam
Cash Flow

 Admin deuda,
inversiones
 Admin de ME y medición
Punto de control de iresgos
 Ciclo de Producción.
 Principales funciones

Producción Finanzas

o Planeación de la o Presupuestos
producción o Contabilidad de
o Control de la costos
producción o Admin de PP&E
o Control de
mermas
o Admin de
Inventarios
o Inventarios
físicos.
o Control de PP&E
o Venta de
desperdicios
 Ciclo de Producción.
 Principales procesos

Ventas Finanzas Producc. Almacén

Pronóst. Validación Plan Prod

Contab. Cont. Pro Rec. Mat

Punto de control
Procedimiento adicional