1.

ADI TRIYONO (01)

2. DEWI RAHMAWATI (06)
KELOMPOK 1 3.
4.
FIRMAN H. KOTO (09)
NOVI ANDRIYANTO (17)
5. NURYANI (22)
TEMUAN 1 - PROSES PERSETUJUAN DAN PENCAIRAN KREDIT PADA BANK
BRI KANCA BATAM, KANCA
MEDAN PUTRI HIJAU, DAN KANCA MANADO MASIH MEMILIKI KELEMAHAN
 Klausa pada Perjanjian Kredit (PK) Kredit dicairkan sebelum syarat-
PT Putra Samudera Perkasa (PT PSP) syarat terpenuhi
tidak sesuai dengan dokumen
perjanjian kerjasama sewa Pengikatan agunan kredit dan
menyewa Kapal asuransi PT Coffindo (PT CFO) belum
menjamin kepentingan Bank BRI
 Memorandum Analisis Kredit belum
sesuai dengan ketentuan Pedoman Klausa PK PT Sentra Properti
Pelaksanaan Kredit (PPK) Indonesia (PT SPI) tidak sesuai
dengan Surat Penawaran Putusan
 Jenis kredit debitur yang tertulis Kredit
dalam PK tidak sama dengan jenis
kredit pada sistem
ANALISIS PEMILIHAN AREA KUNCI...(1)
FAKTOR PEMILIHAN SKOR KETERANGAN
Risiko Manajemen 3 Risiko tinggi karena dampak jika salah
memberikan dana ke pihak yang tidak memenuhi
syarat, berpotensi menurunkan tingkat
kolektibilitas.
Signifikansi 3 1. Tujuan utama bank komersil adalah mencari
keuntungan
2. Pendapatan utama bank dari kredit,
pendapatan akan digunakan untuk membiayai
kegiatan operasional bank. Sehingga,
berpengaruh besar kelancaran operasional
bank
ANALISIS PEMILIHAN AREA KUNCI...(2)
FAKTOR PEMILIHAN SKOR KETERANGAN
Dampak Pemeriksaan 3 Karena penyaluran kredit adalah kegiatan utama
bank, area ini berdampak besar pada 3E BRI
Auditabilitas 3 1. dokumen bisa didapat
2. keterangan bisa didapat dari wawancara
TOTAL SKOR 12
ANALISIS SEBAB
Sebab yang dicantumkan, yaitu pejabat/pegawai tidak cermat belum merupakan
root cause. Yg merupakan root cause menurut kami:
 Target penyaluran kredit yang harus dipenuhi terlalu tinggi, sehingga terjadi
'pembiaran' atas syarat yang sebenarnya belum terpenuhi. Hal ini didukung oleh
data capaian target penyaluran kredit yang tidak tercapai di tahun 2011 s.d.
2013 (hal. 13)
 Belum adanya preaction review dari atasan sehingga calon debitur yang belum
memenuhi syarat bisa lolos
ANALISIS AKIBAT
Akibat yang relevan dan penting:
 Akibat 1, Bank BRI memiliki risiko menurunnya kualitas kredit, karena debitur tidak
memiliki kemampuan membayar
 Akibat 2, Sistem informasi BRINETS belum sepenuhnya dapat memenuhi kebutuhan
informasi Bank BRI
Akibat 3, “Bank BRI berpotensi mengalami kerugian ketika pihak asuradur tidak
bersedia membayarkan atas premi debitur RML” menurut kami lebih tepat jika “BRI
tidak memiliki hak klaim atas asuransi yang preminya tidak dibayar oleh debitur”
Akibat 4 dan 5 “Kepentingan Bank BRI belum terpenuhi” hanya menggambarkan
kondisi temuan bukan akibat
ANALISIS REKOMENDASI
Rekomendasi BPK hanya berupa pemberian sanksi, belum dapat mencegah
terulangnya kejadian serupa di masa yang akan datang. Sebaiknya juga
memberikan rekomendasi yang sifatnya pencegahan dan dapat menghilangkan
sebab.
TEMUAN 2 - MONITORING ATAS PEMBERIAN FASILITAS KREDIT MASIH
TERDAPAT KELEMAHAN
 Kantor Cabang Batam dan Manado
tidak me-maintain parameter terkait
Sistem Informasi Debitur pada Portal
Data Ware House
 Kantor Cabang Batam belum
optimal dalam melakukan
monitoring pemenuhan covenant
perjanjian kredit
 Tiga debitur segmen ritel tidak berbankir
utama kepada Bank BRI
 PT GMS belum menyampaikan laporan
keuangan tepat waktu
 Pembinaan atas debitur Ramlen Rajagukguk
(RRG) ke dalam kolektibilitas Dalam
Perhatian Khusus terlambat dilakukan
 Divisi Kredit Konsumer tidak melakukan
penagihan kepada developer untuk opsi buy
back atas kredit debitur Kim Ji Hoon yang
sudah menunggak pembayaran angsuran
kredit selama tiga kali berturut-turut
 PTPN XIII tidak menyampaikan confirmation
letter saat pengajuan perpanjangan jatuh
tempo pembayaran tagihan vendor
ANALISIS PEMILIHAN AREA KUNCI...(1)
FAKTOR PEMILIHAN SKOR KETERANGAN
Risiko Manajemen 2 Risiko sedang karena dengan asumsi proses
persetujuan sudah dilakukan dengan baik, risiko dari
monitoring tidak terlalu tinggi
Akan tetapi juga tidak rendah, mengingat ada
potensi perubahan kondisi finansial debitur atau
itikad tidak baik
Signifikansi 3 1. Tujuan utama bank komersil adalah mencari
keuntungan
2. Pendapatan utama bank dari kredit,
pendapatan akan digunakan untuk membiayai
kegiatan operasional bank. Sehingga,
berpengaruh besar kelancaran operasional
bank
ANALISIS PEMILIHAN AREA KUNCI...(2)
FAKTOR PEMILIHAN SKOR KETERANGAN
Dampak Pemeriksaan 3 Karena penyaluran kredit adalah kegiatan utama
bank, area ini berdampak besar pada 3E BRI
Auditabilitas 3 1. dokumen bisa didapat
2. keterangan bisa didapat dari wawancara
TOTAL SKOR 11
ANALISIS SEBAB
Sebab yang dicantumkan, yaitu pejabat/pegawai tidak cermat belum merupakan
root cause dan pejabat belum optimal dalam menjalankan ... Hanya merupakan
kondisi dari temuan. Yg merupakan root cause menurut kami:
 Ada prioritas pekerjaan lain (penyaluran kredit kepada debitur baru) sehingga
proses monitoring terlalaikan.
 Belum ada preaction review dari atasan
ANALISIS AKIBAT
Akibat yang relevan dan penting:
 Akibat 3, Bank BRI tidak dapat segera mengambil langkah penyelamatan atas
kredit bermasalah debitur RRG
 Terdapat kredit macet sebanyak xxx
ANALISIS REKOMENDASI
Rekomendasi BPK hanya berupa pemberian sanksi, belum dapat mencegah
terulangnya kejadian serupa di masa yang akan datang. Sebaiknya juga
memberikan rekomendasi yang sifatnya pencegahan dan dapat menghilangkan
sebab.