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UNIVERSIDAD PERUANA UNION

FACULTAD DE INGENIERIA Y ARQUITECTURA

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

Ing. Jose Pacori P


Puno, Agosto del 2018
MÓDULO FORMULACIÓN
En este módulo para cada una de las alternativas de solución se establecen
sus metas, costos a precios de mercado, así como se estima y se proyecta la
demanda y oferta, de tal manera que se pretende que tengamos una idea
clara para su implementación sobre:
Estimar y proyectar los servicios demandados por los beneficiarios del
proyecto.
Conocer cuál es la oferta actual y las restricciones de los servicios con los
proveedores actuales.
Conocer el tamaño del déficit en la provisión del bien o servicio que el
proyecto atenderá.
Determinar los costos totales e incrementales de cada una de las
alternativas de solución.
2
NORMAS PARA LA FORMULACION Y EVALUACION DE
INVERSIONES

INVERSIONES.- Comprende a los proyectos de inversión e inversiones de


Optimización, Ampliación Marginal, Reposición y Rehabilitación (IOARR)
A diferencia del SNIP que solo identificaba como inversiones a los proyectos
de Inversión, el Invierte pe, identifica 04 tipos de inversiones mas , lo que
hace relativamente sencillo el tratamiento de las misma.

1.- Proyecto de Inversión.- Es una intervención temporal que se financia


total o parcialmente con recursos públicos, destinada a la formación de
capital fijo, humano, natural, institucional y/o intelectual, que tiene como
propósito crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad de producción de
bienes y/o servicios que el estado tiene la responsabilidad de brindar o
garantizar su prestación, por lo que se debe de tener en cuenta lo siguiente
“Su ejecución puede hacerse en mas de un ejercicio presupuestal conforme
lo establezca su cronograma de ejecución, previsto en la formulación y
evaluación”.
Hoy en día con el invierte pe, se mantiene las cuatro naturalezas de
proyectos que el SNIP, ha venido usando en su último año de
funcionamiento (2015-2016), creación, Ampliación, mejoramiento,
Recuperación.
2.- Inversiones de Optimización.- Corresponde a las siguientes
intervenciones temporales:
- Adquisición de terrenos que se deriven de una planificación de la
ampliación de la oferta de servicios públicos priorizados en el PMI.
- Inversiones correspondientes al resultado de una optimización de la
oferta existente de un servicio publico priorizado en PMI, de acuerdo
con los criterios que establezca en las Directivas e instrumentos
metodológicos que emítala DGPMI.
3.- Inversiones de Reposición.- Intervenciones temporales destinadas
al reemplazo de activos existentes que forman parte de una unidad
productora de bienes y/o servicios públicos, cuya vida útil estimada o
efectiva ha culminado y que no implica ampliación de capacidad para la
provisión de servicios públicos de una entidad.
4.- Inversiones de ampliación marginal.- Intervenciones temporales
que incrementan el activo no financiero de una entidad pública, que no
modifican sustancialmente su capacidad de producción de servicios o
que de hacerlo no superan el 20% de dicha capacidad en proyectos de
inversión estándar según los parámetros definidos por el sector.
Aulas en una institución educativa, consultorios adicionales, equipos
adicionales, podrían configurar ampliación marginal siempre que el
nivel de producción adicional que genere no sobre pase el 20% de la
producción actual del servicio que se interviene y que esta relacionado
con la capacidad de atención.
5.- Inversiones de rehabilitación.- Intervenciones temporales que tienen
por finalidad la reparación o renovación total o parcial de instalaciones,
componentes de sistemas, equipamiento y/o elementos constructivos
para volverlos al estado o estimación original, sin alterar el uso y que
no implican ampliación capacidad para la provision de servicios.
FASE DE FORMULACION Y EVALUACION

Se inicia con la elaboración de la ficha técnica o del estudio de pre


inversión correspondiente, siempre y cuando el proyecto de inversión
se encuentre previsto en el programa multianual de inversiones (PMI)
respectivo.
En el caso que los proyectos de inversión no se encuentren en el
programa multianual de inversiones (PMI) , estos no se podrán
formular y serian sujetos a la intervención del órgano de control
institucional (OCI), por malversación de fondos o cualquier otra
causal.
Las fichas técnicas y los estudios de pre inversión son documentos
técnicos, con carácter de declaración jurada, y tienen como finalidad
permitir el análisis técnico y económico respecto del proyecto de
inversión y decidir si su ejecución está justificada en función de lo cual
la UF determina si el proyecto es viable o no.
La fase de formulación y evaluación culmina cuando la UF registra en
el aplicativo informático del Banco de Inversiones: Proyecto de
inversión mediante el formato N°1 Registro de proyecto de inversión, y
las IOARR mediante el formato N° 2: Registro de inversiones de
optimización, Ampliación Marginal, Reposición y Rehabilitación , así
como el resultado de la evaluación realizada.
En el caso de proyectos de inversión a financiarse con recursos
provenientes de operaciones de endeudamiento público mayores a un
año o que requieren el aval o garantía del estado , la OPMI y la
DGPMI, determinan la UF responsable de la formulación y evaluación
del proyecto de inversión como requisito previo a la elaboración de los
estudios de pre inversión.
Los órganos resolutivos de los sectores definirán los proyectos de
inversión estandarizados y las fichas técnicas aplicables para su sector.
Como se indicó en el estudio de Identificación se establecieron dos
Alternativas de Solución:

ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2

Construcción de un des- Construcción de un


embarcadero pesquero desembarcadero pesquero
artesanal tipo espigón, artesanal - comercial,
equipamiento y equipamiento y
capacitación capacitación

Se plantea la Alternativa 1.

ALTERNATIVA 1

Construcción de un desembarcadero pesquero artesanal


tipo espigón en el Ñuro Norte
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EJECUCION
Se estima en 8 meses el período de ejecución:
- 4 meses para ejecutar el estudio definitivo de la infraestructura y las obras
de construcción del mismo.
- 4 meses, para el equipamiento y capacitación de los pescadores.

FUNCIONAMIENTO
En esta etapa, se produce la provisión de servicios de desembarque, hielo y
conservación de productos hidrobiológicos a los pescadores artesanales.

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HORIZONTE DE EVALUACIÓN
2. ANÁLISIS DE DEMANDA

Este item esta referido al análisis de la demanda de los


productos o servicios que el proyecto atenderá.

Por ejemplo, el análisis de la demanda en el proyecto de :


Construcción de un desembarcadero pesquero artesanal, se
refiere a la DEMANDA DE SERVICIOS DE DESEMBARQUE.

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Para el desarrollo del estudio de demanda es necesario conocer lo siguiente:

DEMANDA Esta referida al análisis de la demanda Los demandantes son los pescadores
ACTUAL actual, aquella que demanda hoy el bien artesanales que ya se dedican a la actividad
o servicio que proveería el proyecto. pesquera en el área que sería beneficiada por
( DEMANDA
el proyecto, cuya demanda actual de servicio
SITUACION SIN
de desembarque promedio es de 85 536 por
PROYECTO )
año correspondiente a 132 embarcaciones.
embarcaciones
Adicionalmente hay 33 embarcaciones que se
desplazan a otro desembarcadero pesquero
artesanal, cuya demanda actual de servicio de
desembarque promedio es de 11 880 por año.

Se calcula a partir de dos posibles De ejecutarse el Proyecto habría una


DEMANDA situaciones: demanda adicional del servicio de
POTENCIAL 1. Por incorporación de aquellos que hoy desembarque promedio de 145 800 por año,

( DEMANDA
no demandan el bien o servicio, pero correspondiente a 225 embarcaciones
que ante la ejecución del proyecto, adicionales.
SITUACION CON manifestarán una demanda por el bien o
PROYECTO ) servicio que el proyecto proveerá (225
embarcaciones).
2. Ante la ejecución del proyecto, los que
ya demandaban van a tener una
demanda mayor (en este caso hay
11
demanda adicional).
3. ANÁLISIS DE OFERTA
El punto inicial en este análisis es estimar la OFERTA EN LA SITUACION SIN
PROYECTO, considerando la OFERTA OPTIMIZADA.

¿Qué es la Oferta Optimizada?


Es aquella de la que se puede disponer, óptimamente, con los recursos disponibles
actualmente, luego de realizadas ciertas mejoras, como por ej. de gestión, las
cuales pueden requerir gastos menos significativos.

En nuestro caso, en el cual actualmente (SITUACION SIN PROYECTO) llegan 132


embarcaciones por año, que demandan 85 536 servicios de desembarque promedio por año,
¿qué tal si antes de implementar el proyecto se ejecuta un plan de capacitación sobre el
adecuado manejo y conservación de los recursos hidrobiológicos y se determina la posibilidad
de obtener los servicios de desembarque de otra infraestructura pesquera cercana a la zona de
influencia, otorgándoles a los pescadores artesanales créditos promocionales para que cubran
sus costos de operación y mantenimiento de sus embarcaciones, obteniéndose de dicha forma
una oferta optimizada del servicio de desembarque?
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4. BALANCE OFERTA - DEMANDA
Conocer el tamaño del déficit en la provisión del bien o servicio

A partir de los análisis de demanda y de oferta, se puede saber cuál es el


déficit del bien o servicio a ser ofrecido por el proyecto, y establecer las metas
de servicio que se propone.

DEMANDA TOTAL OFERTA OPTIMIZADA


(DEMANDA SIT. CON
- (OFERTA SIT. SIN = DEFICIT
PROYECTO) PROYECTO)

Retomando el ejemplo:
DEMANDA TOTAL OFERTA OPTIMIZADA DEFICIT
(SIN PROYECTO)
145 800 servicio de - = 136 080 servicios de
desembarque anual 9 720 servicios de desembarque promedio anual
desembarque anual

* De estos 136 080 servicios de desembarque promedio anual demandados, se calcula que
con proyecto sólo se podrá atender 97 690 servicios de desembarque promedio anual. 13
5. COSTOS CON PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO

En este punto se determina el costo de cada alternativa de solución a precios de


mercado (precios tal como se encuentran en el mercado).

¿Para costear las alternativas del proyecto qué debemos


tener en cuenta?

Es necesario:
a Conocer en detalle los requerimientos necesarios para la implementación de
cada una de las acciones.

b. Finalmente, para cada uno de estos insumos, se debe registrar su costo


unitario correspondiente.

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A continuación, se procede al costeo de las demás actividades de
cada una de las Alternativas. Con el costeo de cada actividad se
tendrá un agregado total del costo de la alternativa de solución a
precios de mercado.

No olvidar que cada


una de las actividades
debe desagregarse en
estos cinco rubros. En
este ejemplo, sólo se
presenta el
desagregado de ésta
actividad

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6. COSTOS INCREMENTALES A
PRECIOS DE MERCADO
Los Costos Incrementales representan cuánto más cuesta implementar el
proyecto respecto a los costos en que actualmente se incurre por prestar el
servicio. Es decir, se busca determinar cuánto varían los costos en la “Situación
Con Proyecto” respecto de los costos en la “Situación Sin Proyecto”.

La SITUACIÓN SIN PROYECTO consiste en proyectar todos los costos en


los que seguirá incurriendo la población en caso de no ser ejecutado el
proyecto.

La SITUACIÓN CON PROYECTO, consiste en proyectar todos los costos si


se ejecuta el proyecto.

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¿Cuáles son los costos en la Situación Sin Proyecto?

Estos principalmente vienen dados por Costos de Operación y Mantenimiento


para la obtención de bienes y servicios que actualmente se brindan, así como
posibles pequeñas inversiones de OPTIMIZACION.

En la zona ha atender con el proyecto existe una infraestructura de


desembarque a 30 km de distancia, por lo que 15 embarcaciones
estarían dispuestas a trasladarse a dicha infraestructura en tanto se les
otorgue un crédito promocional que cubran sus costos de operación y
mantenimiento. La infraestructura indicada dispone de capacidad de
servicio, por lo que se podrá atender a las 15 embarcaciones indicadas.

La operación de la infraestructura existente tiene un costo, así como el


traslado de las embarcaciones a dicha infraestructura, a esto nos
referimos cuando hablamos de los Costos en la Situación Sin Proyecto.
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Sin embargo, los costos de la situación optimizada corresponderán al mayor
gasto de petróleo, por tener que desplazarse un promedio de 30 Km adicionales
(de ida y vuelta).

Así por ejemplo, una embarcación representativa para el cálculo de consumo de


petróleo con una carga promedio de 8 TM y que en esos 30 km adicionales el
consumo adicional de combustible sería de aproximadamente dos galones de
diesel 2 con un costo de S/. 20.00, en el que estarían considerados otros costos
menores como: lubricantes desgaste de máquina y otros.

Los gastos totales por año para esta situación sería:

Nº de embarcaciones 15 x S/.20.00 x 240 faenas al año = S/. 72,000.00

Sin embargo, para el FONDEPES (Unidad Ejecutora propuesta), no es posible


financiar dichos gastos porque sus facultades como ente de promoción al
desarrollo de la Pesca Artesanal, está circunscrita a la realización de Obras de
Infraestructura y no al apoyo directo a terceros.

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8. FLUJO DE COSTOS INCREMENTALES A
PRECIOS DE MERCADO

PRESENTAR LOS COSTOS INCREMENTALES DE CADA ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN PARA


EL HORIZONTE DE EVALUACION

El flujo de costos incrementales permite apreciar la


distribución de los costos de acuerdo con el período en que se
realizan.

En nuestro ejemplo el flujo de costos incrementales a precios


de mercado sería:
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ALTERNATIVA 1
Construcción de un nuevo desembarcadero pesquero artesanal tipo espigón,
equipamiento y capacitación
ALTERNATIVA 1
COSTOS INCREMENTALES A PRECIOS DE MERCADO
(Miles de Nuevos Soles)
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS CON PROYECTO
I. INVERSIÓN 8,867
b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 398
c) Enrocado de protección y plataforma 466
d) Construcción del muelle tipo espigón 3,801
e) Relleno explanada y construcción 3,291
áreas
f) administrativas
Equipos de frío y conservación 696
g) Capacitar al personal en normas de calidad, sanidad e higiene 15
h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en 10
la comercialización de los recursos hidrobiológicos
i) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 12
manejo técnico de los procesos de la actividad pesquera
j) Gastos Generales 178

II. POSTINVERSIÓN 0 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975
a) Operación y mantenimiento desembarcadero 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975

COSTOS SITUACIÓN SIN PROYECTO


III. OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SIN PROYECTO

COSTOS INCREMENTALES
TOTAL (I+II-III) 8,867 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975
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MÓDULO 4: EVALUACIÓN
- FLUJO DE INGRESOS
- COSTOS A PRECIOS SOCIALES
- EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS DE MERCADO

- EVALUACIÓN SOCIAL
- ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Bien colega,
¿Qué otros puntos nos
ahora a trabajar
falta considerar,
la evaluación de
además de los que
las alternativas
tenemos en la pizarra?
de solución

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El ejemplo consiste en implementar un proyecto para obtener
productos hidrobiológicos de elevada calidad, sanidad e
higiene y con valor agregado. Las Alternativas de Solución y
flujos de costos son:

Construcción de un desembarcadero pesquero


ALTERNATIVA 1: artesanal tipo espigón El Ñuro Norte y
capacitación

Construcción de un desembarcadero pesquero


ALTERNATIVA 2: artesanal - comercial El Ñuro Sur y capacitación

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ALTERNATIVA 1: Construcción de un desembarcadero pesquero
artesanal tipo espigón, equipamiento y capacitación

(Costos a precios de mercado)

ALTERNATIVA 1
(Miles de Nuevos Soles)
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS CON PROYECTO
I. INVERSIÓN 8,867
b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 398
c) Enrocado de protección y plataforma 466
d) Construcción del muelle tipo espigón 3,801
e) Relleno explanada y construcción 3,291
áreas administrativas
f) Equipos de frío y conservación 696
g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene. 15
h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en 10
la comercialización de los recursos hidrobiológicos
i) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 12
manejo técnico de los procesos de la actividad pesquera
j) Gastos Generales 178

II. POSTINVERSIÓN 0 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975
a) Operación y mantenimiento desembarcadero 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975

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ALTERNATIVA 2: Construcción de un desembarcadero pesquero artesanal –
comercial, con equipamiento y capacitación

(Costos a precios de mercado)

ALTERNATIVA 2
(Miles de Nuevos Soles)
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS CON PROYECTO
I. INVERSIÓN 11,330
b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 618
c) Enrocado de protección y plataforma 530
d) Construcción del muelle tipo espigón 5,330
e) Relleno explanada y construcción áreas administrativas 3,910
f) Equipos de frío y conservación 712
g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene 18
h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en 15
la comercialización de los recursos hidrobiológicos
i) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 14
manejo técnico de los procesos de la actividad pesquera
j) Gastos Generales 183

II. POSTINVERSIÓN 0 784 849 921 999 1,084 1,237 1,335 1,442 1,557 1,681
a) Operación y mantenimiento desembarcadero 784 849 921 999 1,084 1,237 1,335 1,442 1,557 1,681

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1. FLUJO DE INGRESOS

¿Qué es el flujo de ingresos?


El Flujo de Ingresos es la proyección de ingresos generada por cada Alternativa
de Solución. Por lo general, los ingresos están dados por los pagos que realizan
los usuarios por el uso de los servicios ofrecidos por la entidad prestadora.

PRECIO POR UNIDAD N° DE UNIDADES INGRESOS DE LA


DEL SERVICIO X OFRECIDAS DEL SERVICIO = ALTERNATIVA

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Para el ejemplo, si se encuentra operando la
infraestructura pesquera, los ingresos se calcularán a
partir de los servicios de desembarque, venta de
combustible, venta de hielo, servicios por
comercialización, ingresos de los vehículos, entre otros
servicios.

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En el presente ejemplo, los ingresos dependen del número de servicios de
desembarque; servicios de comercialización; venta de combustible; venta de hielo; por
ingreso de vehículos; otros servicios realizadas anualmente, y la tarifa respectiva de
cada servicio. En total, el proyecto brindará 6 servicios.

Alternativa 1
INGRESOS DESEMBARCADERO EL ÑURO
INGRESOS A PRECIOS DE MERCADO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
I. CONCEPTOS INDIVIDUALES
a) Servicios de Embarque y Desembarque Unid. 0 97,690 101,355 105,157 109,102 113,195 117,441 121,847 126,418 131,160 136,080
b) Servicios de comercialización T.M. 0 11,192 11,612 12,047 12,499 12,968 13,455 13,959 14,483 15,026 15,590
c) Venta de combustible Gls. 0 17,924 18,596 19,294 20,018 20,769 21,548 22,356 23,195 24,065 24,968
d) Venta de Hielo T.M. 0 975 1,012 1,050 1,089 1,130 1,172 1,216 1,262 1,309 1,358
e) Ingreso de vehículos Unid. 0 8,290 8,601 8,924 9,259 9,606 9,966 10,340 10,728 11,131 11,548
f) Otros servicios Unid. 0 152,654 158,381 164,323 170,487 176,883 183,518 190,403 197,545 204,956 212,645
II. TARIFAS DE LOS SERVICIOS S/.
a) Servicios de Desembarque 0 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60
b) Servicios de comercialización 0 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00
c) Venta de combustible 0 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10
d) Venta de Hielo 0 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70
e) Ingreso de vehículos 0 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10
f) Otros servicios 0 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
III. INGRESOS GENERADOS S/.Mls 0 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690
a) Servicios de Desembarque 0 449 466 484 502 521 540 560 582 603 626
b) Servicios de comercialización 0 996 1033 1072 1112 1154 1197 1242 1289 1337 1388
c) Venta de combustible 0 163 169 176 182 189 196 203 211 219 227
d) Venta de Hielo 0 101 105 109 113 117 122 126 131 136 141
e) Ingreso de vehículos 0 84 87 90 94 97 101 104 108 112
27 117
f) Otros servicios 0 137 143 148 153 159 165 171 178 184 191
En el caso de haberse brindado servicios de desembarque
en la situación Sin Proyecto, los ingresos generados
deberían descontarse de los Ingresos Generados en la
situación con proyecto (de cuadro anterior), y así obtener el
FLUJO DE INGRESOS NETOS de la Alternativa.

En el caso de la alternativa 2, las tarifas se mantienen.

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Alternativa 2

INGRESOS DESEMBARCADERO EL ÑURO


INGRESOS A PRECIOS DE MERCADO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
I. CONCEPTOS INDIVIDUALES
a) Servicios de Embarque y Desembarque Unid. 0 97,690 101,355 105,157 109,102 113,195 117,441 121,847 126,418 131,160 136,080
b) Servicios de comercialización T.M. 0 11,192 11,612 12,047 12,499 12,968 13,455 13,959 14,483 15,026 15,590
c) Venta de combustible Gls. 0 17,924 18,596 19,294 20,018 20,769 21,548 22,356 23,195 24,065 24,968
d) Venta de Hielo T.M. 0 975 1,012 1,050 1,089 1,130 1,172 1,216 1,262 1,309 1,358
e) Ingreso de vehículos Unid. 0 8,290 8,601 8,924 9,259 9,606 9,966 10,340 10,728 11,131 11,548
f) Otros servicios Unid. 0 152,654 158,381 164,323 170,487 176,883 183,518 190,403 197,545 204,956 212,645
II. TARIFAS DE LOS SERVICIOS S/.
a) Servicios de Desembarque 0 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60
b) Servicios de comercialización 0 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00
c) Venta de combustible 0 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10
d) Venta de Hielo 0 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70
e) Ingreso de vehículos 0 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10
f) Otros servicios 0 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
III. INGRESOS GENERADOS S/.Mls 0 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690
a) Servicios de Desembarque 0 449 466 484 502 521 540 560 582 603 626
b) Servicios de comercialización 0 996 1033 1072 1112 1154 1197 1242 1289 1337 1388
c) Venta de combustible 0 163 169 176 182 189 196 203 211 219 227
d) Venta de Hielo 0 101 105 109 113 117 122 126 131 136 141
e) Ingreso de vehículos 0 84 87 90 94 97 101 104 108 112 117
f) Otros servicios 0 137 143 148 153 159 165 171 178 184 191

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2. EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS DE MERCADO

La evaluación económica a precios de mercado permite determinar


cuál es la rentabilidad económica para la Unidad Ejecutora, de llevar a
cabo el proyecto.

¿Cómo se hace esta evaluación?

Se hace comparando el FLUJO DE COSTOS (que se desarrolló en el


módulo anterior) con el FLUJO DE INGRESOS (que se acaba de
desarrollar), a nivel de cada Alternativa.

La comparación consiste en restar del flujo de ingresos el flujo de


costos, para obtener el FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS A
PRECIOS DE MERCADO (FCBP) de cada Alternativa de Solución, y
así establecer los fondos netos en cada año.
30
En nuestro ejemplo, el Flujo de Costos y Beneficios a Precios de Mercado es:

ALTERNATIVA 1

Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

I. INGRESOS GENERADOS 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690
II.COSTOS DEL PROYECTO 8,867 1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975

III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS


-8,867 706 711 716 718 779 775 767 755 737 715
A PRECIOS DE MERCADO

VANP 5,043

ALTERNATIVA 2

Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

I. INGRESOS GENERADOS 1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690
II.COSTOS DEL PROYECTO 11,330 784 849 921 999 1,084 1,237 1,335 1,442 1,557 1,681

III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS


-11,330 1,147 1,154 1,157 1,157 1,153 1,085 1,073 1,057 1,036 1,009
A PRECIOS DE MERCADO

VANP 5,486

Una vez que se tiene el FCBP, a cada Alternativa de Solución se le


calcula su Valor Actual Neto a Precios de Mercado (VANP). 31
¿Qué es el Valor Actual Neto a Precios de Mercado
(VAN)?

El VAN es una medida de rentabilidad que permite conocer cuál es el


beneficio o el costo actual que representa cada Alternativa para la Unidad
Ejecutora. El VAN se estima a partir del Flujo de Costos y Beneficios a
Precios de Mercado (FCBP).

Dado que el valor del dinero en el tiempo va variando, se utiliza el VAN


para traer a valor presente los flujos de dinero proyectados para los años
futuros. Esto permite comparaciones, en moneda de hoy, entre las
alternativas de solución.

N
FCBPt
VAN  
t 0 (1  TD ) t

32
¿Cómo calculo el (VAN)?

Para nuestro ejemplo, con el Flujo de Costos y Beneficios a


Precios de Mercado (FCBP) mostrado anteriormente y con una Tasa
de Descuento (TD) de 14%, se obtiene un Valor Actual Neto a
Precios de Mercado (VAN).

ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2

S/. - 5 043 S/. - 5 486

33
3. COSTOS A PRECIOS SOCIALES
PRESENTAR LOS COSTOS SOCIALES DE CADA ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN

El precio social de un bien, servicio, insumo o factor productivo, es


igual al precio de mercado corregido por un factor de corrección
que representa las distorsiones e imperfecciones. El precio social
refleja el verdadero costo que significa para la sociedad el uso de
un bien, servicio o factor productivo. Los precios de mercado
tienen distorsiones, producto de impuestos, subsidios, etc.

COSTO A FACTOR COSTO A


PRECIO DE DE PRECIO
X =
MERCADO CORRECCIÓN SOCIAL

34
¿Cuáles son los Factores de Corrección?
Con la finalidad de expresar los costos a precios sociales, el Ministerio de
Economía y Finanzas ha calculado FACTORES DE CORRECCIÓN para los
costos.

1.
1.Factor
Factorde
deCorrección
Correcciónpara
paraBienes
Bienesde
deOrigen
OrigenNacional
Nacional

2. Factor de Corrección para Bienes de Origen Importado

3. Factor de Corrección para Combustibles

4. Factor de Corrección para Mano de Obra Calificada

5.
5.Factor
Factorde
deCorrección
Correcciónpara
paraMano
Manode
deObra
ObraNo
NoCalificada
Calificada
35
2. FLUJO DE COSTOS A PRECIOS SOCIALES

¿Cómo se construye el Flujo de Costos a


precios sociales?

Se construye valorando los precios de mercado a precios sociales


periodo a periodo, aplicando los factores de corrección
correspondientes. El flujo resultante tiene la misma programación
anual del flujo de costos a precios de mercado, sólo que a
precios sociales.

36
ALTERNATIVA 1: Construcción de un desembarcadero pesquero
artesanal tipo espigón, equipamiento y capacitación
(Costos a precios
sociales)

ALTERNATIVA 1 - PRECIOS SOCIALES


(Miles de Nuevos Soles)
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS CON PROYECTO
I. INVERSIÓN 7,479
b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 362 0.91
c) Enrocado de protección y plataforma 391 0.84
d) Construcción del muelle tipo espigón 3,193 0.84
e) Relleno explanada y construcción 2,764 0.84
áreas administrativas
f) Equipos de frío y conservación 585 0.84
g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene. 14 0.91
h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en 9 0.91
la comercialización de los recursos hidrobiológicos
i) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 11 0.91
manejo técnico de los procesos de la actividad pesquera
j) Gastos Generales 150 0.84

II. POSTINVERSIÓN 0 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392
a) Operación y mantenimiento desembarcadero 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392 0.84

37
ALTERNATIVA 2: Construcción de un desembarcadero pesquero artesanal
Comercial, equipamiento y capacitación

(Costos a precios
sociales)

ALTERNATIVA 2 - PRECIOS SOCIALES


(Miles de Nuevos Soles)
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS CON PROYECTO
I. INVERSIÓN 9,564
b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico 562 0.91
c) Enrocado de protección y plataforma 445 0.84
d) Construcción del muelle tipo espigón 4,477 0.84
e) Relleno explanada y construcción áreas administrativas 3,284 0.84
f) Equipos de frío y conservación 598 0.84
g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene 16 0.91
h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en 14 0.91
la comercialización de los recursos hidrobiológicos
i) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado 13 0.91
manejo técnico de los procesos de la actividad pesquera
j) Gastos Generales 154 0.84

II. POSTINVERSIÓN 0 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185
a) Operación y mantenimiento desembarcadero 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185 0.84 0.57

38
En el presente ejemplo, los ingresos dependen del número de servicios de
desembarque; servicios de comercialización; venta de combustible; venta de hielo; por
ingreso de vehículos; otros servicios realizadas anualmente, y la tarifa respectiva de
cada servicio. En total, el proyecto brindará 6 servicios.

Alternativa 1
INGRESOS DESEMBARCADERO EL ÑURO
INGRESOS A PRECIOS SOCIALES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
I. CONCEPTOS INDIVIDUALES
a) Servicios de Embarque y Desembarque Unid. 0 97,690 101,355 105,157 109,102 113,195 117,441 121,847 126,418 131,160 136,080
b) Servicios de comercialización T.M. 0 11,192 11,612 12,047 12,499 12,968 13,455 13,959 14,483 15,026 15,590
c) Venta de combustible Gls. 0 17,924 18,596 19,294 20,018 20,769 21,548 22,356 23,195 24,065 24,968
d) Venta de Hielo T.M. 0 975 1,012 1,050 1,089 1,130 1,172 1,216 1,262 1,309 1,358
e) Ingreso de vehículos Unid. 0 8,290 8,601 8,924 9,259 9,606 9,966 10,340 10,728 11,131 11,548
f) Otros servicios Unid. 0 152,654 158,381 164,323 170,487 176,883 183,518 190,403 197,545 204,956 212,645
II. TARIFAS DE LOS SERVICIOS S/.
a) Servicios de Desembarque 0 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60
b) Servicios de comercialización 0 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00
c) Venta de combustible 0 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10
d) Venta de Hielo 0 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70
e) Ingreso de vehículos 0 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10
f) Otros servicios 0 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
III. INGRESOS GENERADOS S/.Mls 0 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098
a) Servicios de Desembarque 0 377 392 406 422 437 454 471 488 507 526 0.84
b) Servicios de comercialización 0 837 868 901 934 970 1,006 1,044 1,083 1,123 1,166 0.84
c) Venta de combustible 0 137 142 147 153 159 165 171 177 184 191 0.84
d) Venta de Hielo 0 85 88 91 95 98 102 106 110 114 118 0.84
e) Ingreso de vehículos 0 70 73 76 79 81 85 88 91 94 98 0.84
f) Otros servicios 0 115 0 0 0 0 0 0 0 0 39 0 0.84
Alternativa 2

INGRESOS DESEMBARCADERO EL ÑURO


INGRESOS A PRECIOS SOCIALES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
I. CONCEPTOS INDIVIDUALES
a) Servicios de Embarque y Desembarque Unid. 0 97,690 101,355 105,157 109,102 113,195 117,441 121,847 126,418 131,160 136,080
b) Servicios de comercialización T.M. 0 11,192 11,612 12,047 12,499 12,968 13,455 13,959 14,483 15,026 15,590
c) Venta de combustible Gls. 0 17,924 18,596 19,294 20,018 20,769 21,548 22,356 23,195 24,065 24,968
d) Venta de Hielo T.M. 0 975 1,012 1,050 1,089 1,130 1,172 1,216 1,262 1,309 1,358
e) Ingreso de vehículos Unid. 0 8,290 8,601 8,924 9,259 9,606 9,966 10,340 10,728 11,131 11,548
f) Otros servicios Unid. 0 152,654 158,381 164,323 170,487 176,883 183,518 190,403 197,545 204,956 212,645
II. TARIFAS DE LOS SERVICIOS S/.
a) Servicios de Desembarque 0 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60 4.60
b) Servicios de comercialización 0 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00 89.00
c) Venta de combustible 0 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10 9.10
d) Venta de Hielo 0 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70 103.70
e) Ingreso de vehículos 0 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10 10.10
f) Otros servicios 0 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
III. INGRESOS GENERADOS S/.Mls 0 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098
a) Servicios de Desembarque 0 377 392 406 422 437 454 471 488 507 526 0.84
b) Servicios de comercialización 0 837 868 901 934 970 1,006 1,044 1,083 1,123 1,166 0.84
c) Venta de combustible 0 137 142 147 153 159 165 171 177 184 191 0.84
d) Venta de Hielo 0 85 88 91 95 98 102 106 110 114 118 0.84
e) Ingreso de vehículos 0 70 73 76 79 81 85 88 91 94 98 0.84
f) Otros servicios 0 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.84

40
En nuestro ejemplo, el Flujo de Costos y Beneficios a Precios Sociales es:
PRECIOS SOCIALES

ALTERNATIVA 1

Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

I. INGRESOS GENERADOS 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098
II.COSTOS DEL PROYECTO 7,479 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392

III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS


-7,479 758 652 661 669 718 721 722 720 715 706
A PRECIOS DE MERCADO

VANS -3,817

ALTERNATIVA 2

Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

I. INGRESOS GENERADOS 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098
II.COSTOS DEL PROYECTO 9,564 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185

III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS


-9,564 1,069 965 972 978 981 939 938 933 925 914
A PRECIOS DE MERCADO

VANS -4,478

Una vez que se tiene el FCBP, a cada Alternativa de Solución se le calcula su


Valor Actual Neto a Precios de Mercado (VANP). 41
ALTERNATIVA 1
Construcción de un desembarcadero pesquero artesanal, equipamiento y capacitación
VALOR ACTUAL DE COSTOS Y BENEFICIOS SOCIALES DE LA ALTERNATIVA 1 - DEL D.P.A. EL ÑURO
PRECIOS SOCIALES
En miles de nuevo soles

ALTERNATIVA 1

SITUACION "SIN PROYECTO"


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS DE PESCADORES 6,888 6,964 8,549 8,643 8,733 8,934 8,931 10,464 10,579 10,695
COSTOS DE LOS PESCADORES 6,199 6,268 7,694 7,779 7,860 8,041 8,038 9,418 9,521 9,625

SITUACION "CON PROYECTO"


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS DE PESCADORES 13,481 13,987 16,083 16,687 22,584 23,432 24,311 25,223 26,169 27,151
COSTOS DE LOS PESCADORES 10,785 11,189 12,867 13,349 18,067 18,745 19,448 20,178 20,935 21,720

INGRESOS Y COSTOS INCREMENTALES PESCADORES


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS INCREMENTALES DE PESCADORES 6,593 7,023 7,534 8,044 13,851 14,498 15,380 14,759 15,590 16,456
COSTOS INCREMENTALES DE LOS PESCADORES 4,585 4,922 5,172 5,571 10,208 10,705 11,411 10,760 11,414 12,095

DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL DE EL ÑURO NORTE - CON PROYECTO


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos del DPA 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098
Costos del DPA 7,479 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392

VALOR ACTUAL NETO ALTERNATIVA 1


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS DE PESCADORES 6,593 7,023 7,534 8,044 13,851 14,498 15,380 14,759 15,590 16,456
INGRESOS DEL DPA 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098
COSTOS DE LOS PESCADORES 4,585 4,922 5,172 5,571 10,208 10,705 11,411 10,760 11,414 12,095
COSTOS DEL DPA 7,479 864 911 960 1,014 1,028 1,090 1,157 1,230 1,308 1,392
INGRESOS NETOS -7,479 2,766 2,753 3,023 3,142 4,361 4,514 4,691 4,718 4,891 5,067
42
VANS (14%) = 11,688
ALTERNATIVA 2
Construcción de un nuevo desembarcadero pesquero artesanal- comercial, equipamiento y capacitación
VALOR ACTUAL DE COSTOS Y BENEFICIOS SOCIALES DE LA ALTERNATIVA 2 - DEL D.P.A. EL ÑURO
PRECIOS SOCIALES
En miles de nuevo soles

ALTERNATIVA 2

SITUACION "SIN PROYECTO"


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS DE PESCADORES 6,888 6,964 8,549 8,643 8,733 8,934 8,931 10,464 10,579 10,695
COSTOS DE LOS PESCADORES 6,199 6,268 7,694 7,779 7,860 8,041 8,038 9,418 9,521 9,625

SITUACION "CON PROYECTO"


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS DE PESCADORES 13,481 13,987 16,083 16,687 22,584 23,432 24,311 25,223 26,169 27,151
COSTOS DE LOS PESCADORES 10,785 11,189 12,867 13,349 18,067 18,745 19,448 20,178 20,935 21,720

INGRESOS Y COSTOS INCREMENTALES PESCADORES


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS INCREMENTALES DE PESCADORES 6,593 7,023 7,534 8,044 13,851 14,498 15,380 14,759 15,590 16,456
COSTOS INCREMENTALES DE LOS PESCADORES 4,585 4,922 5,172 5,571 10,208 10,705 11,411 10,760 11,414 12,095

DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL EL NURO SUR - CON PROYECTO


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos del DPA 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098
Costos del DPA 9,564 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185

VALOR ACTUAL NETO ALTERNATIVA 2


RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS DE PESCADORES 6,593 7,023 7,534 8,044 13,851 14,498 15,380 14,759 15,590 16,456
INGRESOS DEL DPA 1,622 1,563 1,622 1,682 1,746 1,811 1,879 1,949 2,023 2,098
COSTOS DE LOS PESCADORES 4,585 4,922 5,172 5,571 10,208 10,705 11,411 10,760 11,414 12,095
COSTOS DEL DPA 9,564 553 598 649 705 764 872 941 1,016 1,097 1,185
INGRESOS NETOS -9,564 3,077 3,066 3,334 3,451 4,625 4,732 4,907 4,931 5,101 5,274
43
VANS (14%) = 11,027
5. EVALUACIÓN SOCIAL

DETERMINAR LA RENTABILIDAD SOCIAL DE CADA UNA DE LAS ALTERNATIVAS DE


SOLUCIÓN.

La evaluación social es el procedimiento que se utiliza para medir la


contribución de determinado proyecto de inversión al bienestar de la sociedad.

Es posible aplicar
1.
1.METODOLOGÍA
METODOLOGÍACOSTO
COSTO--BENEFICIO
BENEFICIO
dos tipos de
metodologías de
Evaluación Social: 2.
2.METODOLOGÍA
METODOLOGÍACOSTO
COSTO--EFECTIVIDAD
EFECTIVIDAD

44
¿A qué se llama Beneficios Sociales de un Proyecto?

Son aquellos que permiten a los pobladores atendidos por el proyecto


incrementar su nivel de bienestar producto de la implementación del mismo.
Se podría decir que son los beneficios que se observan de manera indirecta.

No confundir estos beneficios con los ingresos monetarios del proyecto (los
cuales se analizaron páginas atrás). Algunos ejemplos a entender esta
diferencia:
INGRESOS MONETARIOS BENEFICIOS SOCIALES

PROYECTO DE TRANSPORTE Ingreso por pago de peaje


Ahorro tiempo de viaje Ahorro de
costo de operación vehicular
PROYECTO DE AGUA PARA Pago por uso del agua para riego Incremento de la producción agrícola
RIEGO Disminución de los costos de producción
Mejora en la calidad de los productos

45
1.
1.METODOLOGÍA
METODOLOGÍACOSTO
COSTO--BENEFICIO
BENEFICIO

La metodología consiste en estimar la rentabilidad


social de un proyecto a partir de la comparación
de los beneficios sociales contra los costos
sociales. El análisis se hace a nivel de cada
Alternativa de Solución. Para estimar dicha
rentabilidad social se recurre al VALOR
ACTUAL NETO SOCIAL (VANS), y según lo
establecido por el SNIP, se usa una Tasa Social de
Descuento (TSD) del 14% Esta es la misma
metodología utilizada en la evaluación económica
a precios privados.
FLUJO DE BENEFICIOS
SOCIALES - FLUJO DE COSTOS
SOCIALES = FLUJO DE BENEFICIOS
NETOS SOCIALES (FBNS)

N VALOR ACTUAL
FBNSt
VANS   NETO SOCIAL

t 0 (1  TSD ) t
46
2.
2.METODOLOGÍA
METODOLOGÍACOSTO
COSTO--EFECTIVIDAD
EFECTIVIDAD
Para utilizar esta metodología, se define un
indicador que exprese los objetivos y metas del
proyecto, al cual se le conoce como INDICADOR
DE IMPACTO. Sin embargo, no siempre se
puede encontrar indicadores de impacto, por lo
cual alternativamente se utiliza como medida de
aproximación indicadores basados en resultados
inmediatos, INDICADOR DE EFECTIVIDAD.

MEDICIÓN DE CORTO PLAZO MEDICIÓN DE LARGO PLAZO

INDICADOR DE EFECTIVIDAD INDICADOR DE IMPACTO


PROYECTO DE 1. Número de ambientes físicos 1. aumento de la población atendida
MEJORA AL beneficiados
ACCESO DE 2. aumento de la capacidad de
SERVICIOS DE 2. Número de servicios de salud atención en los ambientes de salud
SALUD beneficiados
3. aumento del número de consultas
3. Número de personas atendidas realizadas
4. …. 4. …. 47
Conocidos los indicadores, se calcula el RATIO COSTO EFECTIVIDAD, el
cual se estima dividiendo el VALOR ACTUAL DE COSTOS SOCIALES
NETOS (VACSN) y el INDICADOR DE EFECTIVIDAD.

VACSN
CE = INDICADOR DE EFECTIVIDAD
En nuestro ejemplo, los indicadores son:
ALT. 1 ALT. 1
POSTAS VACSN CE
CONSTRUCCIÓN DE UNA
NUEVA POSTA DE I. NÚMERO DE ATENCIONES 283,000 1.091.115 3. 85

SALUD a) Medicina General 232,000


b) Primeros Auxilios 51,000

SUMA DEL NÚMERO DE VALOR CALCULADO


ATENCIONES EN LOS 9 ANTERIORMENTE
AÑOS DEL PROYECTO (PAG 87)
(PAG 76-78)

ALT. 2 ALT. 2
BRIGADAS VACSN CE
IMPLEMENTACIÓN DE I. NÚMERO DE ATENCIONES 269000 1.093.543 3.86
BRIGADAS MÓVILES DE a) Medicina General 232,000
SALUD b) Primeros Auxilios 51,000

48
¿Qué se busca con esta metodología?

Se busca elegir la alternativa con la que se puede alcanzar los


indicadores de efectividad planteados al menor costo posible. En
ese Caso se seleccionaría Alternativa 1 y se compararía con el
respectivo Indicador de Costo Efectividad de Línea de Corte.

49
7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

ENCONTRAR EL RANGO EN EL CUAL LA ALTERNATIVA CON MEJORES


INDICADORES SIGUE SIENDO VIABLE.

Los proyectos de inversión están expuestos a riesgos, no


necesariamente controlables por los ejecutores u operadores
del proyecto, que afectan su funcionamiento normal a lo largo
del horizonte de planeamiento.

50
¿Por qué se realiza el análisis de sensibilidad?

Para determinar cuánto podría afectarse el Valor Actual Neto a precios


sociales (VAN SOCIAL) o el Ratio de Costo – Efectividad, ante cambios en
los beneficios y costos. Se encuentra los valores límites que ciertas variables
pueden alcanzar sin que el proyecto deje de ser rentable.

La metodología consiste en determinar posibles variaciones (hacia arriba y


hacia abajo) de los valores de las variables más importantes de la Alternativa.

Por ejemplo, en el caso de nuestro proyecto de salud, se podría hacer


sensibilizaciones al número de atenciones, en porcentajes de 10%, 20% y
30%, hacia arriba y hacia abajo, y se vería cuánto variaría el INDICADOR DE
COSTO EFECTIVIDAD y así saber hasta que punto una alternativa es mejor
51
que la otra.
8. SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA DE
SOLUCIÓN
DETERMINAR LA MEJOR ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN SOBRE LA BASE DE SUS
RESPECTIVOS INDICADORES DE RENTABILIDAD.

Sobre la base de la evaluación social y análisis de sensibilidad se selecciona la mejor


alternativa de solución.

¿Cuáles son los criterios de selección?

En
Enel
elcaso
casode
dela
lametodología
metodologíaCosto
Costo--Beneficio
Beneficio
Se selecciona como óptima aquella alternativa de inversión que tenga el mayor valor
actual neto a precios sociales (VANS), entre todas las que hayan obtenido un
VANS a precios sociales positivo.

En
Enel
elcaso
casode
dela
lametodología
metodologíaCosto
Costo--Efectividad
Efectividad
Se seleccionará como óptima aquella alternativa de inversión que tenga el
menor coeficiente de efectividad (CE).
52
9. ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD

En la mayoría de los casos, cuando un proyecto no genera los


beneficios sociales que de él se esperaban, es por que existe
un problema de sostenibilidad. Esto puede deberse a la
interrupción en la operación y/o deterioro de las relaciones
institucionales generadas para el proyecto, es decir al
rompimiento de las condiciones que permitían el trabajo
conjunto de la Unidad Formuladora, la Unidad Ejecutora, las
Entidades Cooperantes y los Beneficiarios del proyecto.

Por lo expuesto, todo proyecto debe realizar el análisis de


sostenibilidad para identificar qué mecanismos internos
permitirán que el proyecto sea rentable a lo largo del tiempo.
53
¿Cuál es el propósito del Análisis de Sostenibilidad?

Todo análisis de sostenibilidad debe estar dirigido a asegurar


que las principales fuentes de financiamiento e ingresos del
proyecto estén disponibles para el momento en que sean
necesarias. De tal manera que la ejecución del proyecto no se
vea interrumpida o finalizada repentinamente, echando por los
suelos todo el esfuerzo (de tiempo, dinero y capacidades).
Algunos temas que deben revisarse para mostrar la
sostenibilidad del proyecto son:

54
Viabilidad
Viabilidadde
dearreglos
arreglosinstitucionales
institucionales
Se debe evaluar las condiciones que permitirán el trabajo conjunto de la Unidad
Formuladora, la Unidad Ejecutora, las Entidades Cooperantes y los Beneficiarios
Directos del proyecto.

Beneficios
Beneficiosindirectos
indirectos
Muchos proyectos afectan a individuos que no necesariamente están comprendidos
dentro de la población beneficiaria. Estos efectos pueden ser beneficiosos como
perjudiciales, es labor de todo formulador capturar estos efectos en la concepción del
proyecto.

Amenazas
Amenazasyyriesgos
riesgos
Es importante mencionar las amenazas y riesgos que enfrentará el proyecto durante su
ejecución o su puesta en marcha, para así poder contar con mayores herramientas de
decisión.

Antecedentes
Antecedentesde
deviabilidad
viabilidadde
deproyectos
proyectossimilares
similares
Si se cuenta con información confiable del desempeño de proyectos similares, es
importante analizar cuáles han sido los niveles de sostenibilidad alcanzados. 55
10. ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
Se denomina Evaluación de Impacto Ambiental al conjunto de estudios, informes
técnicos y consultas que permitan estimar las consecuencias que un determinado
proyecto o actividad causa sobre la salud humana y el medio ambiente.

¿Qué medidas se deben tomar ante estos impactos?


Para cada efecto ambiental significativo, calificado como impacto ambiental, se deberá
plantear medidas para su prevención, corrección, mitigación y/o monitoreo.

Evitanque
Evitan quese
sepresente
presenteelelimpacto
impactooodisminuyen
disminuyensu
su
MEDIDASDE
MEDIDAS DEPREVENCIÓN
PREVENCIÓN magnitud.
magnitud.

Permiten lala recuperación


Permiten recuperación de
de lala calidad
calidad ambiental
ambiental
MEDIDASDE
MEDIDAS DECORRECCIÓN
CORRECCIÓN del componente
del componente afectado
afectado luego luego de de una
una
determinadaescala
determinada escalade
detiempo.
tiempo.

Propias para
Propias para los
los impactos
impactos irreversibles
irreversibles yy se
se
MEDIDASDE
MEDIDAS DEMITIGACIÓN
MITIGACIÓN orientanaaatenuar
orientan atenuarlos
losefectos
efectosconsiguientes
consiguientessobre
sobre
elelmedio.
medio.
56
11. EL MARCO LÓGICO
¿Qué es la Matriz de Marco Lógico?

El marco lógico es una forma de presentación de los


proyectos. Es un resumen ejecutivo del proyecto bajo
la forma de cuadro de dos entradas, tipo matriz.

Sólo se elaborará la MATRIZ DE MARCO LÓGICO


para la Alternativa seleccionada para la
implementación del proyecto.

En el marco lógico se verifica la consistencia interna


del proyecto, reconociendo las relaciones de causa-
efecto entre los niveles del mismo.

57
11. EL MARCO LÓGICO

¿Para que sirve el Marco Lógico?

 Ayuda a entender con claridad la naturaleza del problema


que se pretende resolver y sus posibles soluciones.
 Permite visualizar posibles soluciones al problema.
 Plantea claramente los objetivos y medición de logros de
dichos objetivos.
 Facilita la coordinación entre las partes interesadas en el
proyecto .
 Sienta las bases para el monitoreo y evaluación ex - post.

58
¿Cómo elaborar un Marco
ElLógico?
siguiente es un ejemplo de Marco Lógico. En las celdas interiores podemos
observar el tipo de información que vamos a consignar en ellas.

Detalle de la Matriz de Marco Lógico


(de la alternativa seleccionada)

OBJETIVOS INDICADORES FUENTES SUPUESTOS


Fuentes de los
Objetivo de desarrollo Indicadores de
FIN indicadores del
(Fin último) impacto
Objetivo de Desarrollo
Fuentes de los Supuestos para el
PROPOSITO Objetivo Central Indicadores de efectos indicadores del logro del Objetivo de
Objetivo Central Desarrollo
Fuentes para el
Objetivos específicos Indicadores de Supuestos para el
PRODUCTOS monitoreo de
(Medios del proyecto) productos logro del Propósito
productos
Fuentes para el
Principales acciones Costos del proyecto Supuestos para el
ACTIVIDADES monitoreo del
por producto presupuesto logro de los Productos
presupuesto
59
¿Qué tipo de información va en las filas?

Fila 1:
Impacto social del proyecto en un mediano plazo, último nivel del árbol
de medios y fines. Se obtiene del Módulo de Identificación.
Fila 2:
Cambio que generará el objetivo central (proyecto) a su término. El
propósito debe ser único. Se obtiene del Módulo de Identificación.
Fila 3:
Medios fundamentales. Se obtiene del Módulo de Identificación.
Fila 4:
Acciones de la alternativa seleccionada que permiten el logro de los
medios fundamentales. Se obtiene de los Módulos de Identificación y
Formulación.
60
¿Y qué tipo de información va en las columnas?

Columna 1: Columna 2: Columna 3: Columna 4:

Relaciona los Indicadores de Fuentes de Supuestos fuera


objetivos con verificación del información de control del
cada fila: fin, cumplimiento necesarias para proyecto, de los
propósito, de los objetivos la construcción cuales depende
productos y propuestos en de los el éxito de lo
actividades; la primera indicadores propuesto en la
respectivamente columna. propuestos en la primera
segunda columna.
columna.

61
Las flechas hacia

Lógica interna causal del proyecto


arriba simbolizan Objetivo de desarrollo
(Fin último)
la lógica vertical,
Supuestos para el
establecen la
Objetivo Central logro del Objetivo de
relación de causa Desarrollo
- efecto con el
Objetivos específicos Supuestos para el
nivel superior. (Medios del proyecto) logro del Propósito
Muestran la
concordancia Principales acciones Supuestos para el
por producto logro de los Productos
entre un nivel y
otro, es decir
muestran la lógica Las flechas hacia los costados simbolizan la lógica horizontal del
interna del proyecto, es decir, permite establecer las relaciones causales
Proyecto. entre los objetivos del proyecto y los factores del entorno.
Asegura la viabilidad del proyecto en el contexto global del
ámbito pertinente.

UN BUEN PROYECTO EXIGE UNA LÓGICA PERFECTA: LA PERFECCIÓN SE LOGRA


CUANDO LAS CONDICIONES ESTABLECIDAS EN CADA NIVEL SON NECESARIAS Y
SUFICIENTES PARA ALCANZAR EL NIVEL SIGUIENTE.
62
DECLARATORIA DE VIABILIDAD
La viabilidad de un proyecto es requisito previo a la fase de
ejecución. Se aplica a un proyecto de inversión que a travez de
sus fichas técnicas o estudios de pre inversión, ha evidenciado las
siguientes 3 condiciones:
1.- Contribuir al cierre de brechas
2.- Tener una contribución al bienestar de la población beneficiaria
y al resto de la sociedad en general
3.- Que el bienestar sea sostenible durante el funcionamiento del
proyecto.

63
REQUISITOS PARA LA DECLARACION DE
VIABILIDAD

• 1.- La unidad formuladora tiene competencias legales para


formular
• 2.- Se ha cumplido con los procedimientos de Invierte pe.
• 3.- PIP formulados con parámetros y normas (anexo 03)
• 4.- El PIP ha considerado parámetros y normas técnicas
sectoriales y el anexo N° 3,Asi mismo las metodologías de
evaluación Sector y DGPMI.
• 5.- Los PIP no están sobredimensionados respecto a la
demanda y beneficios
• 6.- Los PIP se encuentran en el PMI del GN,GR, GL.

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