Anda di halaman 1dari 31

FOCUS GROUP DISCUSSION

Implementasi Kebijakan
KANTOR WILAYAH DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
PROVINSI JAWA BARAT
Pengelolaan DAK Fisk
Lingkup KPPN Tasikmalaya
18 Maret 2019
Outline

Mekanisme Penyaluran DAK Fisik 2019

Mekanisme Penyaluran di Tahun 2019


Mekanisme
Penyaluran
DAK Fisik 2019
Pendahuluan

Alur Penyaluran DAK Fisik Dan Dana Desa Secara Umum


Persiapan PROSES PENYALURAN DAK FISIK/DANA DESA DI KPPN Pelaporan
1 5
KRISNA KPA Penyalur
DIPA RPD penyaluran

PETIKAN
OPD
Rekam Data Kontrak,
SP2D BUD, &
Data Rencana
Kegiatan
Unduh Persyaratan
Penyaluran & Kunci Trigger DJPK
Capaian Output

Tagging Dokumen lengkap


No! PPK YES!
Verifikasi SPP-LS
SK-PPK 6
7 KOORDINATOR KPA
SK-PPSPM
Unduh KPA Penyalur
laporan
Buka Trigger
8
2
Unduh ADK DIPA
Dari RKAKL DIPA
APIP Kanwil DJPBN
PPSPM
Online rekam dan Rekam dan Upload Pengujian SPP
upload CHR persyaratan

KPPN
YES! SPM-LS KPA Penyalur KPA Penyaluran
NO!
Unggah ADK DIPA Perbaikan Hasil
APPROVE APIP

ke SAKTI Reviu 3 KPPN-BUN

Perbaikan BUN 9
Unduh laporan Persyaratan
OPD yang
Rekapitulasi:
1. Perda APBD
Approve
Data OPD
telah direviu
BPKAD 10
Pengujian
SPM PEMDA
2. Rekomendasi RKD 11
4 12
Penyaluran RKUD RKUN
Vendor SP2D-LS
PEMDA BANK
#1 SP2D untuk 1 Jenis DAK Fisik
Penyaluran DAK Fisik 2019

Kebijakan DAK Fisik Tahun 2019


 Penyempurnaan jenis dan
bidang DAK Fisik sesuai prinsip DAK Reguler DAK Penugasan DAK Afirmasi
money follow program, berbasis
Membantu mendanai Mendukung pencapaian Membantu mempercepat
proposal, serta sinkronisasi DAK kegiatan untuk penyediaan prioritas nasional yang menjadi pembangunan infra-struktur
dengan belanja K/L pelayanan dasar dengan kewenangan daerah, lingkup dan pelayanan dasar pada lokasi
PAD
target pemenuhan Standar kegiatan spesifik serta lokasi prioritas yang termasuk
 Penguatan peran provinsi dalam Pelayanan Minimal dan prioritas tertentu kategori daerah per-batasan,
sinkronisasi usulan DAK fisik ketersediaan sarana dan kepulauan, tertinggal, dan
prasarana transmigrasi
 Memperbaiki penyaluran DAK
Fisik: 1. Pendidikan 1. Pendidikan (SMK) 1. Kesehatan
a. Secara bertahap per bidang 2. Kesehatan dan KB 2. Kesehatan 2. Perumahan dan
b. Penyaluran secara sekaligus 3. Perumahan dan 3. Air Minum Permukiman
sesuai rekomendasi KL dan Permukiman 4. Sanitasi 3. Transportasi
4. Industri Kecil dan 5. Jalan 4. Pendidikan
bidang dgn alokasi s.d. 1 Menengah (IKM) 6. Irigasi 5. Air Minum, dan
Miliar 5. Pertanian 7. Pasar 6. Sanitasi
c. Berbasis kinerja pelaksanaan 6. Kelautan dan 8. Pariwisata
(performance based) Perikanan 9. Lingkungan Hidup dan
7. Pariwisata Kehutanan
 Mewajibkan daerah melaporkan
8. Jalan
capaian output/outcome 9. Air Minum
10. Sanitasi
Penyaluran DAK Fisik 2019

Mekanisme Penyaluran DAK Fisik Tahun 2019


Bertahap Tahap II Sekaligus
Penyaluran : paling cepat April –
paling lambat Oktober 1. Alokasi Bidang ≤ 1 Miliar
selisih jumlah
dana yg telah
2. Dapat dilaksanakan sekaligus sebesar kebutuhan dana dalam rangka penyelesaian output
Dokumen Persyaratan (Paling Lambat disalurkan s.d. kegiatan DAK Fisik
21 Oktober): TW II dengan 3. Rentang waktu penyaluran : April – Juli
25 laporan realisasi penyerapan dana nilai rencana 4. Batas waktu penyampaian dokumen persyaratan paling lambat 22 Juli
% yang menunjukkan paling sedikit penyelesaian 5. Dokumen Persyaratan :
75% dari dana yang telah diterima di kegiatan
a) Rekapitulasi penerimaan Perda mengenai APBD tahun anggaran berjalan;
RKUD dan capaian output kegiatan b)Laporan realisasi penyerapan dana dan capaian output kegiatan DAK Fisik tahun anggaran
DAK Fisik tahap I yang telah direview sebelumnya yang telah direview APIP; dan
APIP; c) Daftar kontrak Kegiatan.
6. Laporan realisasi penyerapan dana dan capaian output kegiatan DAK Fisik bidang tertentu,
disampaikan paling lambat bulan November tahun anggaran berjalan
Tahap I Tahap III Penyaluran sebagian atau seluruhnya sekaligus
Penyaluran : paling cepat Februari – Penyaluran : paling cepat September –
paling lambat Juli paling lambat Desember 1. Alokasi Bidang > 1 Miliar
Dokumen Persyaratan (Paling Lambat 45 2. Berdasarkan rekomendasi dari K/L yang diterima DJPK paling lambat Februari
22 Juli): Dokumen Persyaratan (Paling lambat 15 3. DJPK menyampaikan ketetapan penyaluran yang tidak dapat dilaksanankan secara bertahap
% Desember): kepada KPA Penyaluran melalui Koordinator KPA
1. Perda APBD TA berjalan (berupa
hasil rekapitulasi Penerimaan 1. laporan realisasi penyerapan dana 4. Rentang waktu penyaluran sekaligus : Agustus - Desember
Perda APBD dari DJPK); yang menunjukkan paling sedikit 90% 5. Dokumen Persyaratan :
2. laporan realisasi penyerapan dari dana yang telah diterima di a) rekapitulasi penerimaan Perda mengenai APBD tahun anggaran berjalan (seluruh
dana dan capaian output RKUD dan capaian output kegiatan kegiatan sekaligus);
kegiatan DAK Fisik TA DAK Fisik sampai dengan tahap II b)laporan realisasi penyerapan dana dan capaian output kegiatan DAK Fisik tahun anggaran
sebelumnya yang telah direview yang menunjukkan paling sedikit 70% sebelumnya (seluruh kegiatan sekaligus) yang telah direview APIP;
APIP. yang telah direview APIP. c) Daftar kontrak Kegiatan dan
3. Rencana Kegiatan yang telah 2. Laporan yang memuat nilai rencana d)Daftar BAST;
disetujui oleh K/L Teknis terkait penyelesaian kegiatan dalam rangka 6. Laporan realisasi penyerapan dana dan capaian output kegiatan DAK Fisik bidang tertentu,
4. Daftar Kontrak Kegiatan penyelesaian capaian output 100% disampaikan paling lambat bulan Desember tahun anggaran berjalan
Penyaluran DAK Fisik 2019

Mekanisme Penyampaian Dokumen dan Pelaksanaan Penyaluran


OM SPAN KPPN
BPKAD selaku
BUN
Dinas Dinas
KPPN selaku Kuasa BUN
User Dinas: Hasil rekam Dinas/OPD KPPN menerbitkan SP2D
• Rekam Data Kontrak wajib disetujui/ditolak
• SP2D BUD BPKAD selaku sesuai tanggal RPD
KPA

PEMDA 1. KPPN selaku KPA


melakukan verifikasi
melalui aplikasi
OMSPAN
Pemda merekam dan mengupload 2. Menerbitkan SPP,
dokumen penyaluran melalui OMSPAN : dan SPM melalui
• Laporan realisasi Penyerapan Dana aplikasi SAKTI
dan Capaian Output Kegiatan DAK Fisik 3. Menyampaikan
tahun sebelumnya atau tahun berjalan Rencana Penarikan
(setelah direviu APIP) Dana (RPD)
• Rencana Kegiatan diambil dari aplikasi
Krisna (tidak lagi merekam maupun OM SPAN
upload RK)
• Daftar Kontrak
• Laporan Rencana Penyelesaian
PPK PPSPM
Kegiatan OPERATOR
• Daftar BAST
Penyaluran DAK Fisik 2019

Tahapan Proses OMSPAN


1. Rekam Data Kontrak Wajib disetujui atau ditolak oleh BPKAD.
DINAS 2. Rekam SP2D BUD data kontrak yang tidak disetujui BPKAD tidak
diperhitungan capaian outputnya.
SP2D BUD yang tidak disetujui BPKAD tidak
diperhitungkan dalam nilai penyerapan

1. Menyetujui/menolak Rekaman Dinas


BPKAD 2. Upload Persyaratan DAK Fisik 1. Perekaman kontrak berdasarkan RK;
3. Rekam Tanda Terima Uang masuk ke RKUD 2. Penyerapan DAK FISIK direkam
4. Rekam Distribusi SP2D BUN dengan memilih kontrak yang
5. Rekam SP2D BUD dan Capaian Output dilaksanakan;
6. Rekam Nilai Kebutuhan pada LRPK
3. Himbauan Upload foto atas capaian
Rencana Kegiatan (RK) tidak lagi direkam maupun diupload oleh output.
Pemda, tetapi data RK diambil dari aplikasi Krisna Saat mengambil foto, pastikan fitur
Geolocation/ Location Tag pada
1. Download Persyaratan Penyaluran
kamera Anda telah aktif, agar sistem
2. Melakukan penguncian data dapat membaca data lokasinya.
KPA PENYALURAN 3. Melakukan Penyaluran 7HK setelah dokumen 4. Nilai Kebutuhan direkam dengan
DAK FISIK persyaratan lengkap dan Benar memilih kontrak yang dilaksanakan.
4. Tagging (menandai) tahapan SP2D BUN
Penyaluran DAK Fisik 2019

Review APIP atas Penyerapan dan Capaian Output DAK Fisik


Sesuai PMK Nomor 121/PMK.07/2018

LAPORAN PENYERAPAN DAN


CAPAIAN OUTPUT KPPN
INPUT DATA APROVE DATA SUBMIT DATA selakuUJI DATA
Laporan penyerapan dan capaian output yang
disampaikan ke KPPN telah direview APIP : OPD TEKNIS OM SPAN BPKAD BUN
OM SPAN

 Tahun sebelumnya (Laporan Tahunan) 1. Rencana Kegiatan


KPA PENYALURAN
 s.d. tahap I realisasi penyerapan min 75% (Aplikasi KRISNA) RKUD PENERBITAN
Hasil
2. Data Kontrak Reviu SP2D
 s.d. tahap II realisasi penyerapan min 90% dan Kegiatan Laporan
Reviu
capaian output min 70% 3. Laporan
Penyerapan Dana &
OPD Teknis Capaian Output APIP Daerah TRANSFER
DAK Fisik DANA SP2D
 Input data laporan realisasi penyerapan dana capaian
output, daftar SP2D BUD, Capaian Output, dan Daftar (PERDIRJEN DJPK
RKUN
Kontrak. APIP Daerah No. PER-6/PK/2018)
 Melakukan Perbaikan Data atas koreksi review APIP 1. Dalam hal CHR berbeda dg Laporan
 Memberikan masukan ke APIP  Melakukan Review sesuai Pergram Kerja Review Penyerapan dan Capaian Output Tahun
 Menelaah kesesuaian data 2018:
BPKAD  Mengidentifikasi permasalahan a. KPPN tetap menyalurkan DAK Fisik
 Melakukan klarifikasi Tahap 1 Tahun 2019;
 Aprove Data yang diinput OPD  Menyampaikan Hasil Review (CHR) ke BPKAD b. Perbedaan menjadi catatan BPKAD dan
 Laporan Penyerapan dan Capaian Output ttd kepala Daerah Laporan Penyerapan dan Capaian Output prinsipnya Pemerintah Pusat;
(Review dilakukan sebelum ditandatangani oleh Kepala harus sama dengan Hasil Review (CHR) c. Yang menjadi acuan dalam pencatatan
Daerah).  Review dilaksanakan secara paralel atau paling Lambat saldo sisa DAK Fisik tahun 2018 adalah
10 HK sebelum batas akhir persyaratan penyaluran Laporan Hasil Review APIP;
d. Pemda tidak diperkenankan merubah
Pokok-pokok hasil Review pada CHR, sebagai berikut: data SP2D TA 2018 yang sudah diinput
1. Realisasi penyerapan DAK Fisik Jenis ...Bidang ....menurut hasil review sebesar Rp ....... Atau .... % ke OMSPAN.
2. Catatan Hasil Review (CHR) APIP dengan
dari dana yang telah diterima di RKUD.
Laporan Penyerapan dan Capaian Output
2. Capaian output Kegiatan DAK Fisik Jenis .....Bidang .....menurut hasil review sebesar .....% Tahun 2019 (untuk penyaluran tahap 2 dan
tahap 3) wajib sama
Penyaluran DAK Fisik 2019

Tahapan Review APIP


1. Perencanaan
2. Pelaksanaan Reviu
a.Pembentukan Tim Reviu:
Sekurang-kurangnya terdiri dari 2 (dua) orang, yaitu Anggota Tim (AT) a.Menelaah kesesuaian data
dan Ketua Tim (KT), serta apabila diperlukan dilengkapi dengan b.Mengidentifikasi permasalahan
Pengendali Teknis (PT) dan Pengendali Mutu (PM) untuk lebih dapat c.Melakukan klarifikasi
menjamin pengendalian mutu reviu atas laporan realisasi penyerapan d.Melakukan rekapitulasi hasil reviu
dana dan capaian output DAK Fisik. e.Memastikan perbaikan data laporan reaIisasi penyerapan dana dan capaian
b.Penyusunan Jadwal : Review dimulai paling lambat 10 (sepuluh) hari output
sebelum batas akhir penyampaian persyaratan penyaluran.
c. Pengumpulan Data dan Informasi 3. Penyusunan Catatan Hasil Reviu (CHR)
1) Laporan Realisasi Penyerapan Dana dan Capaian Output per jenis per
bidang Hasil reviu dituangkan dalam catatan hasil reviu yang memuat:
2) Rencana Kegiatan a. Objek reviu (jenis/bidang dan tahapan yang direviu)
3) Data Kontrak b. Rekapitulasi hasil reviu
4) Surat Perintah Pencairan Dana Bendahara Umum Daerah (SP2D BUD) c. Catatan untuk ditindaklanjuti
5) Dokumen penyetoran kelebihan salur dari RKUD ke RKUN berupa d. Kesimpulan
Surat Setoran Pengembalian Belanja (SSPB), jika ada
6) Dokumen yang menunjukkan capaian output, dapat berupa:
a)Kemajuan pelaksanaan kegiatan;
b)Laporan Kemajuan Fisik yang disusun oleh Konsultan Pengawas;
c)Provisional Hand Over (PHO);
d)Final Hand Over (FHO); atau
e)Berita Acara Serah Terima Penyelesaian Pekerjaan.
Penyaluran DAK Fisik 2019
Konsekuensi Persyaratan Penyaluran dan Batas Waktu Penyampaian
Dokumen Persyaratan DAK Fisik Yang Tidak Terpenuhi
1. Perencanaan

Dalam hal Kepala Daerah tidak memenuhi persyaratan penyaluran


dan/atau melampaui batas waktu penyampaian dokumen
persyaratan penyaluran, DAK Fisik tahap yang bersangkutan dan
tahap selanjutnya atau yang penyalurannya sekaligus
tidak disalurkan.

Pendanaan dan penyelesaian kegiatan


dan/atau kewajiban kepada pihak ketiga atas
pelaksanaan kegiatan DAK Fisik menjadi
tanggung jawab Pemerintah Daerah
Penyaluran DAK Fisik 2019

Ilustrasi Penyaluran DAK Fisik Sekaligus, Bertahap, Dan Campuran


SEKALIGUS BERTAHAP BERTAHAP DAN SEKALIGUS
Untuk pagu bidang sampai dengan 1 miliar Penyaluran dilaksanakan per jenis per bidang Dilaksanakan dalam hal terdapat sebagian atau seluruh
rupiah, penyalurannya dapat dilaksanakan secara bertahap dalam 3 tahap kegiatan pembayarannya tidak dapat dilakukan secara
sekaligus bertahap dan mendapat rekomendasi K/L

Ilustrasi Penyaluran DAK Fisik Sekaligus (pagu ≤ Rp 1 Miliar) atau Bertahap


PENYALURAN
JENIS DAK BIDANG SUB BIDANG ALOKASI
Tahap I (25%) Tahap II (45%) Tahap III
SD 3.906.994.000 976.748.500 1.758.147.300
Pendidikan SMP 2.427.268.000 606.817.000 1.092.270.600
Subtotal Pendidikan 6.334.262.000 1.583.565.500 2.850.417.900
Pelayanan Kesehatan Dasar 6.414.433.000 1.603.608.250 2.886.494.850
Nilai Sisa Untuk
Pelayanan Kesehatan Rujukan 3.129.630.000 782.407.500 1.408.333.500
Menyelesaikan
Kesehatan Pelayanan Kesehatan Kefarmasian 9.149.217.000 2.287.304.250 4.117.147.650
Pekerjaan
DAK REGULER Keluarga Berencana 1.022.000.000 255.500.000 459.900.000
Subtotal Kesehatan 19.715.280.000 4.928.820.000 8.871.876.000
Pertanian 5.464.091.000 1.366.022.750 2.458.840.950
Kelautan dan Perikanan 1.629.413.000 407.353.250 733.235.850
Sentra Industri Kecil dan
650.000.000* 650.000.000*
Menengah
TOTAL DAK REGULER 33.793.046.000
* Alokasi s.d. 1 miliar per bidang dapat disalurkan sekaligus sesuai total nilai daftar kontrak

Ilustrasi Penyaluran DAK Fisik dengan penyaluran sebagian atau seluruhnya sekaligus (campuran)
PENYALURAN SEKALIGUS PENYALURAN BERTAHAP
JENIS DAK BIDANG KEGIATAN ALOKASI
PAGU SEKALIGUS PAGU BERTAHAP Tahap I (25%) Tahap II (45%) Tahap III
Pengadaan Moda Nilai Sisa Untuk
AFIRMASI Tansportasi Transportasi Darat senilai 4.334.165.000 2.681.162.000 ** 1.653.003.000 413.250.750 743.851.358 Menyelesaikan
Rp2.681.162.000,- *** Pekerjaan

** Penyaluran dilakukan sebesar total nilai daftar kontrak sekaligus yang disampaikan oleh Pemda
*** Untuk tahun 2018, terdapat rekomendasi K/L pada Bidang Transportasi dan Bidang Lingkungan Hidup dan Kehutanan sesuai surat Direktur
Pelaksanaan Anggaran nomor S-3084/PB.2/2018 tanggal 4 April 2018 hal Rekomendasi Penyaluran Sekaligus DAK Fisik Tahun 2018
Penyaluran DAK Fisik 2019

Rencana Kegiatan DAK Fisik

Format dokumen RK tertuang dalam Perpres


nomor 141 tahun 2018
Penyaluran DAK Fisik 2019

Rencana Kegiatan DAK Fisik

CONTOH HASIL REKAM RK


PADA OMSPAN
Penyaluran DAK Fisik 2019

Rencana Kegiatan & Data Kontrak


RENCANA KEGIATAN

DATA KONTRAK
Penyaluran DAK Fisik 2019

Data Kontrak

CONTOH HASIL REKAM DATA KONTRAK PADA OMSPAN


Atas SP2D BUN yang telah diterbitkan dan telah ditandai tahapannya(tahap 1,2,3 atau
sekaligus) oleh KPPN, Pemda harus mencatatkan nomor dan tanggal bukti tanda terima Klik Ubah untuk mengisi
dana DAK Fisik yang telah masuk ke RKUD. bukti tanda terima 17
Contoh menu isikan tanggal dan nomor bukti tanda terima atas dana DAK Fisik yang telah masuk ke RKUD.
Dalam hal tanggal tanda terima lebih lama dari tanggal SP2D BUN, KPPN dan Kanwil dapat melakukan
monev penyebabnya, misal apakah terjadi Retur SP2D, dll.
18
REKAM DISTRIBUSI SP2D BUN
Contoh perekaman Distribusi
171351301003607
atas SP2D BUN yang dilakukan
oleh Pemda.

Perekaman distribusi
dipengaruhi oleh pagu sub
bidang, nilai kontrak, nilai SP2D
BUN.

19
REKAM SP2D
Contoh perekaman penyerapan
BUD
an capaian output oleh Pemda.

Perekaman penyerapan
dilakukan berdasarkan SP2D BUD
yang diterbitkan oleh Pemda.

Perekaman penyerapan dan


capaian output dilakukan dengan
memperhatikan:
1. Jenis DAK Fisik
2. Bidang dan Sub Bidang
3. Kontrak yang dilaksanakan
kegiatannya, dan
4. Tahap DAK Fisik

20
Penyaluran DAK Fisik 2019

Lap. Realisasi Penyerapan Dana Dan Capaian Output

CONTOH FORMAT LAPORAN


PENYERAPAN DAN CAPAIAN OUTPUT .....................
21
Penyaluran DAK Fisik 2019

Lap. Realisasi Penyerapan Dana Dan Capaian Output

Tampilan pada Menu OMSPAN


Penyaluran DAK Fisik 2019

Tata Cara Penghitungan Capaian Output DAK Fisik


NO OUTPUT TOTAL BOBOT NILAI CAPAIAN OUTPUT
NILAI KONTRAK SP2D BUD
KONTRAK % KONTRAK KONTRAK TERTIMBANG
A B C D E F=(B/E) G=(DxF)

1
5.807.750 5.807.750 100 729.058.750 0,0079661 0,79661
2
10.435.000 10.350.000 100 729.058.750 0,0143130 1,43130
3
35.000.000 28.666.000 99 729.058.750 0,0480071 4,75270
4
26.365.000 26.365.000 100 729.058.750 0,0361631 3,61631
5
613.481.000 184.044.300 50 729.058.750 0,8414699 42,07350
6
37.970.000 37.970.000 100 729.058.750 0,0520809 5,20809
7
120.450.000 0 0 0,0000000 0,00000
8
410.685.000 0 0 0,0000000 0,00000
TOTAL 729.058.750 Total Capaian Output 57,88

1. Total Kontrak = Kontrak yang ada penyerapannya (ada SP2D BUD)


Kontrak yang tidak ada penyerapannya tidak diperhitungkan.
2. Bobot Nilai Kontrak = Nilai Kontrak dibagi Total Nilai Kontrak yang ada penyerapannya
3. Capaian Output Tertimbang adalah Output per Kontrak dikalikan bobot nilai kontraknya
4. Total Capaian Output = Jumlah Capaian Output Tertimbang
24
Penyaluran DAK Fisik 2019

Upload Dokumen DAK Fisik

Dokumen Persyaratan
Penyaluran DAK Fisik
diupload sesuai Jenis
Laporannya
Penyaluran DAK Fisik 2019

Nilai Rencana Penyelesaian Kegiatan (NRPK)


Penyaluran Tahap III dilakukan sebesar selisih antara jumlah dana yg telah
disalurkan s.d. TW II dengan Nilai Rencana Penyelesaian Kegiatan (NRPK).
 NRPK dihitung berdasarkan Nilai Kebutuhan DAK yang diinput oleh Pemda.
 Nilai Kebutuhan DAK yang diinput Pemda maksimal sebesar total nilai kontrak
yang telah disampaikan oleh Pemda melalui OMSPAN.
 Dalam hal nilai NRPK kurang dari 70% dari pagu alokasi DAK Fisik, maka
penyaluran DAK Fisik Tahap III tidak disalurkan.
 NRPK termuat dalam Laporan Rencana Penyelesaian Kegiatan (LRPK) yang
disediakan melalui OM-SPAN
Penyaluran DAK Fisik 2019

Laporan Rencana Penyelesaian Kegiatan (LRPK)

Walikota

CONTOH FORMAT
.....................
LRPK
Penyaluran DAK Fisik 2019

Menu Input Nilai Rencana Penyelesaian Kegiatan (NRPK)

Tampilan pada Menu OMSPAN

Klik ini untuk rekam nilai


kebutuhan
Penyaluran DAK Fisik 2019

Menu Input Nilai Rencana Penyelesaian Kegiatan (NRPK)

Tampilan Ubah Nilai Kebutuhan Dana


Perekaman nilai kebutuhan, sbb:
1. Ditentukan oleh kontrak kegiatan
yang dilaksanakan oleh Pemda.
2. Tidak boleh melebihi nilai kontrak
yang diakui dalam NRPK.

Kontrak yang diakui dalam NRPK:


1. Nomor kontrak Fisik tidak boleh “-”
2. Tahun kontrak = 2019
3. Tanggal kontrak tidak melebihi 22
Juli 2019

Nilai penyaluran DAK Fisik tahap III


sebesar selisih nilai kebutuhan dengan
total penyaluran s.d tahap II
Penyaluran DAK Fisik 2018

Catatan Penyaluran DAK Fisik 2018

• Masih terdapat kontrak/kegiatan swakelola/dana penunjang yang belum/terlambat direkam ke


OMSPAN;
• Masih ada kesalahan perekaman nominal kontrak/kegiatan swakelola;
• Belum dipahaminya tata cara perhitungan capaian output tertimbang;
• Perekaman capaian output 100% mendahului penyaluran DAK Fisik dari RKUN;
• Masih ada RK yang tidak sesuai kondisi/kebutuhan pembiayaan.
TERIMA
KASIH