Neraca Saldo
Laporan Keuangan
ASSET = LIABILITAS + EKUITAS
atau
ASSET + BIAYA = LIABILITAS + EKUITAS+ PENDAPATAN
• Melakukan monitoring & melaksanakan transaksi harian :
• Mencetak dan melaporkan transaksi yang terjadi akhir hari meliputi :
Mencetak monitoring rekening perantara.
Mencetak jurnal bagian akuntansi
Mencetak jurnal harian.
Mencetak neraca akhir.
Mencetak laba rugi.
Mencetak rekening administratif (jika ada).
• Transaksi pada bagian Akuntansi, dibedakan :
Transaksi Intern
Adalah transaksi yang mempengaruhi pos-pos dalam bank saja atau tidak
melibatkan pihak ketiga.
Contoh :
Penyusutan Inventaris, aktiva tetap, komputer dsb
Penggantian biaya perawatan kesehatan karyawan
• Transaksi ekstern
Adalah transaksi yang dilakukan karena melibatkan pihak ketiga dan bank
dan menyebabkan berubahnya hutang.
Contoh :
Pembayaran tagihan PBB gedung kantor di transfer ke bank lain.
Denda atas kesalahan laporan yang disampaikan ke BI
• Slip Debet
• Slip Kredit
• Kredit Nota
• Surat Permohonan Multi (SPM) diterima
dari bagian lain.
misalnya bagian unit kerja CS.
Pembelian 1 unit meja direksi lengkap seharga Rp.
5.000.000,- pembayarannya ditransfer ke rekening
penjual a/c 301001.9005 an. Edi Joelianto.
Bagian yang terkait :
• Akuntansi
• Giro.
Media yang digunakan :
• Slip Debet
• Slip Kredit
• Kredit Nota
1. Bagian akuntansi membuat jurnal pembayaran dengan
menggunakan ketiga media tersebut, dengan jurnal sbb :
Db : (109001) inventaris meubeler Rp 5.000.000,-
Kr : (30100.19005) rek giro an Edi Joelianto Rp 5.000.000,-
2. Petugas akuntansi menandatangi slip tersebut pada kolom “Dibuat
dan Diperiksa”
3. Kolom Disetujui ditanda tangani oleh instruktur Akuntansi.
4. Setelah slip debet kredit dan kredit nota ditanda tangani, petugas
membukukan transaksi tersebut di komputer dengan langkah-
langkah sebagai berikut:
Klik menu Akuntansi
Klik menu Transaksi Baru
5. Lengkapi isiannya dan membuat jurnal pada komputer, sbb :
Db : (109001) inventaris meubeler Rp 5.000.000,-
Kr : (309003) rek perantara giro Rp 5.000.000,-
6. Petugas akuntansi memberikan slip kredit kepada bagian giro, dan
kredit nota diberikan kepada nasabah an. Edi Joelianto.
Penyusutan inventaris kantor pada bulan ini sebesar Rp 500.000,-
Bagian yang terkait
• Akuntansi
Media yang digunakan
Slip Debet
Slip Kredit
Langkah-langkah operasional :
Bagian akuntansi membuat jurnal penyusutan inventaris
kantor dengan menggunakan kedua slip tersebut.
Debet : (904001) Biaya penyusutan inv Rp 500.000,-
Kredit : (109010) Akm penyusutan inv Rp 500.000,-
• Petugas akuntansi menandatangani slip tersebut pada kolom
“Dibuat” dan “Diperiksa”
• Kolom Disetujui ditanda tangani oleh instruktur Akuntansi.
• Setelah slip debet kredit ditanda tangani, petugas
membukukan transaksi tersebut.