BANK SYARIAH

1
BANK SYARIAH

2
 Perbankan
Syariah di Indonesia
Rekapitulasi Institusi Perbankan di Indonesia

Rekapitulasi Institusi Perbankan di Indonesia

Oktober 2011

Perbankan Syariah di Indonesia

 Pangsa pasar perbankan syariah saat ini telah
mencapai 4,9% dari total aset perbankan di
Indonesia
 pertumbuhan rata-rata aset industri
perbankan syariah, telah mencapai rata-rata
37,4% dalam 5 tahun terakhir. Dengan total
aset sekitar 21 miliar dolar AS. Industri
perbankan syariah memiliki hampir 13 juta
rekening simpanan, dan kurang lebih
didukung dengan 3000 jaringan kantor di
seluruh Indonesia.
Perbankan Syariah di Indonesia
sumber: OJK -2014
BANK SYARIAH adalah Bank yang menjalankan
kegiatan usahanya berdasar kan Prinsip Syariah dan
menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah
dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

Bank Umum Syariah adalah Bank Syariah yang

dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran.
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah adalah Bank
Syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan
jasa dalam lalu lintas pembayaran.

PENGERTIAN BANK SYARIAH

 KONSEP & SISTEM
PERBANKAN SYARIAH

PROSES
PENYALURAN DANA

PROSES
PENGHIMPUNAN
MASYARAKAT DANA MASYARAKAT
PEMILIK DANA PENGGUNA DANA
KONSEP PENYALURAN DANA :
1. Kerjasama Bagi-Hasil
Mudharabah
Musyarakah
KONSEP PENGHIMPUNAN 2. Jual-bali :
DANA : Murabahah
1. AL WADIAH Salam & Salam Pararel
Istishna & istishna Pararel
2. MUDHARABAH 2. Prinsip sewa
3. Prinsip Pinjam Meminjam
4. Prinsip kegiatan berbasis imbalan
Wakalah
Kafalah
Hiwaalah
5. Zakat
 PENGHIMPUNAN DANA MASYARAKAT
A. TITIPAN (WADIAH DHAMANAH)
B. BAGI HASIL (MUDHARABAH)

 PENYALURAN DANA KEPADA MASYARAKAT

1. BAGI HASIL (MUDHARABAH, MUSYARAKAH)
2. JUAL-BELI (MURABAHAH, AL BAI BITHAMAN AJIL, ISTHISNA,
SALAM)
3. SEWA (IJARAH, AL BAI’UT TAKJIRI)
4. PINJAMAN KEBAJIKAN (AL QARDHUL HASAN)
5. JAMINAN/GADAI (RAHN)

 JASA LALU LINTAS KEUANGAN

1. PERWAKILAN (WAKALAH)
2. PENJAMIN (KAFALAH)
3. PEMINDAHAN UTANG (HIWALAH)
4. IMBALAN (JU’ALAH)
5. SHARF

PRINSIP DASAR
OPERASIONAL
Sejarah singkat Lembaga Keuangan Islam
Internasional :

Mit Ghamr Bank (di Mesir) perintis pertama di

tahun 1960an sangat berarti bagi perkembangan
sistim finansial dan ekonomi islam ;
Islamic Development Bank didirikan pada tahun
1975
Mulai tahun 1970an berdiri Bank-bank Islam di
beberapa negara : Mesir, Sudan, Pakistan,
Bangladesh, Turki, Malaysia dan Indonesia

SEJARAH PERBANKAN
SYARIAH
 Pendirian Lembaga Keuangan/Bank Syariah di
berbagai Negara :

 Uni Emirat Arab : th 1975 Dubai Islamic Bank ;

 Kuwait : th 1977 Kuwait Finance House
 Mesir : th 1978 Faisal Islamic Bank
 Pakistan : th 1979 sistim bunga dihapuskan
 Siprus : th 1983 Faisal Islamic Bank of Kibris (Cyprus)
 Malaysia : th 1983 Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB)
 Turki : th 1984 Daar al Maal Islam-Faisal Financial
Institution
 Indonesia : th 1992 Bank Muamalat Indonesia

PERBANKAN SYARIAH di
BERBAGAI NEGARA
Latar belakang PendirianPerbankan Syariah di Indonesia
Ummat islam memandang perlunya layanan perbankan
yanglebih baik dan adil (Bank Islam = bebas riba)
19-22 Agustus 1990 Lokakarya tentang Bank Islam di
Cisarua, Bogor oleh MUI
22-25 Agustus 1990 dalam Munas IV MUI disepakati untuk
mendirikan Bank Islam
November 1991 didirikan PT BMI
Maret 1992 BMI mulai beroperasi
Oktober 1994 BMI menjadi Bank Devisa
Setelah beroperasinya BMI, mulai bertumbuhan BPRS di
berbagai wilayah Indonesia
Dengan UU No. 10 th 1998, maka pada tahun 1999 mulai
beroperasi Bank Syariah baik berbentuk Unit Usaha Syariah
(Bank IFI cabang Syariah) maupun Bank Umum (Bank
Syariah Mandiri)

PERBANKAN SYARIAH DI
INDONESIA
 Tahun 1999 dibentuk Dewan Syariah
Nasional (DSN) oleh MUI
 Fungsi DSN untuk melaksanakan tugas
memajukan ekonomi ummat islam
 Tugas DSN : mengkaji, merumuskan nilai
dan prinsip hukum islam untuk menjadi
pedoman transaksi/implementasi di
lembaga keuangan syariah

Perbankan Syariah di Indonesia

1. PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR
11/ 3 /PBI/2009 TENTANG BANK UMUM
SYARIAH
2. PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR
11/ 15 /PBI/2009 TENTANG PERUBAHAN
KEGIATAN USAHA BANK KONVENSIONAL
MENJADI BANK SYARIAH
3. PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR
11/10/PBI/2009 TENTANG UNIT USAHA
SYARIAH

PBI PERBANKAN SYARIAH

Proses pendirian BUS kurang lebih = BUK
Modal Rp. 1 T
Bentuk Hukum harus PT
Harus ada DPS

PENDIRIAN
BANK UMUM SYARIAH
 Perbedaan Mendasar Antara Bank
Syariah dengan Bank Konvensional
Keterangan Bank Konvensional Bank Syariah
Non-bunga (bagi hasil,
Sistem yang digunakan dalam produk Berbasis bunga
marjin, sewa, fee)
Hanya Dewan Komisaris dan Dewan Komisaris, Direksi &
Susunan Pengurus
Direksi Dewan Pengawas Syariah

Jenis pengikatan / akad Hanya satu jenis pengikatan Beragam jenis akad

Berfluktuasi, sesuai kinerja

Hasil investasi setiap bulannya Tetap
bank
Hanya bisnis
Semua bisnis yang
Penyaluran dana menguntungkan yang
menguntungkan
sesuai prinsip syariah
Dapat berperan sebagai
Fungsi sosial Tidak ada
Lembaga Amil Zakat (LAZ)
 PERBEDAAN BUNGA DAN BAGI HASIL
Perihal
Penentuan besarnya hasil.
Yang ditentukan sebelumnya.
Jika terjadi kerugian.
Dasar perhitungan.
Titik perhatian usaha.
Besarnya prosentase.
Sistem Bagi Hasil Sistem Bunga
Sesudah berusaha, sesudah ada Sebelumnya.
untungnya.
Menyepakati proporsi Bunga, besarnya nilai Rupiah.
pembagian untuk untuk masing-
masing pihak, misalnya 50:50,
40:60, 35:65, dst.
Ditanggung kedua pihak, Ditanggung nasabah saja.
nasabah dan lembaga.
Dari untung yang bakal Dari dan yang dipinjamkan,
diperoleh, belum tentu besarnya. fixed, tetap.
Keberhasilan usaha menjadi Besarnya bunga yang harus
perhatian bersama: nasabah dan dibayar nasabah atau pasti
lembaga. diterima bank.
Proporsi: (%) kali jumlah untung Pasti: (%) kali jumlah pinjaman
yang belum diketahui = belum yang telah diketahui pasti.
diketahui.
16
PBI 9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam
Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan
Jasa Bank Syariah

PBI 10/16/PBI/2008 tentang Perubahan PBI No. 9/19/PBI/2007

Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan
Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah

Prinsip Syariah adalah prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan

berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan
dalam penetapan fatwa di bidang syariah sebagaimana dimaksud dalam
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
Akad adalah kesepakatan tertulis antara Bank Syariah atau UUS dan pihak
lain yang memuat adanya hak dan kewajiban bagi masing-masing pihak
sesuai dengan Prinsip Syariah sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang
Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
 TUJUAN BANK SYARIAH
18

Mengarahkan kegiatan ekonomi umat untuk bermuamalat

secara Islam.

Menciptakan suatu keadilan di bidang ekonomi

Meningkatkan kualitas hidup umat

Menanggulangi masalah kemiskinan

Menjaga stabilitas ekonomi dan moneter

Menyelamatkan ketergantungan umat Islam terhadap

bank non syariah
 Penghimpunan Dana Penyaluran Dana Jasa-jasa Perbankan
Wadiah Piutang Rahn
- Giro - Qardh Wakalah
- Tabungan - Murabahah Kafalah
Mudharabah - Salam Hawalah
- Tabungan - Istishna Sharf
- Deposito Investasi
- Mudharabah :
a. Mutlaqah
b. Muqayyadah
- Musyarakah
Sewa
- Ijarah
- Ijarah Muntahiyyah Bittamlik
20
21
 PENGHIMPUNAN DANA

 Akad titipan dimana barang yang dititipkan dapat

diambil sewaktu-waktu.
 Pihak yang menerima titipan dapat meminta jasa
untuk keamanan dan pemeliharaan barang yang
dititipkan.
 Ada 2 jenis wadiah :
 Wadiah Amanah → Pihak yang menerima titipan tidak
diperkenankan mengambil manfaat dari barang yang dititipkan (contoh
: safe deposit box).
 Wadiah Yaddhamanah → Pihak yang menerima titipan boleh
mengambil manfaat dari barang yang dititipkan (contoh : giro &
tabungan)
23
 Akad usaha dua pihak dimana salah satunya memberikan modal
(Shahibul Maal) sedangkan yang lainnya memberikan keahlian
(Mudharib).
 Modal 100% berasal dari shahibul maal.
 Nisbah keuntungan disepakati di muka oleh kedua belah pihak,
termasuk penentuan revenue atau profit sharing.
 Jika untung maka dibagi sesuai nisbah yang disepakati
 Jika rugi seluruhnya ditanggung oleh shahibul maal (jika
kerugian bukan karena kelalaian mudharib).
 Modal dapat dikembalikan kepada shahibul maal secara
berangsur-angsur.
 Ada 2 jenis mudharabah :
 Mudharabah Mutlaqah → Mudharib diberikan
kebebasan dalam mengelola dana shahibul maal
(sepanjang memenuhi syariah Islam).
 Mudharabah Muqayyadah → Mudharib wajib
mengelola dana sesuai keinginan shahibul maal, misalnya
kepada proyek/nasabah tertentu. Dalam perbankan disebut
dengan istilah chanelling (dalam hal ini, bank menerima
fee).
26
 PENYALURAN DANA
27
Use of Funds

Murabahah
 Prinsip Jual Beli Salam
Istishna
 (Bai,)

 Prinsip Sewa Beli

 (ijarah wa iqtina)
 Prinsip Bagi Hasil
 (Syirkah)
Musyarakah
Mudharabah Mutlaqah
Mudharabah Muqayyadah

 Prinsip
Qardh (Dana Talangan)
pembiayaan Hiwalah (anjak piutang)
 lain Rahn (Gadai)
 Akad jual-beli dimana bank bertindak selaku penjual dan
nasabah selaku pembeli.
 Harga beli diketahui bersama dan tingkat keuntungan untuk
bank disepakati di muka.
 Bank dapat meminta uang muka dari nasabah
 Dalam fiqih klasik, murabahah dilakukan secara tunai, dalam
praktek perbankan, nasabah dapat membayar secara cicilan.
 Karena tidak membayar secara tunai, nasabah dapat diminta
untuk memberikan jaminan.
 Apabila nasabah melunasi sebelum jatuh tempo, maka dapat
diberikan diskon sesuai kesepakatan bersama.
 Dalam fiqih klasik, penjual membeli barang langsung
dari penjual pertama.
 Dalam perbankan syariah, umumnya aplikasinya
sebagai berikut :
 Bank melakukan pemesanan barang kepada supplier,
namun barang dikirim langsung kepada nasabah. Ini
dilakukan karena bank tidak memiliki gudang penyimpanan
barang.
 Nasabah membeli sendiri langsung dari supplier selaku
wakil bank. Dalam hal ini bank melakukan akad wakalah
dengan nasabah.Ilustrasi Murabahah.pptx
Skema Murabahah

kredit investasi

1. Negosiasi

2. Akad Jual Beli

BANK 6. Bayar NASABAH

5. Terima
SUPPLIER Barang dan
PENJUAL Dokumen
4. Kirim 30
 Akad jual beli tangguh/pesanan dimana pembayaran dilakukan
di muka dan barang diterima beberapa waktu kemudian.
 Dalam pembiayaan ini bank bertindak selaku pembeli
sedangkan nasabah bertindak selaku penjual. Uang pembelian
diberikan dimuka kepada nasabah.
 Barang yang dipesan harus memiliki spesifikasi dan jumlah
satuan yang jelas dan standar.
 Biasanya diterapkan untuk pembiayaan produk pertanian
(agrobased industries) atau produk2 yang terstandarisir.
 Bank dapat menjual barang tersebut sebelum jatuh tempo
kepada pihak lain dengan cara yang sama (salam) tapi tidak
boleh dikaitkan dengan Salam yang pertama. Produk ini disebut
Salam Paralel.
 Salam Paralel dilarang dilakukan terhadap nasabah yang sama,
karena dikhawatirkan terkena hukum riba.
 Apabila nasabah gagal (wan prestasi, default) menyerahkan
barang yang dipesan, maka kewajiban terhadap bank tidak
berubah. Artinya penyerahan barang harus tetap dilakukan,
meskipun harus ditunda karena kegagalan.Ilustrasi Salam.pptx
Skema Bai Salam

NASABAH
4. Kirim Pesanan PEMBELI
PENJUAL

3. Kirim Dokumen 3. Bayar

1. Pemesanan 2. Negosiasi
barang nasabah pesanan dengan
bayar tunai kriteria

BANK
SYARIAH
33
 Akad sewa-menyewa, di mana bank sebagai pemberi sewa
(mu’jir) dan nasabah sebagai penyewa (musta’jir).
 Pada umumnya bank tidak memiliki barang, tapi menyewa
dari pihak lain dan kemudian menyewakannya lagi kepada
nasabah dengan nilai sewa yang lebih tinggi. Hal ini
dibolehkan selama tidak ada kaitan antara akad sewa
pertama dengan akad kedua.
 Sebagai mu’jir, bank bertanggungjawab atas pemeliharaan
asset yang disewa.
 Skema Ijarah wa Iqtina

B. Milik
PENJUAL/ OBYEK
NASABAH
SUPPLIER SEWA

3. Sewa
Beli
2. Beli
Objek A. Milik 1. Butuh
Sewa obyek sewa

BANK
SYARIAH

35
 Skema
Mudharabah Mutlaqah
PERJANJIAN
BAGI HASIL

MUDHARIB BANK

KEAHLIAN/ MODAL
KETRAMPILAN 100%

PROYEK/USAHA
Nisbah Nisbah
X% Y%
PEMBAGIAN
KEUNTUNGAN

MODAL

36
 Akad istishna mirip dengan Salam. Perbedaannya terletak pada
obyek yang dibiayai dan cara pembayaran.
 Pada Istishna obyek yang dibiayai bersifat ‘customized’, sehingga
harus dibuat lebih dahulu. Pada Salam, obyek yang
dibeli/dibiayai terstandarisasi.
 Pada Salam pembayaran oleh bank dibayar dimuka sekaligus,
sedangkan pada istishna, pembayaran oleh bank dapat dicicil/
bertahap.
 Umumnya diterapkan pada produk jasa konstruksi, seperti
pembiayaan pembangunan/renovasi rumah. Ilustrasi
Istishna’.pptx
 Skema Istishna’

Produsen Pilihan Bank Produsen Pilihan Nasabah

NASABAH NASABAH
PRODUSEN PRODUSEN
KONSUMEN KONSUMEN Wakil dan Pesan
PEMBUAT PEMBUAT
(PEMBELI) (PEMBELI)

1. Pesan 1. Pesan Beli

2. Beli 2. Pesan
3. Jual 3. Jual Beli & Beli

BANK BANK
PENJUAL PENJUAL

38
 Akad join venture, di mana bank dan nasabah sama-sama
memberikan modal (patungan) dalam usaha yang akan
dijalankan.
 Nisbah keuntungan disepakati di muka oleh kedua belah
pihak, termasuk penentuan revenue atau profit sharing.
 Porsi nisbah boleh berbeda dengan porsi modal, asalkan
disepakati bersama.
 Keuntungan dibagi sesuai nisbah yang disepakati.
 Kerugian ditanggung sesuai porsi modal masing-masing.
 Selaku partner bisnis, bank berhak ikut serta dalam
pengaturan manajemen.Pembiayaan Musyarakah.pptx
 Skema Musyarakah

Nasabah Parsial: Bank Syariah Parsial:

Asset Value Pembiayaan

PROYEK/
USAHA

KEUNTUNGAN

Bagi Hasil Keuntungan

Sesuai porsi kontribusi modal
(Nisbah)

40
 Akad sewa-menyewa, di mana penyewa (musta’jir) diberikan
opsi untuk memiliki obyek yang disewanya (Financial Lease).
 Dimungkinkan apabila bank memiliki obyek yang disewakan.
 Ijarah Muntahiyyah Bittamlik pada dasarnya terdiri dari dua
akad, yaitu akad sewa dan janji (opsi) pemilikan.
 Peralihan kepemilikan tidak bisa dilakukan apabila akad sewa
belum berakhir.
 Selama kepemilikan belum beralih, bank bertanggungjawab
atas pemeliharaan asset yang disewaIjarah Muntahia
Bittamlik
 Skema Ijarah

B. Milik
PENJUAL/ OBYEK
NASABAH
SUPPLIER SEWA

3. Sewa
Beli
2. Beli
Objek A. Milik 1. Butuh
Sewa obyek sewa

BANK
SYARIAH

42
 Rahn dalam syariah memiliki dua makna :
 Fiducia: penyerahan barang, tapi hanya
dokumennya saja yang ditahan. Barang masih
digunakan oleh pemilik.
 Gadai: penyerahan barang secara fisik, sehingga
pemilik tidak dapat menggunakannya lagi.
 Umumnya dipergunakan sebagai pengikatan
jaminan atas pinjaman yang diberikan.
 Akad hutang-piutang uang, tanpa bunga.
 Umumnya digunakan untuk pinjaman kesejahteraan
karyawan.
 Dapat pula disalurkan sebagai bagian dari fungsi sosial
bank syariah (dalam hal ini penerima qardh harus
merupakan mustahiq).
45
  Wakalah (Perwakilan)
 Produk: Transfer, Inkaso, Debit Card, L/C
 Kafalah (Penjaminan)
 Produk: Bank Guarantee, L/C, Charge Card
 Hawalah (Pengalihan Piutang)
 Produk: Bill Discounting, Anjak Piutang, Post Dated Check
 Sharf (Pertukaran mata uang)
 Produk: Jual beli Valuta Asing.
Dalam penyediaan jasa-jasa di atas, bank memperoleh ujrah (fee based
income). Karena ujrah diperoleh dari pemanfaatan asset/teknologi milik
bank sendiri, maka tidak termasuk yang dibagihasilkan.
47
48
TERIMA KASIH

49