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Desarrollo Institucional para

Pymes

Introducción 20 min 9:00 a 9:20 15:00 a 15:20

1. Planeación Estratégica 40 min 9:20 a 10:00 15:20 a 16:00


 Misión y Visión
 FODA
 Mapa Estratégico

2. Definición y Mapeo de Procesos 40 min 10:00 a 10:40 16:00 a 16:40


 Elementos para el mapeo de procesos
 Evaluación a la ejecución de procesos

3. Estructura Organizacional 40 min 10:40 a 11:20 16:40 a 17:20


 Procesos: Base para la estructura organizacional
 Establecimiento de responsabilidades
 Elementos de una descripción de puesto
 Valuación del puesto

Descanso 20 min 11:20 a 11:40 17:20 a 17:40


Desarrollo Institucional
para Pymes

4. Gestión de los Recursos Humanos 40 min 11:40 a 12:20 17:40 a 18:20


 Cultura Organizacional
 Perfil de puesto
 Selección, Capacitación y Desarrollo
 Gestión del Desempeño

5. Marketing en Redes Sociales 40 min 12:20 a 13:00 18:20 a 19:00


 Principios
 Plan de medios
 Redes sociales
 Formatos digitales

6. Gestión Financiera 40 min 13:00 a 13:40 19:00 a 19:40


 Conceptos Básicos
 Evaluación Financiera del Negocio
 Gestión Financiera del Negocio
 Evaluación de Inversiones
 Administración de Activos

Cierre 20 min 13:40 a 14:00 19:40 a 20:00


INTRODUCCIÓN
Reglas
Presentación
Metodología

20 min
9:00 a 9:20
15:00 a 15:20
REGLAS
Celular en modo vibrador
Responder llamadas fuera del salón
Estacionamiento de ideas
Pedir la palabra para participar
Respeto a las personas y opiniones
Puntualidad
Aproveche la sesión, postergue lo postergable
PRESENTACIÓN
Nombre
Empresa
Cargo en la empresa
Expectativa del curso
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
Misión y Visión
FODA
Mapa Estratégico

40 min
9:20 a 10:00
15:20 a 16:00
Las empresas que tienen éxito en el diseño de su estrategia, coinciden en 5
factores críticos
Conocer el entorno,
mercado,
competidores,
debilidades internas.
Sin información no se
pueden tomar
decisiones.
Partir de una visión
corporativa o unidad de
negocio y desdoblar por Contar con una
niveles y áreas de metodología formal de
responsabilidad. Pedir a diseño y seguimiento.
cada área su plan Improvisando solo se
independiente logrará perder a las
provocará des- personas dentro de la
alineamiento y hasta organización.
confrontaciones Diseño

Establecer una cantidad


limitada de objetivos e
indicadores. Hacer la Focalizarse en los
diferencia entre puntos clave que
impulsores y resultado. impulsen la
Una gran cantidad de transformación. No
indicadores confunden y querer abarcar todo.
son complicados de
gestionar
Las empresas que tienen éxito en la ejecución de su estrategia, coinciden en
5 factores críticos

Involucramiento total de
la alta dirección para
gestionar la estrategia.
Delegar esta
responsabilidad le
restará importancia

Involucrar a todo el
Identificar y permear la personal en sus distintos
cultura, roles gestionando su
comportamientos, que desempeño con base en
facilitarán la ejecución la estrategia, la
de la estrategia. Sin ejecución la llevan a
cultura, no hay cabo los colaboradores.
ejecución El no involucrarlos hará
que la estrategia solo
Ejecución quede en un papel.

Identificar los roles con Establecer mecanismos


mayor contribución para dar seguimiento a
estratégica y asegurar la ejecución de la
que en dichos roles se estrategia de manera
tengan a las personas continua. Es clave
correctas. La inversión alinear la operación y el
debe estar en los roles presupuesto a la
críticos para la estrategia, así como
estrategia contar con TI para ello
Misión
Debe ser algo aspiracional que tenga un aterrizaje en lo que
hacemos.
Misión de la ibero
“Contribuir al logro de una sociedad más libre, solidaria,
justa, incluyente, productiva y pacífica, mediante el desarrollo
y la difusión del conocimiento y la formación de profesionistas e
investigadores de gran calidad humana e intelectual,
competentes a nivel internacional, comprometidos en el mayor
servicio a los demás, e inspirados por valores auténticamente
humanos, sociales y trascendentes.”

¿Para qué existe Tu Empresa?


Visión
Es una declaración de aspiración de la empresa, es la imagen a
futuro de cómo deseamos que sea la empresa.
Visión de la Ibero
“Es reconocida nacional e internacionalmente por su
modelo educativo jesuita que, inspirado por la fe que lucha por
la justicia, en diálogo con otras religiones y culturas, forma a los
mejores hombres y mujeres para México y el mundo; por su
investigación y vinculación socialmente pertinentes y
transformadoras, sobre todo en el ámbito de la educación, la
justicia social, la erradicación de la pobreza y el desarrollo
sustentable.”
¿Qué quiere lograr tu empresa?
¿Cómo quiere ser vista, reconocida?
Elementos para definir una planeación y ejecución estratégica

Liderazgo de
Excelencia Intimidad con
producto /
Operativa el cliente
innovación

Prioriza la provisión de Implica selección focalizada Implica la concentración en la


productos confiables y de segmentos específicos oferta de productos y servicios
servicios a precios mercado para los que se con tecnología de punta que se
competitivos, entregados con realiza una oferta de servicios enfocan en crear preferencia del
una mínima dificultad o y productos que aspira a consumidor al convertir en
inconveniencia responder específicamente a obsoletos los productos de la
las necesidades de los nichos competencia
clave
Elementos para definir una planeación y ejecución estratégica

FODA – Competencia
Análisis del
– Mercado
Entorno
– Macroeconomía
Evaluación
Interna

– Nuestra gente
Visión y
Lineamientos – ¿Quién es el responsable y en
– Nuestra infraestrcutura qué tiempos?
operativa Estratégicos
– ¿De qué otras personas
– Nuestra cultura depende el logro de la meta
– ¿Qué queremos conseguir en los
próximos años? Factores (clarificación de las
interdependencias)?
Críticos de Éxito
– ¿Cuáles son nuestras prioridades
estratégicas?

– ¿Cómo se pueden explicar? – ¿Qué asuntos son


Plan de
indispensables manejar? Implantación de la
– ¿Cómo se sabe si se logran? Estrategia
– ¿Cómo se resuelven?
Elementos para definir una planeación y ejecución estratégica

FODA
Se construye a partir de factores
Fortalezas Oportunidades
• Diferenciadores • Instalaciones • Nuevos productos
• Servicio • Tecnología • Nueva tecnología • Imponderables
• Eficiencia • Mantenimiento • Nuevos mercados (clima, etc.)
Positivos • Calidad • Experiencia • Nuevos comportamientos
• Alcance • Costo • Alianzas y acuerdos comerciales u
• Exclusividad • Precio operativos

¡Mantenerlas y ¡Explotarlas!
conservarlas!
Debilidades Amenazas
• Defectos • Disturbios sociales
• Atraso en entrega • Falta de • Cambios en la economía
• No recurrencia capacitación o • Colaboración con proveedores
• Volatilidad del cliente experiencia • Nuevos competidores
Negativos • Poca variedad de producto • Exclusividad de la competencia
• Rotación del personal • Tendencias y comportamientos

¡Corregirlas! ¡Afrontarlas!
Internos / Presentes Externos / Futuros
Ejercicio:

Lleva a cabo el FODA de tu empresa


Mapa estratégico

RESULTADOS

IMPULSORES
DEFINICIÓN Y MAPEO DE PROCESOS
Elementos para el mapeo de procesos
Evaluación a la ejecución de procesos

40 min
10:00 a 10:40
16:00 a 16:40
Elementos para el mapeo de procesos

¿Con qué?
¿Con quién?
Equipo
Dueño del proceso
Herramientas
Ejecutores

Proveedor Entrada PROCESO Salida Cliente

¿Cómo? ¿Cómo se mide?

Métodos Indicadores
Procedimientos
Técnicas
Elementos para el mapeo de procesos

PROCESO DE COMPRAS

Actividad Equipo Responsable Método Observaciones


Elementos para el mapeo de procesos

Almacén Verifica y
Entrega Recibe
ordena

Repartidor Valida Vende y Entrega


Carga Descarga
crédito* entrega ingresos

Supervisor
de entrada Valida Valida
y salida

Cajero de
ingresos Valida
Evaluación a la ejecución de procesos

Actividades 1er Auditoria 2ª Auditoria 3er Auditoria

No. Total

Cumplidas al
100%

Cumplidas con
Observaciones

No cumplidas

% de Apego a
proceso
Ejercicio:

Describe el proceso de cambio de una


llanta
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Procesos: Base para la estructura organizacional
Establecimiento de responsabilidades
Elementos de una descripción de puesto
Valuación del puesto

40 min
10:40 a 11:20
16:40 a 17:20
Los procesos son base para el diseño de la estructura organizacional

Director
General

Subdirector

Gerente A Gerente B Gerente C Gerente D


Hugo Sánchez

Coordinador Coordinador Coordinador


X A B
Establecimiento de responsabilidades

Es el conjunto de finalidades o funciones que, dentro de una


Puesto de trabajo estructura organizacional, aportan un resultado que
contribuye al fin de la organización

Tipología de puestos
Directivos Jefaturas Especialistas Operativos
• Obtienen resultados a • Obtienen resultados a • Aportan a la • Obtienen
través de otros de una través de otros de una organización resultados por sí
forma relativamente lejana forma próxima conocimiento mismos
especializado
• Actúan en un enfoque • Actúan en un enfoque • Actúan en un
táctico o estratégico operativo / táctico • Pueden actuar en un plano operativo
enfoque operativo,
• Guían su trabajo con • Guían su trabajo con táctico o estratégico • Guían su trabajo
políticas y lineamientos objetivos, programas, para lograr por actividades,
funcionales de la normas, estándares resultados en instrucciones,
organización proyectos normas o
programas
Descripción de puesto

Director Componentes de la Descripción de Puesto


General

 Objetivo del puesto


Subdirector  Responsabilidades
 Relación con áreas internas
 Relación con figuras externas
Gerente A Gerente B Gerente C Gerente D
Hugo  Alcance de toma de decisiones
Sánchez
 Complejidad de problemas a enfrentar
Coordinador Coordinador Coordinador  Indicadores de desempeño / productividad
X A B
 Indicadores de volumen / carga de trabajo
Descripción de puesto

La redacción de una finalidad debe ser:


acción + función + resultado
Aplicación más apropiada del verbo en infinitivo, que debe ir de
acuerdo al tipo de puesto, por ejemplo:
Acción
• Mando superior: dirigir, planear, autorizar….
• Mando medio: programar, coordinar, supervisar….
• Operativo: Elaborar, redactar, registrar….

Función Es la parte en donde recae la acción, indica el


complemento del “qué hace”
Resultado Indica la aportación del puesto a la organización

Una responsabilidad del Gerente de RH podría ser:

“Dirigir el diseño e implementación de los programas de capacitación y


desarrollo para proveer, a las distintas áreas de la organización, del personal
con las capacidades para llevar a cabo sus funciones y contribuir al logro de
resultados organizacionales”
Valuación del puesto

Balance Base vs Variable Balance Base vs Variable Balance Base vs Variable


80/20 70/30 60/40

Contribución DG
Funcional
o
pl
em

Director
ej

Director Comercial
Director
Finanzas Director I+D
Gte Supply
Operaciones Gte de Chain
Gerente de Marca
Gerente de Gerente
Gerente de Director Director Producción Gte de Dirección / Alta
Contabilidad y Regional
Tesorería Sistemas Legal Gte Desarrollo Cuenta Gerencia!
Costos
de Materiales Clave
Gerente de Gerente de
Gerente de Director Rels Calidad Gerente de Gerencia Media!
Impuestos Gerente de Gte Diseño
Infraest Públicas Transf de Gerente
Planeación de Producto
Producto Distrital
Gerente de Gerente de Financiera Ing de Operativos!
Abogado Comunic Ingeniería Procesos Líder de Líder de Líder de Plan
Líder de Diseño de Demanda
Producción Auditor de Distribución
Líder de Líder Aseg
Mantto Calidad Superv de GMPs Repre de
Producción Líder de Líder de
Desarrollo Ventas
Líder de Líder de Empaque Líder de
Almacenes Soporte Analista de Materiales
Técnico Plan Fin Estrategia de
Analista de Analista de
Impuestos Contabilidad
inversión en
Analista de
Tesorería capital
Analista de Analista de Contribución
Rels Gob Com Corp humano Estratégica

Posiciones Lejanas Posiciones de Soporte Posiciones Críticas

Modelo de valuación “Factor de Contribución Estratégica ®” de Stratego Management


DESCANSO

20 min
11:20 a 11:40
17:20 a 17:40
GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
Cultura Organizacional
Perfil de puesto
Selección, Capacitación y Desarrollo
Gestión del Desempeño

40 min
11:40 a 12:20
17:40 a 18:20
Modelo para la Transformación Cultural

Identificación de Identificación de
Rasgos Culturales expectativas de cambio

CULTURA
CULTURA BRECHA FACILITADORA
DE LA Identificación de
ACTUAL
Identificación de ESTRATEGIA comportamientos a
Pilares Culturales eliminar, implementar y
mantener

Plan de Cambio
Identificación de Definición de nuevos
Comportamientos Establecimiento de Definición de cambios en pilares culturales
comportamientos que mecanismos
reflejen los pilares estructurales y de
culturales gestión

Elementos para la
maduración del cambio

Sensibilizar de la Proveer herramientas Impulsar y reforzar el


necesidad de cambio para el cambio cambio
Ejercicio:

Identifica un pilar de la cultura actual de tu


empresa

Redáctalo

Identifica los comportamientos que los


reflejan
Selección, Capacitación y Desarrollo

1.- Perfilar el
puesto

6.- Evaluar la 2.- Evaluar a


capacitación ocupantes

5.- Ejecutar
3.- Definir
plan de
prioridades
capacitación

4.- Diseñar
plan de
capacitación
Selección, Capacitación y Desarrollo

PERFIL DEL BRECHA PERFIL DEL


PUESTO DNC OCUPANTE

Plan de
Capacitación
Perfil de puesto

Componentes del perfil del puesto

 Experiencia (cuánto tiempo.. Haciendo qué…)

 Formación académica (materia y nivel)

 Idioma (nivel de dominio)

 Conocimientos técnicos (tema de conocimiento y nivel de


dominio)

 Competencias conductuales (competencia de acuerdo a


modelo específico y nivel de dominio)
Selección, Capacitación y Desarrollo

Nivel requerido de la Grado de dominio


competencia conductual requerido del tema
de conocimiento

Visión Estrategica

Orientación al

presupuestos
Proyecciones
Pensamiento

Pensamiento
Liderazgo de

financieras
conceptual
Impacto e
influencia

Iniciativa

analítico
Empatía

Costos y
equipos

Directores 4 4 4 logro
3 4 4 4 3 3 2
Gerentes 3 3 4 4 4 3 3 4 4 3
Operativos 1 1 1 4 2 2 3 2 4 4
Selección, Capacitación y Desarrollo

Orientación al

presupuestos
Proyecciones
Pensamiento

Pensamiento
Liderazgo de
Estrategica

financieras
conceptual
Impacto e
influencia

analítico

Costos y
equipos
Visión

logro

Iniciativa
Empatía
Directores 4 4 4 3 4 4 4 3 3 2
Gerentes 3 3 4 4 4 3 3 4 4 3
Operativos 1 1 1 4 2 2 3 2 4 4 Adecuación  100% – 80%
Alta
Adecuación 79% – 65%
Media - Alta

Adecuación 64% – 50%


Media - Baja

Adecuación 49 % – 0
Baja

Visión Liderazgo Impacto e Pensamiento Proyecciones Costos y


Empatía
Nombre Estrategica de Equipos influencia Conceptual financieras presupuestos
Colaborador 1 75 50 20 75 50 80 60
Colaborador 2 100 75 80 100 50 70 85
Colaborador 3 75 100 60 75 75 75 75
Colaborador 4 75 75 40 75 50 90 50
Colaborador 5 100 75 80 100 75 70 70
Colaborador 6 75 75 40 75 100 80 85
Colaborador 7 75 100 80 50 50 40 55
Gestión del Desempeño

SCORECARD CORPORATIVO O DE LA UNIDAD DE


NEGOCIO
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Objetivos Indicadores Metas
Lo que se quiere Cómo se mide Qué valor del
lograr Indicador
representa el
logro del objetivo

OBJETIVOS TÁCTICOS

SCORECARD 2º NIVEL
Objetivos Indicadores Metas

OBJETIVOS OPERATIVOS

SCORECARD CONTRIBUIDOR INDIVIDUAL


Objetivos Indicadores Metas
Gestión del Desempeño

SCORECARD FIJACIÓN DE OBJETIVOS METAS


GERENTE COMERCIAL
Objetivos Indicadores Ponderac 80 90 100 110 120
ión % % % % %
1.- Incrementar el ingreso por % de incremento 25% 26 28 30 33 35
nuevos productos
2.- Incrementar el ingreso por % de incremento 40% 26 28 30 33 35
nuevos clientes
3.- Incrementar el ingreso por % de incremento 35% 26 28 30 33 35
venta cruzada

SCORECARD FIJACIÓN DE OBJETIVOS METAS


EJECUTIVO DE CUENTA
Objetivos Indicadores Ponderac 80 90 100 110 120
ión % % % % %
2.- Incrementar el número de % de incremento 25% 6 7 8 9 10
nuevos clientes tipo A
2.- Incrementar el número de % de incremento 40% 31 33 35 37 39
nuevos clientes tipo B
2.- Incrementar el número de % de incremento 35% 45 47 50 55 60
nuevos clientes tipo C
Gestión del Desempeño

SCORECARD FIJACIÓN DE OBJETIVOS METAS


GERENTE COMERCIAL
Objetivos Indicadores Pondera 80 90 100 110 120
ción % % % % %
1.- Incrementar el ingreso por % de incremento 25% 26 28 30 33 35
nuevos productos
1.- Incrementar el ingreso por % de incremento 40% 26 28 30 33 35
nuevos clientes
1.- Incrementar el ingreso por % de incremento 35% 26 28 30 33 35
venta cruzada

SCORECARD FIJACIÓN DE OBJETIVOS METAS


GERENTE DE NUEVOS PRODUCTOS
Objetivos Indicadores Pondera 80 90 100 110 120
ción % % % % %
1.- Incrementar el número de Número de nuevos 25% 2 3 4 6
nuevos productos lanzados al productos lanzados al
mercado mercado en el
trimestre
MARKETING EN REDES SOCIALES
Principios
Plan de medios
Redes sociales
Formatos digitales

40 min
12:20 a 13:00
18:20 a 19:00
MERCADOTECNIA
Es el proceso social y administrativo mediante el cual grupos e
individuos obtienen lo que necesitan y desean a través de
generar, ofrecer e intercambiar productos de valor con sus
semejantes
La magia de la
mercadotecnia

Deseos
Necesidades Necesidades
Deseos Demandas

Philip Kotler
PRINCIPIOS
Además de algunas técnicas muy elaboradas, el marketing
utiliza los principios básicos de la comunicación con
algunos ajustes:
OFERTA / PROPUESTA DE VALOR
El emisor define su propuesta de valor antes de exponerla:
 Relevante. Que resuelva la necesidad del cliente.
 Diferente. Que sea diferente al de su competencia.
 Creíble. Que haga sentido y sea consistente con la
capacidad del negocio.

 No es el producto que vende


 No es slogan
MENSAJE
El emisor expone su propuesta de valor de manera breve,
clara y precisa de acuerdo con la audiencia, el contexto y el
canal que se utilice.
Es importante centrar el mensaje en los beneficios para el
usuario y el comprador.
El mensaje debe concluir con la acción para cerrar la venta
(call to action) o por lo menos con los datos de referencia.

intro mensaje cierre venta


MERCADO / AUDIENCIA
El receptor se conforma por la audiencia que recibe el
mensaje a partir del mercado al cual el emisor se dirige.
Algunos de los datos que es importante definir son:
 Demográficos
 Zona geográfica
 Gustos y preferencias
 Comportamiento
EVOLUCIÓN
Los medios de comunicación han evolucionado así como
sus mecanismos de ejecución e impacto.

Medios Contenidos
Radio Textos
Televisión Imágenes
Internet Videos
Móviles Virtualización
Tipo
IoT
Estático Alcance
Dinámico Masivo
Interactivo Personalizado
PLAN DE MEDIOS
Es la planeación en el tiempo para hacer llegar la propuesta
de valor a través de los mensajes, canales y contextos al
mercado.
Es importante que parta de una estrategia que transmita las
fortalezas del negocio y la propuesta de valor.
Debe considerar confirmación de la recepción y su impacto.
Cada elemento se va definiendo a partir del anterior.
Propuesta
Audiencia Mensaje Medio Formato Fecha
de valor
Oferta Segmento de Con énfasis en Impresos Adecuado Programa de
específica mercado la propuesta Red social para el medio, acuerdo con el
para el de valor red social consumo
segmento específico
MARKETING DE CONTENIDO
Es crear y distribuir contenido relevante para clientes y
potenciales clientes con el objetivo de atraerlos hacia la
empresa y conectar con ellos. No es contenido promocional
sino útil y relevante para los usuarios.
1. Identificar audiencia e intereses • Artículos
2. Publicar contenido • Cómo hacer
3. Medir impacto • Traducciones
4. Motivar interacción • Datos
5. Continuidad y consistencia • Soporte
The Content Marketing Institute. «What is content marketing?».
http://contentmarketinginstitute.com. Consultado el 29 de agosto de 2017.
bilnea (22 de julio de 2014). «Cómo hacer Marketing de Contenidos». Blog.
MEDIOS DIGITALES
A diferencia de los medios de comunicación masiva, como la
televisión, el radio o los espectaculares, cuyo alcance llega a
todo tipo de audiencias con un costo de igual proporción, los
medios digitales tienen la ventaja de establecer una
comunicación directa con audiencias de características
específicas.
Esta característica permite optimizar los costos y personalizar
cada uno de los mensajes.
REDES SOCIALES MAS USADAS
Red
Social

Tipo de Personal Videos Imágenes Profesional Noticias


contenido

• Información • Videos • Textos cortos • Información • Textos cortos


Formato • Fotos • Fotos • Fotos • Fotos
• Videos cortos • Videos cortos • Videos cortos • Videos cortos
(15 seg.) • Referencias

Personas Personas y Personas y Corporativos Organizaciones


Usuarios PyMEs Anunciantes Anunciantes Personas
Corporativos

+ +
FORMATOS DIGITALES
Artículo Infografía
Postal

Video
EJERCICIO
PLAN DE MEDIOS

Propuesta
Audiencia Mensaje Medio Formato Fecha
de valor
Oferta Segmento de Con énfasis en Impresos Adecuado Programa de
específica mercado la propuesta Red social para el medio, acuerdo con el
para el de valor red social consumo
segmento específico
GESTIÓN FINANCIERA
Evaluación financiera del negocio
Gestión financiera del negocio
Evaluación de inversiones
Administración de activos

40 min
13:00 a 13:40
19:00 a 19:40
EVALUACIÓN FINANCIERA DEL
NEGOCIO
CONCEPTOS

• Contabilidad. Técnica que se utiliza para el registro de las


transacciones, transformaciones internas y otros eventos
que afectan económicamente a una entidad, y que
produce sistemática y estructuradamente información
financiera.
• Finanzas. Estudia la manera en que los recursos escasos
se asignan a través del tiempo.
Las decisiones financieras implicaran siempre costos y
beneficios que se distribuyen a lo largo del tiempo, y
generalmente no son conocidos con anticipación.

Zvi Bodie y Robert C. Merton (2003) Finanzas


EVALUACIÓN FINANCIERA DEL
NEGOCIO
INFORMACIÓN FINANCIERA

La información financiera muestra la posición y desempeño


financiero de una entidad.
Es de utilidad al usuario para la toma de sus decisiones
económicas.
Información financiera
• Estados financieros

• Razones financieras
EVALUACIÓN FINANCIERA DEL
NEGOCIO
ESTADOS FINANCIEROS *

1. Estado de Situación Financiera o Balance General.


Muestra los recursos (activos) y las fuentes que los
financiaron (pasivo o capital contable).
2. Estado de Resultados. Muestra el resultado de las
operaciones confrontando ingresos contra costos y gastos.
3. Estado de Flujo de Efectivo. Muestra las entradas y
salidas de efectivo.
4. Estado de cambios en el Capital Contable. Muestra los
movimientos relacionados con los propietarios, las reservas
y el resultado.
5. Notas a los estados financieros. Sirven para ampliar y
explicar información contenida en los Estados Financieros.
* principales
EVALUACIÓN FINANCIERA DEL
NEGOCIO
RAZONES FINANCIERAS *

Son los indicadores a través de los cuales se mide de manera


muy simplificada el desempeño económico del negocio a partir
de la información detallada de los estados financieros.
1. Liquidez. Refleja la capacidad de una empresa para hacer
frente a sus obligaciones a corto plazo conforme se
vencen. Se refiere a la facilidad con la que paga sus
facturas.
2. Rentabilidad. Relaciona los rendimientos de la empresa
entre sus ventas y sus activos o capital contable.
3. Capitalización. Consiste en tomar parte de las ganancias
para incrementar el capital propio, pueden provenir del
capital propio y/o del capital ajeno (deuda). Cuanto mayor
* principales
sea la capitalización, más rápido crecerá la empresa.
GESTIÓN FINANCIERA DEL NEGOCIO
PRESUPUESTO

Plasma la situación, los resultados y los cambios en la


situación financiera planeados de la misma. El objetivo es
visualizar a la empresa a futuro.
Contiene las variables de los estados financieros, así como el
desglose mensual por área o departamento.
Se realiza de manera anual o mensualmente con una
ventana de 12 meses (Rolling-Budget). Se construye
 A partir de la justificación del detalle (Bottom-Up).
 A partir de las metas fijadas por la dirección (Top-Down).
 A partir de presupuestos anteriores (Actualizado).
fx A partir de variables del negocio (Paramétrico).
GESTIÓN FINANCIERA DEL NEGOCIO
PRONÓSTICO

Es un estado referido a un período futuro de operaciones.


Incluye eventos especiales que modifican la situación, los
resultados y los cambios en la situación financiera
originalmente planeados y plasmados en el presupuesto.
El pronóstico no sustituye al presupuesto, sino que lo
complementa con una versión realista a partir de información
que se agrega.
Es importante construir y mantener ambos para una toma de
decisiones mejor sustentada.
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
CONCEPTOS

Valor Presente Neto (VPN). Es la diferencia del valor


presente de los flujos de ingresos futuros menos el valor
presente de su flujo de costos.
Tasa Interna de Retorno (TIR). Es el valor de la tasa de
descuento que hace que el VPN sea igual a cero, para un
proyecto de inversión dado. Nos da una medida de
rentabilidad expresada en porcentaje.
Costo Medio Ponderado de Capital, CMPC (Weighted
Average Cost of Capital, WACC). Es el costo del dinero
para la empresa contra el cual se compara el uso y
rendimiento de su capital.
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
CUANTITATIVA (FINANCIERA)
• Comparar costo vs beneficio (tasa de retorno, valor presente neto)
• Comparar vs el costo del dinero (WACC)
• Comparar vs el costo de otras iniciativas (gestión del portafolio)
Año
Concepto
1 2 3 4 5
costo Costo base 30 33 36 40 44
actual Pers ona l 10 11 12 13 15

-
Equi po 10 11 12 13 15
Ins ta l a ci ones 10 11 12 13 15

costo Costo proyectado 24 26 29 32 35

futuro
Pers ona l 8 9 10 11 12
Equi po 8 9 10 11 12

=
Ins ta l a ci ones 8 9 10 11 12

Beneficios 6 7 7 8 9
Pers ona l 2 2 2 3 3
Equi po 2 2 2 3 3

- Ins ta l a ci ones

Inversión
Cons ul toría
Tecnol ogía
2

17
5
8
2

0
0
0
0
2

0
0
0
3

0
0
0
3

0
0

= Ins ta l a ci ones

Resultante
Acumulado
-11
-11
4 0

7
-4
7
3
0 0

8
11
0

9
20
indicadores
premisas Inflación 10% TIR 27%
WACC 15% VPN $12
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
CUALITATIVA (OPERATIVA)
• Eficiencia
• Productividad
• Producción
• Eficacia
• Calidad
• Oportunidad (entrega de producto)
• Oportunidad (mercados)
• Organización (tramo de control)
• Retención del talento
• Riesgo
• Reputación
• Aprendizaje
• Valor de acción
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
PONDERACIÓN DE ALTERNATIVAS

Al evaluar las alternativas de inversión cabe considerar:


• Comparar también vs el costo de no realizar la inversión
• Comparar el monto total, al igual que el diferencial entre las
alternativas
Variable Actual Opción 1 Opción 2 Opción 3
(no hacer nada)
Beneficio
cuantitativo
Beneficios
cualitativos
Costo /
Inversión

TIR

VPN
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS
CONCEPTOS

Amortización. Es el proceso de distribución en el tiempo de


un gasto relativo a un valor duradero. En el caso de una
inversión, se refiere a cómo el beneficio va justificando su
costo.
Recursos. Los activos se pueden incorporar al negocio a
través de varios medios financieros a considerar: Compra /
adquisición, Financiamiento / préstamo o Renta /
arrendamiento.
Deducción Fiscal Contable. Es el derecho que tiene el
contribuyente de disminuir ciertos gastos autorizados a los
ingresos acumulables para obtener una utilidad.
Depreciación. Es el reconocimiento contable de la pérdida
gradual de valor de un activo fijo a lo largo de su vida física o
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
EJERCICIO
Año
Concepto
1 2 3 4 5
2 Costo base
Financiamiento
Mantenimiento (= proyectado)
Combustible (5 kms/lt)
Impuestos y seguros (50%)
Costo proyectado
Financiamiento
Mantenimiento
Combustible (20 kms/lt)
Impuestos y seguros
Beneficios
Financiamiento
Mantenimiento
Combustible
Impuestos y seguros*
Inversión
Depósito
A cambio
Resultante anual
3 5
Resultante acumulado
Inflación anual3.80% TIR
* incluye equivalente a ISR
1
Costo del capital (WACC)15%
Depósito30%
VPN
4 por deducción de depósito
y financiamiento
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
EJERCICIO
Año
Concepto
1 2 3 4 5
2 Costo base -106
Financiamiento 0
Mantenimiento (= proyectado) -19
Combustible (5 kms/lt) -80
Impuestos y seguros (50%) -7
Costo proyectado -106
Financiamiento -53
Mantenimiento -19
Combustible (20 kms/lt) -20
Impuestos y seguros -14
Beneficios 32
Financiamiento -53
Mantenimiento 0
Combustible 60
Impuestos y seguros* 25
Inversión -53
Depósito -53
A cambio 0
Resultante anual -21
3 5
Resultante acumulado -21
Inflación anual3.80% TIR
* incluye equivalente a ISR
1
Costo del capital (WACC)15%
Depósito30%
VPN
4 por deducción de depósito
y financiamiento
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
EJERCICIO
Año
Concepto
1 2 3 4 5
2 Costo base -106 -110 -114 -119 -123
Financiamiento 0 0 0 0 0
Mantenimiento (= proyectado) -19 -20 -20 -21 -22
Combustible (5 kms/lt) -80 -83 -86 -89 -93
Impuestos y seguros (50%) -7 -7 -8 -8 -8
Costo proyectado -106 -110 -114 -118 -123
Financiamiento -53 -55 -57 -59 -61
Mantenimiento -19 -20 -20 -21 -22
Combustible (20 kms/lt) -20 -21 -22 -22 -23
Impuestos y seguros -14 -15 -15 -16 -16
Beneficios 32 17 17 18 19
Financiamiento -53 -55 -57 -59 -61
Mantenimiento 0 0 0 0 0
Combustible 60 62 65 67 70
Impuestos y seguros* 25 9 9 10 10
Inversión -53 0 0 0 0
Depósito -53 0 0 0 0
A cambio 0 0 0 0 0
Resultante anual -21 17 17 18 19
3 5
Resultante acumulado -21 -4 13 32 50
Inflación anual3.80% TIR 75%
* incluye equivalente a ISR
1
Costo del capital (WACC)15%
Depósito30%
VPN 26
4 por deducción de depósito
y financiamiento
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
EJERCICIO

Rendimiento
Partner Kangoo Rapid Caddy
Meses 36 36 36 36
Km 3 años 60000 60000 60000 60000
Km x Mensual 1667 1667 1667 1667
Rendimiento (combinado) km/l 20.4 12.9 13.1 13.2
Precio Combustible 20.38 18.94 18.94 18.94
Consumo L por x mes 82 129 127 126
Consumo L por x periodo 2952 4644 4572 4536
Capacidad carga 950 / 1000 kg 650 650 762 / 813 kg
3
Capacidad Volumétrica m 3.3 hasta 4.4 3.00 3.1 3.1
$$$ $ 60,162.00 $ 87,957.00 $ 86,594.00 $ 85,912.00
CIERRE
Conclusiones
Compromisos

20 min
13:40 a 14:00
19:40 a 20:00
CONCLUSIONES
• Planeación Estratégica Los
• Definición y Mapeo de Procesos participantes
• Estructura Organizacional deberán
• Gestión de los Recursos Humanos externar sus
• Marketing en Redes Sociales
propias
conclusiones
• Gestión Financiera
COMPROMISOS
• … Los
participantes
deberán
externar sus
propios
compromisos
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