PRAKTIKUM MONEV ANGGARAN

Pertemuan ke-3
Tolerance Limit & Variance
pada Target Kinerja

1
VARIANCES : An agreed range (variance) from a single point target
TOLERANCE LIMIT : The endpoint of a tolerance interval of achievement in a results
area prescribed earlier by the stakeholder/ client.

Variance: 5% @ 4.25
Tolerance percentage points Target: 85%
Limit: 75%

89.25%
85% 180
80.75% cases
160
75% 150
cases
140 cases
cases
Tolerance
Limit: 180
Target: 150 cases cases

Variance: 6,7%
Source : National Budget Office, Ministry of Finance, Malaysia
@ 10 cases 2
 Outcome: Meningkatnya Produksi Pangan yang Berasal dari Ternak

Indikator Outcome-1: Peningkatan Produksi Daging Sapi

Type of Type of Target Variance Tolerance Baseline
Measurement Target Level
Weight Maximum 750.000 ton 3% 715.000 ton 700.000 ton

Indikator Outcome-2: Peningkatan Produksi Telur

Type of Type of Target Variance Tolerance Baseline
Measurement Target Level
Weight Maximum 3,5 juta ton 3,5% 3,35 juta ton 3,3 juta ton

Indikator Outcome-3: Penurunan Impor Daging Sapi

Type of Type of Target Variance Tolerance Baseline
Measurement Target Level
Percentage Minimum 36% 2,5% 37,5% 38%

Variance mengubah angka target “tunggal” kedalam “range number” karena dalam
implementasinya, target angka “tunggal” terkadang sulit direalisasikan. Angka target
merupakan perkiraan yang akan dicapai dalam 3-5 kedepan. Baseline merupakan target
kinerja untuk tahun anggaran berjalan atau target kinerja untuk tahun yang menjadi tolok
ukur. 3
Indikator Outcome-1: Peningkatan Produksi Daging Sapi
Type of Type of Target Variance Tolerance Baseline
Measurement Target Level
Weight Maximum 750.000 ton 3% 720.000 ton 700.000 ton

Variance: 3% @ 22.500 ton

Tolerance
Limit

772.500
750.000 Target
727.500
720.000
Baseline merupakan target kinerja untuk tahun anggaran berjalan
4
Indikator Outcome-2: Peningkatan Produksi Telur
Type of Type of Target Variance Tolerance Baseline
Measurement Target Level
Weight Maximum 3,5 juta ton 3,5% 3,35 juta ton 3,3 juta ton

Variance : 3,5% @ 122.500 ton

Tolerance
Limit

3.622.500
3,5 juta Target
3.377.500
3.350.000

5
Indikator Outcome-3: Penurunan Impor Daging Sapi
Type of Type of Target Variance Tolerance Baseline
Measurement Target Level
Percentage Minimum 36% 2,5% 37,5% 38%

37,5%

36,9%
36%
35,1%

Tolerance
Limit
Target

Variance: 2,5%
@ 0,9 percentage
points

6
 Outcome: Penerimaan Pajak Negara yang Optimal

Indikator Outcome-1: Persentase realisasi penerimaan pajak terhadap target

Type of Type of Target Target Variance Tolerance Level Baseline
Measurement
Percentage Maximum 100% 5% 92% 90%

Indikator Outcome-2: Persentase tingkat kepatuhan formal wajib pajak

Type of Type of Target Target Variance Tolerance Level Baseline
Measurement
Percentage Maximum 75% 5% 71% 70%

Indikator Outcome-3: Tingkat Kepuasan Pengguna Layanan DJP

Type of Type of Target Target Variance Tolerance Level Baseline
Measurement
Scale Maximum 73 (dari 100) 4% 70 69

Indikator Outcome-4: Indeks Kepuasan Pengguna Layanan

Type of Type of Target Target Variance Tolerance Level Baseline
Measurement
Scale Maximum 3,8 (dari 4) 5% 3,55 3,5

7
 Outcome: Terwujudnya Pengelolaan APBN yang berkualitas

Indikator Outcome-1: Percepatan penyelesaian revisi anggaran

Type of Type of Target Target Variance Tolerance Level Baseline
Measurement
Time Minimum 4 (dari 5 hari) 10% 4,5 hari 5 hari

Indikator Outcome-2: Alokasi anggaran untuk Dana Desa

Type of Type of Target Target Variance Tolerance Level Baseline
Measurement
Percentage Maximum 10% (dari 8%) 10% 8,5% 8%

8
 LATIHAN 1

Diasumsikan indikator suatu outcome adalah :

- Produktivitas Padi (Kuintal/Ha)
- Produktivitas Jagung (Kuintal/Ha)
- Produktivitas Kedelai (Kuintal/Ha)

1. Tentukan outcome untuk indikator di atas.

2. Cari estimasi produksi padi, jagung, dan kedelai untuk 2016 (explore
via internet). Dari angka tersebut kemudian buat target untuk 3-5
kedepan. Jika memungkinkan, tambahkan indikator yang lain (diluar 3
indikator di atas).
3. Tentukan type of measurement, type of target, nilai variance, dan
tolerance limit yang logis untuk masing masing indikator tersebut.

9
 LATIHAN 2

Diasumsikan indikator suatu outcome adalah :

- Meningkatnya angka partisipasi peserta didik pada lembaga
Pendidikan Islam (siswa).
- Menurunnya angka putus sekolah peserta didik pada lembaga
Pendidikan Islam (siswa).
- Rasio peserta didik laki-laki dan perempuan pada lembaga Pendidikan
Islam yang seimbang (persen).

1. Tentukan outcome untuk indikator di atas.

2. Buat asumsi jumlah siswa untuk ketiga indikator di atas. Dari angka
tersebut kemudian buat target untuk 3-5 kedepan.
3. Tentukan type of measurement, type of target, nilai variance, dan
tolerance limit yang logis untuk masing masing indikator tersebut.

10
 LATIHAN 3

 Visi Ditjen Bina Marga : Terwujudnya Sistem Jaringan Jalan yang

Andal, Terpadu, dan Berkelanjutan di Seluruh Wilayah Nasional untuk
Mendukung Pertumbuhan Ekonomi dan Kesejahteraan Sosial.

 Misi Ditjen Bina Marga :

 Mewujudkan jaringan jalan nasional yang berkelanjutan dengan
mobilitas, aksesibilitas dan keselamatan yang memadai, untuk
melayani pusat-pusat kegiatan nasional, wilayah dan kawasan
strategis nasional.
 Mewujudkan jariangan jalan nasional bebas hambatan antar
perkotaan dan di kawasan perkotaan yang memiliki intensitas
pergerakan logistik tinggi yang menghubungkan dan melayani pusat-
pusat kegiatan ekonomi nasional.
 Memfasilitasi agar kapasitas pemerintah daerah meningkat dalam
menyelenggarakan jalan daerah yang berkelanjutan dengan
mobilitas, aksesibilitas dan keselamatan yang memadai.
11
 Tugas Ditjen Bina Marga : Menyelenggarakan perumusan dan
pelaksanaan kebijakan penyelenggaraan jalan sesuai dengan ketentuan
peraturan perundangan-undangan.
 Fungsi Ditjen Bina Marga :
 Perumusan kebijakan di bidang penyelenggaran jalan nasional sesuai
dengan ketentuan peraturan perundangan-undangan.
 Pelaksanaan kebijakan di bidang penyelenggaran jalan nasional.
 Pelaksanaan kebijakan di bidang penguatan konektivitas yang
menjadi prioritas nasional.
 Penyusunan norma, standar, prosedur, dan kriteria di bidang
penyelenggaran jalan.
 Pemberian bimbingan teknis & supervisi di bid penyelenggaran jalan.
Note : Buat outcome & IK-nya. Utk menentukan IK, dpt mengacu (explore
via internet) ke Tusi eselon II (direktorat teknis) yg mempunyai rincian
Tusi lebih detil. Cari estimasi angka baseline utk indikator dimaksud
(explore via internet). Dari angka tsb kemudian buat penambahan target
untuk 3-5 kedepan. Tentukan type of measurement, type of target, nilai
variance, & tolerance limit yg logis utk masing masing indikator dimaksud.12
1. MENINGKATNYA PRODUKSI TANAMAN PANGAN
2. TERWUJUDNYA PENDIDIKAN ISLAM YANG BERKUALITAS
3. TERWUJUDNYA KONEKTIVITAS JALAN NASIONAL
-TINGKAT KELAIKAN JALAN NASIONAL 90%
-TINGKAT KONEKTIVITAS JALAN NASIONAL 75%

13