PERAN AUDIT INTERNAL DALAM KEPATUHAN (COMPLIANCE)

• Kepatuhan (Compliance) adalah kesesuaian (adherence) terhadap kebijakan, rencana,

prosedur, hukum, regulasi, kontrak dan ketentuan lainnya.
• Sesuai Performance Attribute 2120.A1 dan 2130.A1, Auditor internal melaukan pemeriksaan
terhadap aspek kepatuhan (Compliance) sebagai bagian dari perannya dalam melakukan jasa
assurance dan consulting terhadap tata kelola, manajemen resiko, dan proses pengendalian
internal.
• Auditor Internal juga melakukan pemeriksaan sesuai dengan arahan dan permintaan dari
Regulator termasuk pemerintah dan pengawas perbankan.
PERAN AUDIT INTERNAL DALAM KEPATUHAN (COMPLIANCE)

COMPLIANCE PROGRAM :
Dalam rangka pencapaian strategi manajemen resiko, maka organisasi dapat menerapkan Compliance
Program yang bertujuan mencegah penyimpangan oleh karyawan, mendeteksi aktivitas ilegal, dan
mendorong karyawan untuk mematuhi aturan yang ditetapkan.
• Peran Auditor Internal dalam Compliance Program adalah untuk mengevaluasi compliance program yang
dimiliki oleh organisasi dan kesesuaiannya terhadap ketentuan eskternal dan hukum yang ada.
PERAN AUDIT INTERNAL DALAM KEPATUHAN (COMPLIANCE)

Selain Compliace Program, perlu juga diadakan :

1. Monitoting dan Auditing system yang dapat mendeteksi perilaku ilegal dan menyalahi etika yang
dilakukan karyawan.
2. Pendokumentasian bentuk-bentuk kedisiplinan yang diinginkan dan pemberian sanksi atas pelanggaran
compliance standart harus dilakukan secara konsisten. Dalam hal ini auditor internal berperan dalam
melakukan pemeriksaan terhadap kesesuaian penerapan sanksi atas pelanggaran kepatuhan
3. Untuk mengukur awareness karyawan terhadap aspek kepatuhan, maka auditor dapat mengeluarkan ethics
questionnaire untuk menanyakan apakah karyawan tsb mengetahui adanya praktik penyuapan serta
penyimpangan di lingkungan kerja masing-masing