DISTRIBUIDORA DE INSUMOS

PARA PANADERÍAS “PANCORP

SCRL” PARA EL PANADERO
PASTELERO" EN AREQUIPA,
AÑO 2019

PARA OPTAR EL TITULO DE PROFESIONAL TÉCNICO EN

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

QUISPE HUARCAYA ANA MARIA

 Diagnóstico y oportunidad del Sector
Arequipa es una población que requiere de diversas necesidades, por ende, el
consumo de productos de panificación, goza de una gran demanda, por lo tanto,
se puede manifestar que la distribuidora nos ayudará a disminuir el tiempo de ir
a comprar o realizar los pedidos y la llegada después de días, nuestro proyecto
consistirá en realizar la llamada y enviar en el momento el pedido de insumos
de panificación.
Ahora bien, básicamente nuestro trabajo consiste en disminuir el tiempo y costos
para nuestros clientes que requieran satisfacer la necesidad de adquirir el
insumo necesitado en el momento, para la elaboración de sus productos de
panificación en nuestra Ciudad de Arequipa.
La panificación también ha desarrollado grandes expectativas de progreso
económico , como una alternativa empresarial, sobre todo ,para aquellos jóvenes
emprendedores , que se van capacitando en Instituciones de gran prestigio,
nuestro Instituto San José no escapa a dicha situación , ya que desde años atrás
está capacitando a los jóvenes arequipeños en esta hermosa pero sacrificada
carrera técnica
Idea de negocio
 NATURALEZA
Naturaleza Económica
Nuestra inversión está inmersa dentro del mercado distribuidor, la idea de negocio está destinado a cubrir
la demanda de insumos para panaderías pastelerías.
Naturaleza Jurídica
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (SCRL) comprendida por varias personas, con patrimonio
propio y distinto a la del titular, que realizan actividades de carácter netamente comercial.
Naturaleza Empresarial
Es una Micro empresa con cinco (5) trabajadores.
Régimen Laboral
MYPE, derechos al Sistema Integral de Salud (SIS), el Sistema de Pensiones Sociales, Comunidad Mype,
entre otros aspectos relevantes.
Naturaleza Social
Cubre una necesidad social y a la vez alimenticia.
Régimen Tributario
RER (Régimen Especial del Impuesto a la renta); ingreso neto que no supere los S/. 360,000.00 (Trescientos
sesenta mil y 00/100 Nuevos Soles) por ejercicio gravable, dentro de otros requisitos.
 OBJETIVO GENERAL
Determinar la viabilidad económica, comercial y financiera de implementar una distribuidora
de insumos para panaderías y pastelerías que sea económica y financieramente rentable.
 OBJETIVOS ESPECIFICOS

1. Identificar los factores determinantes de la demanda de insumos de panaderías y

pastelerías.
2. Desarrollar un plan de marketing en el que se describa la investigación de mercado,
sus resultados, y estrategias de comercialización.
3. Establecer una estructura organizacional óptima que incluya la filosofía de la
empresa.
4. Calcular el monto de las operaciones tras la elaboración de un presupuesto maestro.
5. Analizar los posibles impactos negativos en el ambiente donde se desenvolverá el
proyecto y un plan de mitigación.
6. Elaborar una estructura óptima de financiamiento que posibilite alternativas de
financiamiento adecuadas para el proyecto.
7. Establecer un plan financiero y evaluar su viabilidad resultante al término del tiempo
proyectado, utilizando herramientas de medición financiera como capital de trabajo,
Tasa Interna de Retorno (TIR), Valor Actual Neto (VAN), punto de equilibrio, margen
de rentabilidad y relación ingresos y egresos.
 DEFINICION DEL BIEN O SERVICIO
La microempresa básicamente se encargará de la distribución en insumos de panificación,
reduciendo tiempos de entrega de estos insumos solicitados por nuestros clientes, los cuales serán
usados en la elaboración de sus productos de panadería. Este mecanismo consiste en la
distribución por medio del delivery, el cual se efectuará al recibir una llamada o por medio de
nuestra App Panhel, esta última es de suma importancia, ya que muchos empresarios gozaran de
este beneficio y/o conocerán de esta nueva tecnología a través de una charla informativa una
vez que formen parte de nuestra cartera de clientes.
ANALISIS DE LA DEMANDA
Resultados de encuesta
Trabajo de campo 19de febrero de 2019
Lugares de exploración; Cercado de Arequipa.
Muestreo: Aleatorio
Población: Panaderías y pastelerías del cercado
Muestra: 324 encuestas
 COMPETIDOR 1

GRUPO J. MORÁN
San Martin 304, Miraflores 04001 AREQUIPA
http://www.starbucks.com.pe/
 COMPETIDOR 2

LEVAPAN
Mza. D Lote. 4 Coo. La Cantuta Av. Lambramani 4000 Arequipa
http://www.levapan.com.pe/
ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION
MARCA – LOGO - SLOGAN JEWELRYLIZ

Puntualidad y eficiencia

PANCORP SCRL

App de servicios
ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION
PRECIO

Proyecto "PANCORP Precio

SCRL" Estim ado
Harina Doña Vera S/. 85,00
Harina Victoria S/. 91,00
Harina Mercedes S/. 80,00
Harina Italiana S/. 83,00
Manteca Famosa S/. 39,00
Manteca Don Godo S/. 32,00
Mejorador Red Star S/. 25,00
mejorador Fleischman S/. 20,00
Aceite Cocinero galón S/. 115,00
Aceite Cil galón S/. 112,00
Aceite Sur Sol galón S/. 109,00
ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION
PROMOCION Y PUBLICIDAD
 ESTUDIO TECNICO
Flujograma adquisición de mercadería
ESTUDIO TECNICO
Microlocalización

Parque Industrial 105, Cerro Colorado

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

ADMINISTRACIÓN

CONTADOR

LOGISTICA IMAGEN Y MERCADEO VENDEDORES

ESTUDIO AMBIENTAL
GESTIÓN DE RESIDUOS
ESTUDIO AMBIENTAL
GESTIÓN DE RESIDUOS
 ESTUDIO DE LA INVERSION

Cronograma de inversiónes
MAYO JUNIO JULIO
SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM
RUBRO 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 TOTAL

ACTIVOS FIJOS 20.425

Inversión en Obras Físicas X X X 5.650
Máquinas y equipo X X X X 6.338
Muebles y herramientas X X X X X 8.437

ACTIVOS INTANGIBLES 1.755

Gastos de Organización X X X X 910
Patentes y licencias X X 310
Puesta en marcha X X X X X X 306
Gastos de capacitación X X 34
Promoción y lanzamiento X X X 195

CAPITAL DE TRABAJO 39.791

Caja y Bancos X X X X X X X X X 3.600
Sueldos y Cargas Sociales X X X 12.040
Servicios X X X 404
Existencias X X X 22.047
Alquiler de Local X X X 1.700
TOTAL INVERSIONES 61.971
Presupuesto de ingresos del proyecto
Volumen de comercialización

Proyecto "PANCORP Producción Volum en de Com ercialización

SCRL" Estim ada 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Harina Doña Vera 9,045% 260 263 266 269 272 275 278 281 284 287
Harina Victoria 9,710% 279 282 285 288 292 295 298 301 305 308
Harina Mercedes 9,320% 268 271 274 277 280 283 286 289 292 296
Harina Italiana 9,002% 259 262 265 267 270 273 276 279 282 286
Manteca Famosa 9,780% 281 284 287 291 294 297 300 304 307 310
Manteca Don Godo 9,850% 283 286 289 293 296 299 302 306 309 312
Mejorador Red Star 6,350% 183 185 187 189 191 193 195 197 199 201
mejorador Fleischman 9,260% 266 269 272 275 278 281 284 287 291 294
Aceite Cocinero galón 9,930% 285 289 292 295 298 302 305 308 312 315
Aceite Cil galón 9,571% 275 278 281 284 287 291 294 297 300 304
Aceite Sur Sol galón 8,182% 235 238 240 243 246 248 251 254 257 260
VOLUMEN COMERCIAL 100,00% 2.875 2.907 2.939 2.971 3.004 3.037 3.070 3.104 3.138 3.172

El volumen de comercialización estimado por año es de 2,875 insumos para

el año 2019.
Presupuesto de ingresos del proyecto
Ingresos por ventas

Proyecto "PANCORP Precio Ingresos por venta

SCRL" Estim ado 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Harina Doña Vera S/. 85,00 22.104 22.347 22.593 22.841 23.092 23.346 23.603 23.863 24.125 24.391
Harina Victoria S/. 91,00 25.404 25.683 25.966 26.251 26.540 26.832 27.127 27.426 27.727 28.032
Harina Mercedes S/. 80,00 21.436 21.672 21.910 22.151 22.395 22.641 22.890 23.142 23.397 23.654
Harina Italiana S/. 83,00 21.481 21.717 21.956 22.198 22.442 22.689 22.938 23.191 23.446 23.704
Manteca Famosa S/. 39,00 10.966 11.086 11.208 11.332 11.456 11.582 11.710 11.839 11.969 12.100
Manteca Don Godo S/. 32,00 9.062 9.162 9.262 9.364 9.467 9.571 9.677 9.783 9.891 10.000
Mejorador Red Star S/. 25,00 4.564 4.614 4.665 4.716 4.768 4.821 4.874 4.927 4.982 5.036
mejorador Fleischman S/. 20,00 5.325 5.383 5.442 5.502 5.563 5.624 5.686 5.748 5.811 5.875
Aceite Cocinero galón S/. 115,00 32.831 33.192 33.557 33.926 34.300 34.677 35.058 35.444 35.834 36.228
Aceite Cil galón S/. 112,00 30.819 31.158 31.500 31.847 32.197 32.551 32.909 33.271 33.637 34.007
Aceite Sur Sol galón S/. 109,00 25.640 25.922 26.208 26.496 26.787 27.082 27.380 27.681 27.985 28.293
TOTAL INGRESOS POR VENTAS 209.631 211.937 214.268 216.625 219.008 221.417 223.853 226.315 228.805 231.321

El nivel de ingresos en el año 2019 se estima en S/. 209,631 soles.

PRESUPUESTOS DE GASTOS Y COSTOS OPERATIVOS

Costos de producción
RUBRO 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
MPD 111.082 112.193 113.315 116.509 119.797 123.182 126.667 130.253 133.945 137.746
MOD 11.750 28.200 28.482 28.482 28.767 28.767 29.054 29.054 29.345 29.345
CIF 3.345 5.319 5.354 5.354 5.388 5.389 5.424 5.424 5.459 5.460
TOT C.P. 126.177 145.712 147.150 150.345 153.953 157.338 161.145 164.732 168.750 172.551

Gastos de ventas
Ventas Ref. 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Sueldos 9.850 23.640 23.876 23.876 24.115 24.115 24.356 24.356 24.600 24.600
EsSalud 771 1.851 1.870 1.870 1.888 1.888 1.907 1.907 1.926 1.926
Vacaciones 410 985 995 995 1.005 1.005 1.015 1.015 1.025 1.025
Publicidad 1.200 1.200 1.200 1.201 1.201 1.201 1.201 1.202 1.202 1.202
Otros 1.597 1.597 1.598 1.598 1.598 1.599 1.599 1.599 1.600 1.600
TOTALES 13.829 29.274 29.539 29.539 29.807 29.808 30.079 30.079 30.352 30.353

Gastos Administrativos
Adm. Ref. 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Sueldos 6.000 14.400 14.400 14.689 14.689 14.689 14.836 14.836 14.985 14.985
EsSalud 470 1.128 1.139 1.139 1.150 1.150 1.162 1.162 1.173 1.173
Vacaciones 250 600 606 606 612 612 618 618 624 624
Otros 139 696 696 696 697 697 697 697 697 697
TOTAL 6.859 16.824 16.841 17.131 17.148 17.148 17.313 17.313 17.479 17.480
 COSTO UNITARIO
Costo Unitario de Producción
MPD MOD CIF G. VENT G.ADM TOTAL
Proyecto "PANCORP SCRL" MES CANT AÑO Calculo del Costo Unitario C/U
Ha ri na Doña Vera 22 260 8.872,46 657,96 378,63 1.906,81 403,47 12.219,33 46,99
Ha ri na Vi ctori a 23 279 6.083,01 451,10 259,59 1.307,32 403,47 8.504,49 30,46
Ha ri na Mercedes 22 268 6.765,80 501,74 288,73 1.454,06 403,47 9.413,79 35,13
Ha ri na Ital i a na 22 259 6.495,65 481,70 277,20 1.396,00 403,47 9.054,03 34,98
Ma nteca Fa mos a 23 281 4.963,13 368,06 211,80 1.066,64 403,47 7.013,10 24,94
Ma nteca Don Godo 24 283 5.834,02 432,64 248,97 1.253,81 403,47 8.172,91 28,86
Mejora dor Red Star 15 183 4.435,80 328,95 189,30 953,31 403,47 6.310,83 34,57
mejora dor Fl ei s chma n 22 266 4.202,19 311,63 179,33 903,10 403,47 5.999,71 22,54
Acei te Coci nero ga l ón 24 285 4.617,94 342,46 197,07 992,45 403,47 6.553,39 22,96
Acei te Ci l ga l ón 23 275 2.213,06 164,12 94,44 475,62 403,47 3.350,71 12,18
Acei te Sur Sol ga l ón 20 235 2.827,02 209,65 120,64 607,56 403,47 4.168,34 17,72
TOTAL 240 2.875 111.082,00 11.750,00 3.345,45 13.828,63 6.859,00 146.865 51,08
 Punto de equilibrio
Determinación del Punto de Equilibrio del Proyecto
Cantidad Precio Margen MC Punto de
Proyecto "PANCORP SCRL" por Año % Part. Unitario CV Unitario Contribución Ponderado Equilibrio PE - S/. CV Total
Ha ri na Doña Vera 260 9,05% S/. 85,00 45,44 39,56 3,58 9 736 393,38
Ha ri na Vi ctori a 279 9,71% S/. 91,00 29,02 61,98 6,02 9 846 269,70
Ha ri na Mercedes 268 9,32% S/. 80,00 33,63 46,37 4,32 9 714 299,98
Ha ri na Ital i a na 259 9,00% S/. 83,00 33,42 49,58 4,46 9 715 288,00
Ma nteca Fa mos a 281 9,78% S/. 39,00 23,51 15,49 1,52 9 365 220,05
Ma nteca Don Godo 283 9,85% S/. 32,00 27,44 4,56 0,45 9 302 258,66
Mejora dor Red Star 183 6,35% S/. 25,00 32,36 -7,36 -0,47 6 152 196,67
mejora dor Fl ei s chma n 266 9,26% S/. 20,00 21,02 -1,02 -0,09 9 177 186,31
Acei te Coci nero ga l ón 285 9,93% S/. 115,00 21,54 93,46 9,28 10 1.093 204,75
Acei te Ci l ga l ón 275 9,57% S/. 112,00 10,71 101,29 9,69 9 1.026 98,12
Acei te Sur Sol ga l ón 235 8,18% S/. 109,00 16,00 93,00 7,61 8 854 125,34
TOTAL 2.875 100% 46,37 96 6.979 2.540,97
Fuente: Elaboración propia
COSTOS FIJOS TOTALES * % DE PARTICIPACIÓN
P.Q.E.x =
MARGEN PONDERADO TOTAL

P.E. = P.Q.E.x * PRECIO

INGRESOS = COSTOS FIJOS + COSTOS VARIABLES

6.979 = 6.859 + 2.541

 FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Económico Financiero
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Años Ref. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos:
Ingres os por Ventas 209.631 211.937 214.268 216.625 219.008 221.417 223.853 226.315 228.805 231.321
Ingres os Extra ordi na ri os 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Ingresos 209.631 211.937 214.268 216.625 219.008 221.417 223.853 226.315 228.805 231.321
Costos:
Invers i ones Ta ngi bl es -20.425
Invers i ones Intangi bl es -1.755
Ca pi tal de Tra ba jo -39.791 4.421 4.421 4.421 4.421 4.421 4.421 4.421 4.421 4.421
Cos to de Producci ón 126.177 145.712 147.150 150.345 153.953 157.338 161.145 164.732 168.750 172.551
Gastos de Operación:
*Ga s tos de Ventas 13.829 29.274 29.539 29.539 29.807 29.808 30.079 30.079 30.352 30.353
*Ga s tos de Admi ni s tra . 6.859 16.824 16.841 17.131 17.148 17.148 17.313 17.313 17.479 17.480
Imp. Renta (RER) 0,015 3.144 3.179 3.214 3.249 3.285 3.321 3.358 3.395 3.432 3.470
Total Costos 154.431 199.410 201.165 204.686 208.615 212.037 216.315 219.939 224.435 223.853

FLUJO CAJA ECONÓMICO -61.971 55.200 12.527 13.103 11.939 10.393 9.380 7.537 6.376 4.370 7.468
Prés tamo 12.000
Amos rtiza ci ón 3.179 3.974 4.967 0 0 0 0 0 0 0
Interes es 2.415 1.620 627 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO CAJA FINANCIERO -49.971 46.427 6.934 7.509 11.939 10.393 9.380 7.537 6.376 4.370 7.468
 CRITERIOS DE EVALUACION
VAN E y VAN F

Efecto del prestamo en el proyecto VAN E Efecto del prestamo en el proyecto VAN F
Años Flujo f.s.a. Años Flujo f.s.a.
Económico 35,00% VAN Económico Financiero 35,00% VAN Financiero
0 -61.971,33 1,000000 -61.971,33 0 -49.971,33 1,000000 -49.971,33
1 55.200,21 0,740741 40.889,05 1 46.427,46 0,740741 34.390,71
2 12.527,35 0,548697 6.873,71 2 6.933,55 0,548697 3.804,41
3 13.102,80 0,406442 5.325,53 3 7.509,00 0,406442 3.051,97
4 11.939,41 0,301068 3.594,58 4 11.939,41 0,301068 3.594,58
5 10.393,38 0,223014 2.317,86 5 10.393,38 0,223014 2.317,86
6 9.380,43 0,165195 1.549,60 6 9.380,43 0,165195 1.549,60
7 7.537,35 0,122367 922,32 7 7.537,35 0,122367 922,32
8 6.375,72 0,090642 577,91 8 172.680,04 0,090642 15.652,08
9 4.369,55 0,067142 293,38 9 4.369,55 0,067142 293,38
10 7.467,98 0,049735 371,42 10 7.467,98 0,049735 371,42
VAN E 744,04 VAN F 15.977,01

La tasa que exige el inversionista para involucrar su dinero en el negocio es

de 35% cuya rentabilidad es promedio del sector de distribución de insumos
para panaderías pastelerías.
El valor actual financiero del negocio VAN F asciende a 15,977 soles
 CRITERIOS DE EVALUACION
TIR
Calculo de la TIR
T.D. VAN
36% -154,45 VAN - NEGATIVO
35% 744,04 VAN - POSITIVO
898,48

a) 267,8535039
b) 54,05594815
321,909452

c) 898,4830768 = 321,909
TIR = 35,8281

La TIR es la tasa porcentual que hace al VAN igual a cero 0, en otras palabras
es la tasa de rentabilidad financiera del proyecto que asciende a 35,8% de
nivel de rentabilidad financiera en un período de evaluación de 10 años.
 CRITERIOS DE EVALUACION
B/C

Relación Beneficio Costo

Años Inversion Ingresos Costos f.s.a. Ingresos Costos
61,5% Actuarial Actuarial
0 -27.684 0 0 1,000000 0 -27.684
1 3.071 134.859 78.419 0,619195 83.504 50.458
2 3.071 136.342 107.317 0,383403 52.274 42.323
3 3.071 137.842 108.189 0,237401 32.724 26.413
4 3.071 139.358 109.808 0,146997 20.485 16.593
5 3.071 140.891 111.585 0,091020 12.824 10.436
6 3.071 142.441 142.441 0,056359 8.028 8.201
7 3.071 144.008 115.030 0,034897 5.025 4.121
8 3.071 145.592 116.572 0,021608 3.146 2.585
9 3.071 147.193 118.651 0,013380 1.969 1.629
10 0 148.812 117.214 0,008285 1.233 971
VA de Beneficios y Costos 221.212 136.046
B/C = Ingres os
Cos tos

B/C = 221.212,32 B/C = 1,6260125

136.045,89

La relación beneficio costo B/C muestra cuantas veces es beneficioso el proyecto

por cada sol desembolsado y en el caso es de 1,6 veces
 CONCLUSIONES
 Existe un mercado efectivo de insumos para panaderías pastelerías en Arequipa, debido al
incremento de actividades panaderas y reposteras
 La rentabilidad del negocio, es mayor a la rentabilidad mínima exigida por los inversionistas.
 El estudio técnico determinó que el proyecto al estar ubicado en el Parque Industrial del
distrito de Cerro Colorado, constituye el lugar óptimo para canal de distribución
 El presupuesto de inversiones asciende a S/. 61,971 soles que serán financiados con un
préstamo bancario de S/. 12,000.00 soles y el resto con el aporte de socios accionistas a
quien se le ofrecerá una oportunidad de negocio que tenga una rentabilidad de 35% , que
es la rentabilidad que obtiene el negocio en un horizonte de operaciones de 10 años.
 El valor del proyecto al final del horizonte de evaluación es S/. 15,977
 La relación beneficio costo es de 1,3 veces, es decir, por cada sol desembolsado en el
proyecto durante su horizonte de operaciones se obtiene 1,3 soles de ventas
 RECOMENDACIONES
 Se recomienda que el proyecto sea realizado por más de una persona
puesto que es una inversión significativa.
 Se debe tener en cuenta que la organización debe estar conformada
por: Personal administrativo especializado en la Ley de contrataciones y
adquisiciones con el estado, personal operativo en el Programa vaso de
leche.
 Cada año el gobierno dictan normas referidas a la adquisición del
estado y se debe estar actualizado contantemente.
 Cualquier emprendimiento debe ser caracterizado por la ausencia de
temor y ganas de superación constante.
GRACIAS