BENDAHARA PENERIMAAN

DEFINISI

Bendahara Penerimaan
adalah orang yang ditunjuk untuk menerima, menyimpan, menyetorkan,
menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang pendapatan
negara dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Negara pada kantor/ satuan kerja Kementerian Negara/Lembaga.

Modul Bendahara Penerimaan merupakan bagian dari kelompok Modul

Bendahara yang fungsinya menitikberatkan pada proses penatausahaan
penerimaan pada satker yang memiliki pendapatan khusus yang dikelola
oleh bendahara penerimaan.
 LINGKUP FUNGSIONALITAS

• Pengelolaan PNBP Fungsional

• Pengelolaan Dana Pihak Ketiga / Dana Titipan
• Pengelolaan Perpajakan Dana Pihak Ketiga/Dana
Titipan
• Pengelolaan Kas Lainnya
• Penyusunan LPJ Bendahara Penerimaan
 SETORAN PNBP DANA TITIPAN/DANA PIHAK KETIGA

Contoh transaksi: Monitoring

Penerimaan
Setoran pendapatan lelang yang
bersumber dari uang jaminan dari
pemenang lelang (DPK)
Mencatat Uang Dana
Jurnal Kas Masuk
Pihak ketiga/Dana
Titipan

GL dan Pelaporan

Pindah Kategori ke
Kas PNBP

Saldo yang menjadi Hak Negara (pada LPJ)

Anggaran Update AFP Setoran PNBP Dana

Titipan/DPK Jurnal dan update FA
NTPN
 PENGELOLAAN DANA PIHAK
KETIGA
• Merupakan pengelolaan uang lainnya pada bendahara penerimaan terkait dengan
pengelolaan PNBP-nya yang bersumber dari pihak ketiga.
Contoh: Dana Titipan Perkara, Uang Jaminan lelang

Pengelolaan DPK/ Dana Titipan berupa:

• Penerimaan kas Tunai/Bank
• Pengeluaran kas Tunai/Bank
• Pindah kategori kas DPK
 PENGELOLAAN DANA TITIPAN/DANA PIHAK KETIGA

Pihak Ketiga
Contoh transaksi:
Setoran pendapatan lelang yang
bersumber dari uang jaminan dari Approval Kas Masuk Jurnal Kas Masuk
pemenang lelang (DPK) Dana Pihak
ketiga/Dana Titipan

GL dan Pelaporan

Kas Keluar Dana

Pihak Ketiga/Dana Pindah Kategori ke
Titipan Kas PNBP
Jurnal Kas Keluar
Saldo yang menjadi Hak Negara

Setoran PNBP Dana

Titipan/DPK Jurnal dan update FA
NTPN
 PENGELOLAAN PERPAJAKAN DANA TITIPAN/DPK

Pihak Ketiga

Contoh transaksi:
Pengelolaan Kas Pajak atas
transaksi lelang Approval Kas Masuk Jurnal Kas Masuk
Dana Pihak
ketiga/Dana Titipan

GL dan Pelaporan

Kas Keluar Dana

Pihak Ketiga/Dana Pindah Kategori ke
Titipan Kas Pajak
Jurnal Kas Keluar
Saldo yang menjadi Hak Negara

Setoran Perpajakan
Dana Titipan/DPK Jurnal dan update FA
NTPN
 PENGELOLAAN KAS LAINNYA

Pihak Ketiga

Contoh transaksi:
Pengelolaan Kas Pajak atas
transaksi lelang Approval Kas Masuk Jurnal Kas Masuk
Kategori Kas Lainnya

GL dan Pelaporan

Kas Keluar (Lainnya) Pindah Kategori ke

Kas PNBP/Pajak/DPK
Jurnal Kas Keluar
Jurnal Pindah Kategori Kas
INTEGRASI DENGAN MODUL LAINNYA

Modul
Administrasi

Referensi
Modul
Pembayaran
Pembentukan Jurnal &
Informasi realisasi PNBP
Modul Inf. Closing Modul
dari potongan SPM Bendahara
Penerimaan Tracing Jurnal GLP

LRA
Pendapatan

Modul
Anggaran

Est.
Pendapatan
 PENGEMBANGAN BENDAHARA PENERIMAAN

• Interkoneksi dengan SPRINT

• Interkoneksi dengan SIMPONI

• Penyempurnaan Report Buku Pembantu

• Penyempurnaan Transaksi Ubah Kategori

• Penambahan menu Migrasi Saldo Awal PNBP SBS