Anda di halaman 1dari 10

BENDAHARA PENERIMAAN

DEFINISI

Bendahara Penerimaan
adalah orang yang ditunjuk untuk menerima, menyimpan, menyetorkan,
menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang pendapatan
negara dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Negara pada kantor/ satuan kerja Kementerian Negara/Lembaga.

Modul Bendahara Penerimaan merupakan bagian dari kelompok Modul


Bendahara yang fungsinya menitikberatkan pada proses penatausahaan
penerimaan pada satker yang memiliki pendapatan khusus yang dikelola
oleh bendahara penerimaan.
LINGKUP FUNGSIONALITAS

• Pengelolaan PNBP Fungsional


• Pengelolaan Dana Pihak Ketiga / Dana Titipan
• Pengelolaan Perpajakan Dana Pihak Ketiga/Dana
Titipan
• Pengelolaan Kas Lainnya
• Penyusunan LPJ Bendahara Penerimaan
SETORAN PNBP DANA TITIPAN/DANA PIHAK KETIGA

Contoh transaksi: Monitoring


Penerimaan
Setoran pendapatan lelang yang
bersumber dari uang jaminan dari
pemenang lelang (DPK)
Mencatat Uang Dana
Jurnal Kas Masuk
Pihak ketiga/Dana
Titipan

GL dan Pelaporan

Pindah Kategori ke
Kas PNBP

Saldo yang menjadi Hak Negara (pada LPJ)

Anggaran Update AFP Setoran PNBP Dana


Titipan/DPK Jurnal dan update FA
NTPN
PENGELOLAAN DANA PIHAK
KETIGA
• Merupakan pengelolaan uang lainnya pada bendahara penerimaan terkait dengan
pengelolaan PNBP-nya yang bersumber dari pihak ketiga.
Contoh: Dana Titipan Perkara, Uang Jaminan lelang

Pengelolaan DPK/ Dana Titipan berupa:


• Penerimaan kas Tunai/Bank
• Pengeluaran kas Tunai/Bank
• Pindah kategori kas DPK
PENGELOLAAN DANA TITIPAN/DANA PIHAK KETIGA

Pihak Ketiga
Contoh transaksi:
Setoran pendapatan lelang yang
bersumber dari uang jaminan dari Approval Kas Masuk Jurnal Kas Masuk
pemenang lelang (DPK) Dana Pihak
ketiga/Dana Titipan

GL dan Pelaporan

Kas Keluar Dana


Pihak Ketiga/Dana Pindah Kategori ke
Titipan Kas PNBP
Jurnal Kas Keluar
Saldo yang menjadi Hak Negara

Setoran PNBP Dana


Titipan/DPK Jurnal dan update FA
NTPN
PENGELOLAAN PERPAJAKAN DANA TITIPAN/DPK

Pihak Ketiga

Contoh transaksi:
Pengelolaan Kas Pajak atas
transaksi lelang Approval Kas Masuk Jurnal Kas Masuk
Dana Pihak
ketiga/Dana Titipan

GL dan Pelaporan

Kas Keluar Dana


Pihak Ketiga/Dana Pindah Kategori ke
Titipan Kas Pajak
Jurnal Kas Keluar
Saldo yang menjadi Hak Negara

Setoran Perpajakan
Dana Titipan/DPK Jurnal dan update FA
NTPN
PENGELOLAAN KAS LAINNYA

Pihak Ketiga

Contoh transaksi:
Pengelolaan Kas Pajak atas
transaksi lelang Approval Kas Masuk Jurnal Kas Masuk
Kategori Kas Lainnya

GL dan Pelaporan

Kas Keluar (Lainnya) Pindah Kategori ke


Kas PNBP/Pajak/DPK
Jurnal Kas Keluar
Jurnal Pindah Kategori Kas
INTEGRASI DENGAN MODUL LAINNYA

Modul
Administrasi

Referensi
Modul
Pembayaran
Pembentukan Jurnal &
Informasi realisasi PNBP
Modul Inf. Closing Modul
dari potongan SPM Bendahara
Penerimaan Tracing Jurnal GLP

LRA
Pendapatan

Modul
Anggaran

Est.
Pendapatan
PENGEMBANGAN BENDAHARA PENERIMAAN

• Interkoneksi dengan SPRINT

• Interkoneksi dengan SIMPONI

• Penyempurnaan Report Buku Pembantu

• Penyempurnaan Transaksi Ubah Kategori

• Penambahan menu Migrasi Saldo Awal PNBP SBS