Rasio Keuangan

Bank

Kelompok 3
1. Annisa Ajeng Pratiwi (1661201623)
2. Dita Regina Cahyani (1661201583)
3. Kiki Pardesi (1661201241)
4. Sunanto (1661201604)
Apa itu Rasio Keuangan Bank ?

Rasio Financial ( Rasio Keuangan ) merupakan alat analisis

perusahaan untuk menilai kinerja suatu perusahaan berdasarkan
perbandingan data keuangan yang terdapat pada laporan posisi
keuangan (neraca, laporan laba/rugi, laporan arus kas. Rasio
merupakan alat ukur yang digunakan perusahaan untuk menganalisis
laporan keuangan.
Dengan memberikan alat Analisa berupa rasio keuangan
dapat menjelaskan dan memberikan gambaran kepada penganalisa
tentang baik atau buruknya keadaan atau posisi keuangan suau
perusahaan dari suatu periode ke periode berikutnya.
Rasio keuangan dapat digunakan untuk :
1. Bagaimana tingkat likuiditas perusahaan
2. Apakah manajemen efektif dalam menghasilkan laba operasi atas
aktiva yang dimiliki perusahaan
3. Bagaimana perusahaan di danai
4. Apakah pemegang saham biasa mendapat tingkat pengembalian yang
cukup

Untuk mengetahu kondisi keuangan suatu bank, maka dapat dilihat

laporan keuangan yang disajikan oleh suatu bank secara periodic.
Laporan ini juga sangat berguna terutama bagi pemilik,manajemen,
pemerintah dan masyarakat sebagai nasabah bank, guna mengatahu
kondisi bank tersebut.

Agar laporan ini dapat dibaca sehingga menjadi bearti, maka perlu
dilakukan Analisa terlebih dahulu/ Analisa yang digunakan adalah
dengan menggunakan rasio-rasio keuangan sesuai dengan standar yang
berlaku.
Jenis-Jenis Rasio Keuangan Bank

Rasio Likuiditas Rasio Solvabilitas

1. Quick Ratio 1. Primary Ratio
2. Investing Policy Ratio
2. Risk Assets Ratio
3. Banking Ratio
3. Secondary Risk Ratio (Capital
4. Assets to Loan Ratio
Risk)
5. Invesment Portofolio Ratio
4. Capital Ratio
6. Cash Ratio
7. Loan to Deposit Ratio (LDR) 5. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Rasio Rentabilitas

1. Gross Profit Margin 9. Assets utilization

2. Net Profit Margin 10. Interest Ezpense Ratio
3. Return on Equity Capital (ROE) 11. Cost of fund
4. Return on Total Asset (ROI) 12. Cost of Money
5. Rate Return on Loans 13. Cost of Loanable Fund
6. Interest margin on Earing Assets 14. Cost of Operable fund
7. Interst Margin on Loan 15. Cost of efficiency
8. Leverage multiplier
Dari Laporan Keuangan diatas hitunglah
kesehatan bank menurut anaisis
CAMEL (capital, assets, management, earning dan
liquidity)!

1. Aspek Capital (permodalan)

a. Membandingkan modal dengan dana-dana pihak
ketiga.
𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑑𝑎𝑛 𝐶𝑎𝑑𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛
𝐶𝐴𝑅 = × 100%
(𝐺𝑖𝑟𝑜 + 𝐷𝑒𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡𝑜 + 𝑇𝑎𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎𝑛)

b. Membandingkan modal dengan aktiva beresiko.

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙
𝐶𝐴𝑅 = × 100%
𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎
Dari Laporan Keuangan diatas hitunglah
kesehatan bank menurut anaisis
CAMEL (capital, assets, management, earning dan
liquidity)!

2. Aspek Assets Quality (kualitas aset)

a. Assets to Loan Ratio (mengukur jumlah kredit
yang disalurkan dengan harta yang dimiliki
bank)
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐿𝑜𝑎𝑛𝑠
𝐴𝐿𝑅 = × 100%
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠
Dari Laporan Keuangan diatas hitunglah
kesehatan bank menurut anaisis
CAMEL (capital, assets, management, earning dan
liquidity)!

3. Aspek Management
a. Return Equity Capital atau ROE (mengukur kemampuan
manajemen bank dalam mengeola capital yang ada untuk
mendapatkan net income)
𝑁𝑒𝑡 𝐼𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒
𝑅𝑂𝐸 = × 100%
Equity Income
b. Gross Yield on Total Assets (mengukur kemampuan manajemen bank
menghasilkan income dari pengelolaan asset)
𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑛𝑔 𝐼𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒
𝐺𝑅𝑇𝐴 = × 100%
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠
c. Net Income Total Assets (mengukur kemampuan manajemen bank
dalam memperoleh profitabilitas dan manajerial secara overall).
𝑁𝑒𝑡 𝐼𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒
𝑁𝐼𝑇𝐴 = × 100%
Total Assets
Dari Laporan Keuangan diatas hitunglah
kesehatan bank menurut anaisis
CAMEL (capital, assets, management, earning dan
liquidity)!

3. Aspek Management
d. Rate Return on Loans (mengukur kamampuan manajemen bank
mengelola kredit bank)
𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑡 𝐼𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒
𝑅𝑅𝐿 = × 100%
Total Loans
e. Interest Margin on Earning Assets (mengukur kemampuan
manajemen bank dalam mengendalikan biaya-biaya)
(𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑡 𝐼𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒 − 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑡 𝐸𝑥𝑝𝑒𝑛𝑠𝑒)
𝐼𝑀𝐸𝐴 = × 100%
𝐸𝑎𝑟𝑛𝑖𝑛𝑔 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠
f. Interest Margin on Loans
(𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑡 𝐼𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒 − 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑡 𝐸𝑥𝑝𝑒𝑛𝑠𝑒)
𝐼𝑀𝐿 = × 100%
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐿𝑜𝑎𝑛𝑠
Dari Laporan Keuangan diatas hitunglah
kesehatan bank menurut anaisis
CAMEL (capital, assets, management, earning dan
liquidity)!

3. Aspek Management
g. Leverage Multiplier (mengukur kemampuan manajemen bank dalam
mengelola asetnya, dalam hal ini adanya biaya-biaya yang dikeluarkan
dalam penggunaan aktiva bank)
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠
𝐿𝑀 = × 1 𝑘𝑎𝑙𝑖
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑡𝑦
h. Assets Utilization (mengukur sejauh mana kemempuan manajemen
bank mengelola asset dalam rangka menghasilkan operating income
dan non-operating income)
AU = (operating income + non operating income) / (total asset) x 100%
Dari Laporan Keuangan diatas hitunglah
kesehatan bank menurut anaisis
CAMEL (capital, assets, management, earning dan
liquidity)!

4. Aspek Earning (Rentabilitas)

a. Gross Profit Margin (mengukur presentasi laba dari

kegiatan usaha murni bank setelah dikurangi biaya-biaya)
GPM = (operating income – operating expense) / (operating income) x
100%
b. Net Profit Margin (mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan
net income dari kegiatan operasi pokok bank)
NPM = (net income) / (operating income) x 100%
Dari Laporan Keuangan diatas hitunglah
kesehatan bank menurut anaisis
CAMEL (capital, assets, management, earning dan
liquidity)!

5. Aspek Liquidity
a. Quick Ratio (mengukur kemampuan bank dalam memenuhi
kewajibannya pada para deposan (pemilik giro, tabungan dan deposito)
dengan harta yang paling likuid.
QR = (Cash asset) / (Total Deposit) x 100%
b. Cash Ratio (mengukur kemampuan bank melunasi kewajiban yang
harus segera dibayar dengan harta likuid bank.
CR = (liquid assets) / (short term borrowing) x 100%
Kesimpulan

Rasio biasa digunakan dalam hal untuk mengukur kinerja

keuangan bank. Rasio keiuangan ini sangat berguna bagi pihak dalam
dan luar perusahaan untuk mengetahui dan menilai keadaan
keuangan perusahaan di masa lalu, saat ini dan kemungkinannya di
masa yang akan datang. Para pemegang saham dan calon pemegang
saham menaruh perhatian utama pada tingkat keuntungan, baik yang
sekarang maupun kemungkinan di masa yang akan datang. Jenis rasio
yang digunakan yaitu: rasio likuiditas, rasio solvabilitas dan rasio
profitabilitas.