SISTEM AKUNTANSI PEMBELIAN

Oleh :

KELOMPOK 1
ADELINO
GILANG PERDANA
RAHMAD RAMADHAN
 Sistem akuntansi pembelian adalah
sistem yang digunakan dalam
perusahaan untuk pengadaan barang
yang diperlukan perusahaan. Aktivitas
pembelian dalam sistem akuntansi
pembelian meliputi semua kebutuhan
yang dibutuhkan perusahaan.
 Fungsi yang Terkait :

1. Fungsi gudang
2. Fungsi pembelian
3. Fungsi akuntansi
 Dokumen yang digunakan :

1. Surat permintaan pembelian

2. Surat permintaan penawaran
3. Surat order pembelian
4. Laporan penerimaan barang
5. Surat perubahan order pembelian
6. Bukti kas keluar
 Catatan Akuntansi yang Digunakan :

1. Register bukti kas keluar (voucher

register
 Catatan Akuntansi yang Digunakan :

1. Register bukti kas keluar (voucher

register
 Catatan Akuntansi yang Digunakan :

1. Jurnal pembelian
2. Kartu utang
 Informasi yang Diperlukan
Manajemen :

1. Jenis persediaan yang telah

mencapai titik pemesanan kembali
(reorder poin).
2. Order pembelian yang telah dikirim
kepada pemasok.
3. Order pembelian yang telah
dipenuhi pemasok
4. Total saldo utang dagang pada
tanggal tertentu.
5. Saldo utang dagang kepada
pemasok tertentu.
6. Tambahan kuantitas dan harga
pokok persediaan dari pembelian.
 Jaringan yang Membentuk Sistem
Pembelian :
1. Prosedur permintaan pembelian
 Jaringan yang Membentuk Sistem
Pembelian :

2. Prosedur permintaan penawaran

harga dan pemilihan pemasok
 Jaringan yang Membentuk Sistem
Pembelian :

3. Prosedur order pembelian

Flowchart Sistem Akuntansi
Pembelian
 Unsur Pengendalian Intern

1. Organisasi
2. Sistem Otorisasi dan Prosedur
Pencatatan
3. Praktek yang Sehat
SISTEM PEMBELIAN DALAM
LINGKUNGAN
PENGOLAHAN DATA ELEKTRONIK

Sistem akuntansi terkomputerisasi

dapat diartikan sebagai pencatatan
yang dilakukan dengan
menggunakan aplikasi yang
dikembangkan melalui teknologi
komputer
SISTEM PEMBELIAN DALAM
LINGKUNGAN
PENGOLAHAN DATA ELEKTRONIK

Fungsi yang terkait :

1. Fungsi gudang dan produksi

2. Fungsi pembelian
3. Fungsi akuntansi
4. Dokumen yang terkait
FLOWCHART PEMBELIAN

BAGIAN PRODUKSI DAN GUDANG MANAGER SUPPLIER

1
MULAI LIST ORDER 2
PESANAN

1
Telah LIST ORDER
Disetujui PESANAN
1
MEMBUAT Manager
PESANAN LIST
BAHAN
MENTAH 2
NOTA PEMBELIAN
MENYEDIAKAN
BARANG DAN
MENGIRIM
1
2
LIST ORDER
LISTPEOSRAD
NEARN
PESANAN LAPORAN 1
PEMBELIAN
2
HARIAN
1 NOTA PEMBELIAN

MELAKUKAN SELESAI
ORDER
KEPADA
SUPPLIER

1
LIST ORDER
PESANAN

1 BERSAMA
NOTA PEMBELIAN
DENGAN
BARANG

MELAUKAN
PENGECEKAN
BARANG YANG
DITERIMA
DENGAN LIST
ORDER