UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CASO LAVADO DE ACTIVOS: EX

GOBERNANTE REGIONAL DE TUMBES
GERARDO VIÑAS DIOSES

CATEDRA : CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

CATEDRATICO : EZPINOZA LANDA ROSARIO PILAR

INTEGRANTES :
• ESTRADA CAMASE YOLENY
• HUAQUI PEREZ YOLANDA
• SACAICO PALACIOS DEYVIS
• LIZ GARCIA
SEMESTRE : X – C1

TURNO : NOCHE

HUANCAYO - 2019
 El Lavado de Activos
Es el proceso de convertir,
custodiar, ocultar o transferir
dinero, bienes, efectos o
ganancias, con el fin de evitar
la identificación de su origen
ilícito y hacerlos aparentar
como legítimos.
El dinero debe venir de una fuente
ilícita y esta puede ser cualquier
actividad ilegal o criminal como la
minería ilegal, tráfico de drogas, tráfico
de armas, robo, proxenetismo, delito
contra la administración pública,
secuestro, delitos tributarios, trata de
personas, tráfico ilícito de migrantes,
extorsión y últimamente terrorismo
 1. Colocación:
El lavador o criminal introduce los fondos
ilegales al sector formal. Generalmente los
fondos se manipulan en zonas relativamente
próximas a las de la actividad criminal (a
menudo el mismo país).
Ejemplo: El lavador podría depositar el efectivo
en una institución financiera regulada como,
un banco o una empresa de valores. O
también podría adquirir activos costosos
como automóviles, antigüedades o joyas.
2. Transformación o Intercalación:
Una vez introducido el dinero en el
sistema formal , el lavador efectúa una serie
de operaciones con los fondos para alejarlos
de su fuente.
Ejemplo: El lavador puede comprar o
vender valores, metales preciosos u otros
activos costosos. También puede transferir los
fondos a otros países mediante varias cuentas
en bancos diferentes, probablemente,
mediante sociedades ficticias.
 3. Integración:
Al lograr reciclar sus ganancias de
origen criminal a través de las dos primeras
fases, el lavador las hace pasar por una
tercera fase, incorporándolas en
actividades económicas legítimas.
Ejemplo: El lavador puede establecer
una actividad intensiva en efectivo como,
por ejemplo, un restaurante, bares, hoteles,
discotecas, abarrotes, boticas, donde los
fondos ilegales puedan ser inyectados y
reaparecer como ganancias ficticias o
repago de préstamos.
 Su participación en la política de su región
comienza en el 2002 postulándose como
consejero regional siendo parte de la
organización política independiente “Manos
limpias por un Tumbes mejor”
Bajo el apoyo de la organización política
“Concertación Descentralista”, Viñas Dioses
fracasó en su intento de ser elegido
en el 2006, bajo el “Partido Nacionalista Peruano”, se
postularía al puesto de alcalde provincial y su intento, al igual
que el resto, terminaría con otra derrota electoral.
En el 2006, bajo el “Partido Nacionalista Peruano”, se
postularía al puesto de alcalde provincial y su intento, al igual
que el resto, terminaría con otra derrota electoral
En el 2010, sería por fin el movimiento regional
“Luchemos por Tumbes” el que llevaría al poder a Viñas
Dioses.
El periodo de gobierno de Viñas Dioses se vería
tempranamente interrumpido debido al abandono
del cargo y la posterior fuga de este el 04 de junio
del 2014. En esta fecha, el Poder Judicial aceptaba
el pedido de prisión preventiva en contra de Viñas
Dioses que contemplaba acusaciones vinculadas a
delitos como corrupción, lavado de activos .

Tras 35 procesos de denuncias en su contra y tres solicitudes en

los juzgados de Tumbes y Lima, el sistema de justicia peruano
consideraba la prisión preventiva como una medida necesaria para
este caso.
 Tabla 1.DETALLE DEL CLAN VIÑAS
Viñas Dioses fue acusado de
Valor inmueble según
integrar, junto con su familia, una
Condenado Ubicación inmueble decomisado Acusado Pericia
organización criminal para
adquirir diversos inmuebles con Edith mercedes viñas benner Mz ELt 5Urb Santa Rosa - Tumbes 29, 000.00 849,151.09
dinero proveniente de los actos de
corrupción cuando asumió la Lucia gramer viñas benner Mz K Lt 18 AAHH San Nicolás - Tumbes 50,000.00 432, 973.55

presidencia regional. Ante ello, el

colegiado dispuso condenar a Lucia Gramer Viñas Benner Mz A Lt 19 y 20 AAHH 24 de Junio - Tumbes 6,400.00 1,000.260.00

nueve años de cárcel a Edith y

Lucía Viñas, así como a Fernando Gerardo Fidel Viñas Benner Predio Rustico La Jardinera – San Jaciento - 20,000.00 1,756,450.00

Viñas Dioses, hijas y hermano del Tumbes

ex funcionario en tanto que a
Gerardo Fidel Viñas Benner Av. Alfonso Ugarte 440 - Tumbes 5,000.00 369, 160.10
Gerardo Viñas, hijo menor del
exfuncionario, el juzgado le Gerardo Fidel Viñas Benner Predio Puerto El Cura - Tumbes 1,000.00 738, 399.91
impuso siete años de cárcel.
Fernando Rafael Viñas Dioses Fundo La Buena Esperanza II - Zarumilla 7850.00 4,673,497.50

119,250.00 9,819,892.15
 IMPLICADOS DEL DELITO

IMPLICADOS CONDENA
HIJA : Edith Mercedes Viñas Brenner 9 AÑOS
HIJA: Lucía Gramer Viñas Brenner 9 AÑOS
HIJO: Gerardo Fidel Viñas Brenner 7 AÑOS
HERM: Fernando Rafael Viñas Dioses 9 AÑOS
MADRE: Mercedes Dioses viuda de Viñas ABSUELTA, UTILIZADA POR LOS HIJOS
POR SU AVANZADA EDAD

Imponiéndoles a todos ellos el pago de un millón de soles por concepto de reparación

civil a favor del Estado.
 SENTENCIA DEL DELITO

expediente Nª 89 – 2014 – 30 de la primera sala penal de

apelaciones nacional publicado el 25 de agosto de dos mil
diecisiete, Lima en el punto 2.7. Nos dice que al acusado
Gerardo Fidel Viñas Dioses recibió

Y así como la Corte Superior de Justicia Especializada en

delitos de Crimen Organizado y de Corrupción de
Funcionarios pone en conocimiento que, el día de hoy, el
Juzgado Penal Colegiado Nacional Corporativo del Sistema
Especializado en Delitos de Crimen Organizado condenó a
GERARDO FIDEL VIÑAS DIOSES a 11 años de pena
privativa de la libertad.
APELACIONES DEL DELITO
Cumplimiento de sentencia
 conclusiones
El lavado de activos es un problema socioeconómico que hoy en día se vive en gran parte de las
regiones de nuestro país, con implicancia de los regidores, alcaldes hasta incluso de los mismos
presidentes de nuestro Perú, que ocupan puestos gracias a ciudadanos que confían en sus propuestas
de lanzamiento político, elecciones realizadas a nivel Local, Regional y Nacional.

El ex gobernador de tumbes quien actúa en contra del patrimonio de la región de tumbes fue un
personaje muy criticado por los ciudadanos, que por la manera que actuó no tenía la intención de
generar utilidades en beneficio a la región, sino en proteger sus ganancias ilícitas, este
comportamiento ilícito del gobernante hizo notorio el gran daño que causo a la economía de Tumbes
y así como al Estado Peruano.

Los gobernantes que ingresan a ocupar un puesto dentro de nuestro estado peruano, no pueden darse
el lujo de dañar su nombre y el de sus instituciones gubernamentales con su relación con el lavado de
activos. El mal nombre a que dan lugar estas actividades disminuye las oportunidades mundiales
lícitas y el crecimiento sostenible.
 recomendaciones
Se recomienda elaborar ciertas consideraciones que se deben tomar en cuenta para combatir de manera
más efectiva el lavado de activos a nivel nacional. La primera, es reconocer que el contexto y procesos
que suceden en las regiones, provincias y distritos responden a distintos factores y dan lugar a diversos
escenarios. Por ello, la planificación de una estrategia de lucha contra estos delitos debe ser igual de
flexible y adaptable.

Por siguiente es necesario hacer hincapié en la urgente mejora que requieren las entidades
fiscalizadoras. Se debe priorizar otorgar, tanto a fiscalías como procuradurías, un mayor presupuesto,
capacitar mejor a sus funcionarios y asignar a más personal para aliviar la gran carga fiscal de estas
oficinas.

También, es necesario identificar las diferencias de complejidad de los delitos que se protegen en redes
de lavado de activos, analizar a los individuos, los enlaces que estos establecen y la forma en que se
relacionan