01 PowerPoint Presentation

Lembaga Keuangan Syari’ah

Dosen pengampu : Ahmad Syaichoni, M.Sy

02 PowerPoint Presentation

1 24/11/2019
 Baitul Maal wa Tamwil dan Koperasi
Jasa Keuangan Syari’ah

2
 Disusun oleh :
Kelompok 6 (1 A)
01 Soviana Dwi Saputri (12402193002)

02 Riza Nur Fitriani (12402193005)

03 Elok Rosalina (12402193013)

v
04 Venita Rachmayuniar (12402193034)

05 Layla Nur Halisa (12402193043)

06 Nisfia Aulia Istiqomah (12402193044)

3
 Skema Pembahasan

A. Definisi Baitul Maal B. Landasan Hukum atau C. Fungsi Maal dan D. Produk-Produk Baitul
wa Tamwil dan Sumber Hukum Baitul Fungsi Tamwil serta Maal wa Tamwil dan
Koperasi Jasa Maal wa Tamwil dan Koperasi Jasa Koperasi Jasa
Keuangan Syari’ah Koperasi Jasa Keuangan Syari’ah Keuangan Syari’ah
Keuangan Syari’ah

1. Definisi Baitul Maal wa 1. Dasar Hukum Baitul 1. Menjelaskan Tentang 1. Produk- Poduk
Tamwil Maal wa Tamwil. Fungsi dari Maal Penghimpunan Dana
2. Definisi Koperasi Jasa 2. Dasar Hukum Koperasi 2. Menjelaskan Tentang Baitul Maal wat Tamwil
Keuangan Syariah Jasa Keuangan Syariah Fungsi Tamwil dan KJKS
2. Produk-Produk
Penyaluran Dana BMT
4
dan KJKS
 A. Definisi Baitul Maal wa Tamwil
1. Definisi Baitul Maal wa Tamwil
Baitul Maal wa Tamwil atau Balai Usaha Mandiri Terpadu
adalah lembaga keuangan mikro (LKM) yang beroperasi
berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Baitul Maal wa Tamwil
atau disebut dengan “Koperasi Syariah”. BMT
mengembangkan kegiatan usaha-usaha yang produktif dan
investasi dalam meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi
pengusaha menengah kebawaah, dengan mendorong kegiatan
menghimpun dana anggota dan calon anggota (nasabah) serta
menyalurkannya kepada sektor ekonomi yang halal dan
menguntungkan. Selain itu Baitul Maal juga menerima
kegiatan zakat, infaq, shadaqah, serta menyalurkannya sesuai
dengan peraturan dan amanatnya.
5
2. Koperasi Jasa Keuangan Syariah
Dalam Keputusan Menteri Negara Koperasi
dan Usaha Kecil dan Meengah Republik
Indonesia Nomor
91/Kep/IV/KUKM/IX/2004 Tentang
Petunjuk Pelaksanaan
Kegiatan Usaha Koperasi Jasa Keuangan
Syariah yang memberikan pengertian
bahwa Koperasi Jasa Keuangan Syari’ah
adalah moperasi yang kegiatan usahanya
bergerak dibidang pembiayaan, investasi,
dan simpan pinjam sesuai sesuai pola bagi
hasil (syari’ah).
 Dari kedua pengertian diatas, dapat dipahami
bahwa KJKS hanya melakukan kegiatan
pengkoperasian dengam menggunakan sistem
syari’ah tanpa disertai pengelolaan dana ZIZ
berbeda halnya dengan BMT yang mana dalam
satu lembaganya menjalankan dua manajemen
keuangan, yaitu pengelolaan ZIZ dan Koperasi
Syariah.
Jadi kita dapat membedakan antara BMT dengan KJKS
berdasarkan pengoperasian lembaganya, jika dalam
Selain itu kita dapat mengatakan bahwa suatu lembaga menjalankan dua lembaga manajemen
semua BMT adalah KJKS sedangkan tidak sekaligus, yakni Baitul Maal wa Tamwil maka Koperasi
semua KJKS adalah BMT Sya’riah tersebut dinamakn BMT. Sedangkan apabila
lembaganya hanya menjalankan keuangan simpan-
pinjam yang menggunakan sistem syari’ah maka ia
hanya dapat disebut KJKS karena dalam prakteknya ia
tidak melakukan pengelolaan dana ZIZ.

6
 B. LANDASAN HUKUM BMT DAN KOPERASI JASA KEUANGAN SYARIAH

1. Landasan hukum koperasi jasa keuangan syariah, antara lain :

1. Koperasi syariah berlandaskan Pancasila dan Undang-Undang Dasar
1945
2. Koperasi syariah berazaskan kekeluargaan dan
3. Koperasi syariah berlandaskan syariah islam yaitu Al-Qur’an dan As-
Sunnah dengan saling tolong menolong (ta’awun) dan saling menguatkan
(takaful).
2. Landasan hukum BMT (Baitul Mal Wa
Tamwil)
Secara hukum BMT perpayung pada koperasi
tetapi sistim operasionalnya tidak jauh berbeda
dengan Bank Syariah sehingga produk-produk yang
berkembang dalam BMT seperti apa yang ada di
Bank Syariah. Karena berbadan hukum koperasi,

Landasan hukum koperasi syariah di Indonesia tidak memiliki perbedaan maka BMT harus tunduk pada Undang-Undang
Nomor 25 tahun 1992 tentang Perkoperasian dan PP
dengan koperasi konvesional yaitu Undang-Undang No. 25 Tahun 1992
Nomor 9 tahun 1995 tentang pelaksanaan usaha
tentang Perkoperasian. Namun saat ini masalah koperasi syariah diatur
simpan pinjam oleh Koperasi. Juga dipertegas oleh
khusus melalui Perundang-undangan tersendiri. BMT yang berbadan hukum
KEP.MEN Nomer 91 tahun 2004 tentang Koperasi
koperasi menggunakan Peraturan Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil Jasa Keuangan Syariah. Undang-Undang tersebut
dan Menengah Republik Indonesia Nomor : 35.2/PER/M.KUKM/X/2007 sebagai payung berdirinya BMT.
tentang Pedoman Standar Operasional Manajemen Koperasi Jasa Keuangan
Syariah dan Unit Jasa Keuangan Syariah.
7
 PERAN DAN CIRI-CIRI BAITUL MAAL

Dalam rangka mencapai tujuannya, BMT berperan diantaranya sebagai berikut:

1. Mengidentifikasi, memobilisasi, mengorganisir, mendorong dan mengembangkan potensi serta kemampuan
potensi ekonomi anggota, kelompok anggota muamalat dan daerah kerjanya
2. Meningkatkan kualitas SDI (Sumber Daya Insani) anggota menjadi lebih profesional dan Islami sehingga
semakin utuh dan tangguh dalam menghadapi persaingan global.
3. Menggalang dan memobilisir potensi masyarakat dalam rangka meningkatkan kesejahteraan anggota.
4. Menjadi perantara keuangan (financial intermediary) antara aghniya sebagai shohibul maal dengan duafa
sebagai mudharib, terutama untuk dana-dana sosial seperti zakat, infaq, sedekah, wakaf dan hibah.
BMT memiliki ciri sebagai berikut :
1. Berorientasi bisnis, mencari laba bersama, meningkatkan pemanfaatan ekonomi paling banyak untuk
anggota dan masyarakat.
2. Bukan lembaga sosial, tetapi bermanfaat untuk mengefektifkan pengumpulan dan pentasyarufan dana
zakat, infaq dan sedekah bagi kesejahteraan orang banyak.
3. Ditumbuhkan dari bawah berlandaskan peran serta masyarakat di sekitarnya. Milik bersama masyarakat
bawah, bersama dengan orang kaya disekitar BMT, bukan milik perseorangan atau orang dari luar
masyarakat
8
 C. FUNGSI BAITUL MAAL DAN BAITUL TAMWIL
1. FUNGSI BAITUL MAAL
WA TAMWIL
BMT menjalankan dua misi, yaitu misi sosial
(tabarru’) dan misi untuk mendapatkan
keuntungan (tamwil). Keduanya dilaksanakan
oleh BMT secara proporsional. Dengan
demikian BMT merupakan gabungan dua
kegiatan yang berbeda sifatnya dalam satu
lembaga, yaitu Baitul Maal yang tidak
mencari keuntungan atau nirlaba dan Baitul
Tamwil yang dalam pendiriannya memang
sengaja didirikan untuk mencari keuntungan
(laba).
9 Syariah (KJKS).
1. Baitul Maal (Bait: Rumah, Maal: Harta)
Lembaga non komersil yang kegiatannya menghimpun,
mengelola, dan menyalurkan dana zakat, infaq dan shadaqah
(ZIS) atau sumber lain yang halal, menitikberatkan pada aspek
sosial kemudian disalurkan kepada mustahiq atau yang berhak
dan menjalankannya sesuai dengan peraturan dan amanah.
2. Baitul Tamwil (Bait: Rumah, at Tamwil: Pengembangan
.
Harta)
Lembaga komersil yang melakukan kegiatan pengembangan
usaha-usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan
kualitas ekonomi pengusaha mikro melalui mendorong kegiatan
menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan ekonomi,
menitikberatkan pada aspek mencari keuntungan (profit motive)
yang dijalankan berdasarkan prinsip syari'ah. Dalam hal ini BMT
menjalankan fungsi yang sama dengan Koperasi Jasa Keuangan
 C. FUNGSI KOPERASI JASA KEUANGAN SYARI’AH

2. FUNGSI KOPERASI JASA
KEUANGAN SYARI’AH
Fungsi Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) antara lain :
a. Membangun dan mengembangkan potensi dan kemampuan
anggota pada khusunya, dan masyarakat pada umumnya,
guna meningkatkan kesejahteraan sosial ekonominya.

b. Memperkuat untuk sumber daya insani anggota, agar menjadi lebih amanah, professional, konsisten,
dan konsekuen berdasarkan prinsip-prinsip syariah Islam.
c. Berusaha untuk mewujudkan dan mengembangkan perekonomian nasional yang merupakan usaha
berdasarkan azas kekeluargaan dan demokrasi ekonomi.
d. Sebagai mediator antara penyandang dana dengan pengguna dana sehingga tercapai optimalisasi
pemanfaatan harta.
e. Berusaha memperkuat kelompok-kelompak anggota, sehingga mampu bekerjasama melakukan
kontrol terhadap kegiatan operasional koperasi secara efektif.
f. Membuka dan memperluas kesempatan kerja bagi para anggota dan masyarakat luas.
g. Membantu menumbuhkan dan mengembangkan usaha-usaha produktif para anggota.
10
Skema Penghimpunan Dana
dan Penyaluran Dana BMT
dan Koperasi Jasa Keuangan
Syariah

11
 Berdasarkan skema diatas, dapat dilihat bagaimana perguliran dana BMT. Pada awalnya dana
Penjelasan Mengenai BMT diharapkan diperoleh dari para pendiri, berbentuk simpanan pokok khusus. Sebagai anggota
Penyaluran dan
biasa, para pendiri juga membayar simpanan pokok, simpanan wajib, dan jika ada kemudahan
Penghimpunan Dana
simpanan sukarela. Dari modal para pendiri ini dilakukan investasi untuk membiayai pelatihan
BMT/KJKS
pengelola, mempersiapkan kantor dengan peralatannya serta perangkat administrasinya.
Selama belum memilki penghasilan yang memadai, tentu saja modal perlu juga untuk menalangi pengeluaran biaya harian yang diperhitungkan secara
bulanan, bisa disebut dengan biaya operasional BMT. Selain modal dari para pendiri, modal dapat juga diperoleh dari lembaga-lembaga
kemasyarakatan seperti yayasan, masjid, BAZ,LAZ dll. Untuk menambah dana BMT, para anggota bisa menyimpan simpanan pokok, simpanan wajib,
dan simpanan sukarelayang semuanya itu akan mendapatkan bagi hasil dari keuntungan BMT. Dan keuntungan tersebut akan digunakan untuk biaya
operasional. Dalam operasionalnya, BMT dapat menjalankan berbagai jenis kegiatan usaha baik yang berhubungan dengan keuangan maupun non-
keuangan adapun jenis-jenis usaha BMT yang berhubungan dengan keuangan dapat berupa :

1 Setelah mendapatkankan modal awal

a. Simpanan pendidikan,
berupa simpanan pokok khusus, Dengan Akad wadi’ah (titipan tidak berbagi hasil), diantaranya :
b. Simpanan haji,
simpanan pokok dan simpanan wajib
c. Simpanan Umrah, a. Simpanan yud al-amanah; titipan dana zakat, infaq dan
sebagai modal dasar BMT, selanjutnya
d. Simpanan qurban sedekah untuk disampaikan kepada yang berhak
BMT memobilisasi dana dengan
e. Simpananan Idul Fitri b. Simpanan yad ad-damanah; giro yang sewaktu-waktu dapat
mengembangkannya dalam aneka
f. Simpanan Perumahan diambil oleh penyimpanan.
simpanan sukarela (semacam
g. Simapanan Mudaharabah berjangka
tabungan umum) dengan berasaskan
(semcam deposito 1,3,6,12 bulan)
akad Mudharabah dari anggota
12 berbentuk :
 2 Kegiatan pembiayaan/Kredit usaha kecil bawah (mikro) dan kecil antara lain :
Penjelasan Mengenai
Penyaluran dan a. Pembiayaan Mudharabah, yaitu pembiayaan total dengan mekanisme bagi hasil
Penghimpunan Dana b. Pembiayaan Musyarakah, yaitu pembiayaan bersama dengan mekanisme bagi hasil.
BMT/KJKS
c. Pembiayaan Murabahah, yaitu pemilikan suatu barang tertentu yang dibayar pada saat jatuh tempo
d. Pembiayaan bay’ bi saman ajil, yaitu pemilikan suatau barang tertentu dengan mekanisme pembayaran cicilan.
e. Pembiayaan qardh al-hasan, yaitu tanpa adanya tambahan pengembalian kecuali sebatas biaya administrasi.
Selain dari kegiatan yang berhubungan dengan kegiatan yang berhubungan dengan keuangandiatas, BMT juga mengembangkan
usaha di sektor riil seperti kios telepon, kios benda pos, memperkenalkan teknologi maju, untuk peningkatan produktivitas hasil para anggota,
mendorong tumbuhnya industri rumah tangga atau pengelolaan hasil, mempersiapkan jaringan perdagangan dan pemasaran masukan dan
hasil peroduksi, serta usaha lain yang layak, menguntungkan dan tidak mengganggu program jangka pendek, dengan syarat dikelola dengan
sistem manajemen terpisah dan profesional. Usaha sektor riil BMT tidak boleh menyaingi usaha anggota tetapi justru akan mendukung dan
memperlancar pengorganiasasian secara bersama-sama keberhasilan anggota dan kelompok anggota berdasarkan jenis usaha yang sama.

13
 D. PRODUK-PRODUK BAITUL MAAL WA TAMWIL DAN KOPERASI JASA
KEUANGAN SYARI’AH
PRODUK PENGHIMPUNAN DANA BMT

BMT sebagai lembaga non perbankan memiliki berbagai macam produk yang dapat memberikan manfaat kepada anggota atau
nasabah. Produk penghimpunan dana (funding). Produk penghimpunan dana yang ada di Baitul Maal wa Tamwil (BMT) pada
umumnya berupa simpanan atau tabungan. Produk simpanan terbagi menjadi 2 (dua) jenis, yaitu :
A. Simpanan adalah titipan nasabah yang harus dijaga dan dikembalikan setiap saat nasabah yang bersangkutan
wadiah menghendaki. Simpanan wadi’ah terbagi menjadi 2 (dua) yaitu:
B. Simpanan
Mudharabah
1. wadhi’ah amanah, di mana si penerima titipan tidak
bertanggungjawab atas kehilangan dan kerusakan yang adalah tabungan yang dijalankan berdasarkan akad
terjadi pada barang titipan selama hal ini bukan akibat dari mudharabah. Dari hasil pengelolaan dana mudharabah,
kelalaian atau kecerobohan penerima titipan dalam bank syariah akan membagi hasilkan kepada pemilik dana
memelihara titipan tersebut. sesuai dengan nisbah yang telah disepakati dan dituangkan
2. wadhi’ah yadhomanah, wadiah di mana si penerima titipan dalam akad pembukaan rekening. Jenis – jenis produk
dapat memanfaatkan barang titipan tersebut dengan seizin simpanan yang menggunakan akad mudharabah antara lain
pemiliknya dan menjamin untuk mengembalikan titipan : simpanan Idul Fitri, simpanan Idul Qurban, simpanan Haji,
tersebut secara utuh setiap saat kala si pemilik simpanan Pendidikan, simpanan Kesehatan, dan lain-lain.
menghendakinya.
14

Produk Penghimpunan Dana KJKS
1. Simpanan
pokok
Merupakan modal awal anggota yang disetorkan
ke koperasi dengan besaran yang sama semua
anggota. Akad yang digunakan masuk kategori
Musyarakah (Syirkah Muwafadlah), sehingga
semua anggota berpartisipasi dalam kerja sama.
2. Simpanan
Wajib
Modal koperasi dimana besarannya diputuskan
berdasarkan hasil musyawarah anggota dan disetorkan
secara rutin setiap bulannya sampai anggota dinyatakan
keluar dari keanggotaan koperasi.
3. Simpanan
Sukarela
Modal koperasi dimana anggota yang memiliki kelebihan
hartanya secara sukarela disimpan di koperasi. Simpanan ini menjadi
investasi dari anggota tsb. Bentuk simpanan sukarela ini memiliki 2
jenis karakter, yaitu :
a) Bersifat Dana Titipan (wadi’ah) dan dapat diambil setiap saat. Wadiah ini ada
2 macam, yaitu :
1) Wadiah amanah, titipan yang tidak boleh dipergunakan baik untuk
kepentingan koperasi maupun investasi usaha. Koperasi sifatnya hanya
menjaga titipan ini sampai diambil pemiliknya.
2) Wadiah Yad Dhamanah, titipan yang dapat dikelola oleh koperasi untuk
usaha riil. Mengingat titipan tersebut dikelola untuk usaha riil maka
semestinya koperasi memberikan bonus (laba) kepada yang menitipkannya
apabila mendapatkan keuntungan.
b) Investasi
Dana simpanan anggota tersebut memang ditujukan untuk kepentingan usaha
dengan mekanisme bagi hasil (Mudharabah) baik revenue sharing, profit sharing
maupun profit and loss sharing. Konsep simpanan diberlakukan berupa :
1) Mudharabah Mutlaqah (Dimana shahibul maal memberikan keleluasaan
penuh kepada pengelola (mudharib) untuk mempergunakan dana tersebut
dalam usaha yang dianggapnya baik dan menguntungkan. Namun pengelola
tetap bertanggung jawab untuk melakukan pengelolaan sesuai dengan
praktik kebiasaan usaha normal yang sehat (uruf) )
2) Mudharabah Muqoyyadah (Dimana pemilik dana menentukan syarat dan
pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan dana tersebut dengan
jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya)
4. Investasi
Pihak Lain
Koperasi dapat bekerja sama dengan pihak lain (Bank Syariah ataupun
program dari pemerintah) dalam rangka mengembangkan usaha koperasi
secara maksimal dikarenakan dana anggota yang masih terbatas.
Investasi ini bentuknya dapat menggunakan akad Mudharabah maupun
15 Musyarakah.
 PRODUK PENYALURAN DANA BMT

1. Pembiayaan
Murabahah
Contoh : Dari sisi penyaluran dana, BMT MUD memiliki empat produk. Pertama, pembiayaan dengan akad murabahah yang akan dibahas lebih detail di
sub bab selanjutnya. Pembiayaan Janis ini paling disukai oleh anggota karena sifatnya yang relative lebih mudah dipahami anggota. Dalam hal ini, BMT
MUDA melayani pembelian baik barang baik tujuannya untuk usaha apapun konsumsi anggota dengan pembayaran yang dapat diangsur. Pembiayaan
murabahah pada dasarnya adalah menggunakan akad jual beli. Tambahan (margin) dalam jual beli disebut keuntungan dan hal ini dalam hutang piutang
dilarang dalam Islam karena termasuk katergori riba.

a. BMT MUDA sepakat menggunakan akad murabahah (jual beli)

untuk transaksi ini, maka yang perlu disepakati oleh kedua belah
pihak adalah:
Bagaimana mekanisme pembelian barangnya?
Ada dua cara untuk pembelian barangnya, yaitu:
1) BMT MUDA membeli barang yang dimaksud dalam hal ini, setelah
barang dibelikan BMT MUDA maka dilanjutkan dengan akad jual
beli dengan anggota.

16
PRODUK PENYALURAN DANA BMT 2. Pembiayaan
Musyarakah
2) BMT MUDA mewakilkan pembelian barang kepada anggota pemohon
Pembiayaan musyarakah di BMT MUDA bisa dikatakan sangat jarang. Hal
pembiayaan. Dalam hal ini, setelah barang yang dibelikan oleh Mr. X
maka dilanjutkan dengan akad jual beli dengan anggota. ini dikarenakan anggota harus menjalankan sistem pembukuan usaha
yang rapi sehingga dapat diketahui beberapa kerugian atau keuntungan
PowerPoint Presentation
yang diperoleh dalam bisnisnya. BMT MUDA hanya akan melakukan
skema ini pada usaha anggota yang bisa dikatakan resikonya kecil.
Seringkali yang berhasil menjalankan skema ini adalah usaha yang sudah
eksis dan naggota yang mahir dalam pembukuan usaha. Skema ini
biasanya dilakukan pada proyek-proyek jangka pendek seperti mendapat
orderan korden ataupun percetakan buku.
3. Pembiayaan
Qarhdul Hasan
Selain pembiayaan yang sifatnya bisnis, BMT MUDA juga memiliki skema
pembiayaan berbasis sosial yaitu pembiayaan qardul hasan atau pinjaman
kebajikan. Karena akad yang digunakan adalah pinjaman (hutang piutang),
maka BMT MUDA tidak boleh meminta fee, margin, bagi hasil, ataupun
segala jenis tambahan lainnya. Namun, jika anggota memberikan hadiah
kepada BMT MUDA secara sukarela dengan tanpa kesepakatan
sebelumnya, maka hal ini dibolehkan. Pengguna skema ini biasanya

17 adalah anggota yang sedang terhimpit hutang banyak, fakir, miskin dll.
 Thank you
Any Question?

18