ANALISIS LAPORAN KEUANGAN

PT. ASURANSI KRESNA MITRA TBK

DAN

PT ASURANSI DAYIN MITRA TBK

TAHUN 2017 – 2018

 E2
Nama Anggota Kelompok
ID
SL

1 3

Fairuz Niken Fadhila

Halimah
K7717028 2 K7717032

Febri Nurul Fitriani

K7717030

int
Po
erw
Po
of
er
ow
eP
Th
 01

GAMBARAN UMUM
N
IO

PERUSAHAAN
CT
SE
Add Image

PT Asuransi Kresna
Mitra Tbk
 E5
PT Asuransi Kresna Mitra Tbk
ID
SL

PT Asuransi Kresna Mitra Tbk didirikan pada 24 April 1956 dengan nama PT
Maskapai Asuransi Patriot berdasarkan Akta Pendirian No. 187 tanggal 24 April
1956. tanggal 17 Juni 2016 nama Perusahaan dar PT Asuransi Mitra Maparya Tbk
menjadi PT Asuransi Kresna Mitra Tbk. Perusahan berkantor pusat di Gedung
Graha Kirana Lt. 6 Jl. Yos Sudarso No. 88 Sunter, Jakarta. Dan memiliki 18

int
Kantor Cabang & Pemasaran dengan 156 karyawan tetap.

Po
erw
Po
of
er
ow
eP
Th
 E6
PRODUK ASURANSI
ID
SL Penjaminan Suretyship
Asuransi Rangka Kapal
Asuransi Kendaraan
Bermotor Asuransi
Pengangkutan
Barang
Asuransi
Harta Benda Asuransi Tanggung
Gugat

Asuransi Rekayasa
Asuransi Kesehatan

int
Po
er
Asuransi lain-lain

w
Po
of
er
Asuransi Kecelakaan Diri, Asuransi Kebongkaran, Asuransi Harta Benda Bergerak, Asuransi

ow
:

Uang, Asuransi Hole-in-One, Produk Asuransi Syariah

eP
Th
Add Image
 
PT Asuransi Dayin
Mitra Tbk
  

E8
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
ID
SL

PT Asuransi Dayin Mitra Tbk didirikan pada 1 April 1982 dengan bidang
usaha asuransi umum. Alamat Kantor Pusat berada di Wisma Hayam
Wuruk, Jalan Hayam Wuruk No.8 Jakarta 10120.

int
Po
erw
Po
of
er
ow
eP
Th
 E9
PRODUK ASURANSI
ID
SL Asuransi Perjalanan
Asuransi Kesehatan
Asuransi Kebakaran
Asuransi
Kecelakaan Diri
Asuransi Kendaraan
Bermotor
Asuransi Pesawat

Asuransi Pengangkutan Asuransi Alat Portable

int
Po
erw
Po
Asuransi Tanggung Jawab Hukum

of
er
ow
eP
Th
 0
E1
ANALISIS LAPORAN KEUANGAN
ID
SL

Diskusi
Manajemen

int
Po
er
Analisis Analisis

w
Po
Rasio Common Size

of
er
ow
eP
Th
  
01

DISKUSI MANAJEMEN
N
IO
CT
SE
 2
PT. Asuransi Kreshna Mitra Tbk

E1
ID
PT ASURANSI KRESHNA MITRA Tbk
Laporan Posisi Keuangan
31 De se mber 2018 dan 2017

SL
(Angka-angka disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali disajikan lain)

2018 2017 Kenaikan/(penurunan)

ASET
Kas dan bank 5,853,410,707 3,063,169,002 2,790,241,705 91.09%
Piutang premi -
Pihak berelasi 5,695,950 21,755,720 (16,059,770) -73.82%
Pihak ketiga 141,393,596,454 113,476,086,563 27,917,509,891 24.60%
Piutang reasuransi 26,280,788,985 13,986,354,548 12,294,434,437 87.90%
Piutang lain-lain - pihak ketiga 12,864,574,994 12,174,889,005 689,685,989 5.66%
lnvestasi -
Deposito berjangka 231,082,763,503 203,559,267,612 27,523,495,891 13.52%
Efek yang diukur pada nilai wajar 30,153,497,359 15.09%
melalui laba rugi 229,934,584,995 199,781,087,636
Efek yang tersedia untuk dijual 122,306,586,000 120,962,510,367 1,344,075,633 1.11%
Sukuk 7,058,080,000 7,313,197,000 (255,117,000) -3.49%
Efek yang dimiliki hingga jatuh - 0.00%
tempo 1,901,731,313 1,901,731,313
Biaya dibayar dimuka dan uang 7,717,961,287 2,514,688,946 5,203,272,341 206.92%
muka
Aset reasuransi 133,703,082,559 123,016,373,814 10,686,708,745 8.69%
Aset tetap 21,609,167,523 24,028,162,241 (2,418,994,718) -10.07%
Aset pajak tangguhan 3,405,954,496 5,687,745,272 (2,281,790,776) -40.12%
Aset tak berwujud 1,284,135,515 2,190,892,464 (906,756,949) -41.39%
Aset lainnya 23,464,446,695 24,812,371,977 (1,347,925,282) -5.43%
JUMLAH ASET 969,866,560,976 858,490,283,480 111,376,277,496 12.97%
-
LIABILITAS DAN EKUITAS -
LIABILITAS
Utang klaim 1,113,802,274 1,375,191,534 (261,389,260) -19.01%
Utang reasuransi 89,246,619,825 75,196,735,698 14,049,884,127 18.68%
Utang komisi 21,790,129,723 15,136,268,055 6,653,861,668 43.96%
Utang pajak 545,482,187 723,823,941 (178,341,754) -24.64%
Beban akrual 12,089,534,682 7,446,009,759 4,643,524,923 62.36%

int
Premi diterima di muka 13,240,288,557 18,898,350,616 (5,658,062,059) -29.94%

Po
Liabililas kontrak asuransi 260,984,662,533 233,483,356,743 27,501,305,790 11.78%
Liabilitas imbalan kerja jangka 14,194,380,000 14,642,983,000 (448,603,000) -3.06%

er
panjang
Utang lain-lain 37,067,363,957 36,619,253,244 448,110,713 1.22%

w
Jumlah Liabilitas 450,272,263,738 403,521,972,590 46,750,291,148 11.59%

Po
EKUITAS -
Modal saham 179,167,609,200 179,167,609,200 - 0.00%

of
Tambahan modal disetor 126,625,766,848 126,625,766,848 - 0.00%
Saldo laba -

er
Ditentukan untuk cadangan umum 250,000,000 200,000,000 50,000,000 25.00%

ow
Belum ditenlukan penggunaannya 213,532,118,205 144,839,631,118 68,692,487,087 47.43%
Keuntungan yang belum direalisasi 18,802,985 4,135,303,724 (4,116,500,739) -99.55%

eP
atas perubahan nilai wajar investasi
tersedia untuk dijual

Th
Jumlah Ekuitas 519,594,297,238 454,968,310,890 64,625,986,348 14.20%
JUMLAH LIABILITAS DAN 969,866,560,976 858,490,283,480 111,376,277,496 12.97%
EKUITAS
 3
PT. Asuransi Kreshna Mitra Tbk

E1
ID
SL
Highlight untuk laporan keuangannya:
• Jumlah aset yang dimiliki tahun 2017 ke 2018 mengalami kenaikan sebesar 12,97%
• Jumlah liabilitas perusahaan tahun 2017 ke 2018 mengalami kenaikan sebesar 11,59%
• Jumlah ekuitas perusahaan tahun 2017 ke 2018 mengalami kenaikan sebesar 12,40%
• Jumlah investasi perusahaan pada tahun 2017 sebesar Rp 592.283.745.811 dan pada
tahun 2018 sebesar Rp 533.517.793.928. Maka investasi perusahaan ini mengalami
kenaikan sebesar 11,01%
• Premi bruto perusahaan dari tahun 2017 ke 2018 sebesar Rp 7,33%
• Beban Underwriting perusahaan tahun 2017 ke tahun 2018 mengalami kenaikan

int
Po
sebesar 4,44%

erw
• Pendapatan premi neto perusahaan tahun 2017 ke tahun 2018 mengalami 8,97%

Po
of
• Laba bersih tahun 2017 ke 2018 mengalami kenaikan sebesar 32,53%

er
ow
eP
• Laba komprehensif tahun 2017 ke 2018 mengalami kenaikan 5,70%

Th
  

4
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk

E1
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk

ID
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2018 DAN 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Ke cuali Dinyatakan Lain)

SL
Kenaikan/
2018 2017
(Penurunan)
ASET
Kas dan bank 15.747.368 13.801.726 1.945.642
Piutang premi, neto 175.236.399 217.540.042 - 42.303.643
Piutang koasuransi 6.916.864 9.764.368 - 2.847.504
Piutang hasil investasi 847.780 577.114 270.666
Aset reasuransi, neto 488.170.445 480.404.951 7.765.494
Biaya dibayar di muka 562.005 692.526 - 130.521
Investasi -
Deposito berjangka 112.056.747 101.889.933 10.166.814
Efek-efek 108.875.614 98.265.937 10.609.677
Properti investasi 66.539.000 63.102.450 3.436.550
Penyertaan saham 46.082.079 43.622.949 2.459.130
Total investasi 333.553.440 306.881.269 26.672.171
Aset tetap, neto 27.724.518 30.419.687 - 2.695.169
Aset pajak tangguhan, neto 3.842.402 5.835.782 - 1.993.380
Aset lain-lain 8.797.611 10.657.951 - 1.860.340
TOTAL ASET 1.061.398.832 1.076.575.416 - 15.176.584
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Utang klaim 5.729.100 8.274.166 - 2.545.066
Utang koasuransi 16.046.746 36.777.699 - 20.730.953
Utang reasuransi 84.874.300 110.216.459 - 25.342.159
Utang komisi 9.551.954 11.030.081 - 1.478.127
Beban masih harus dibayar 1.045.325 3.691.547 - 2.646.222
Utang pajak 4.667.812 6.510.659 - 1.842.847
Titipan premi 7.591.840 6.992.141 599.699
Liabilitas asuransi -
Estimasi klaim 305.111.876 288.551.905 16.559.971
Premi yang belum merupakan pendapatan 253.443.753 241.233.690 12.210.063
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang 16.767.661 35.249.023 - 18.481.362

int
Total liabilitas asuransi 575.323.290 565.034.618 10.288.672
Liabilitas imbalan pasca kerja 33.605.401 32.655.622 949.779

Po
TOTAL LIABILITAS 738.435.768 781.182.992 - 42.747.224
EKUITAS -

er
Modal saham 48.000.000 48.000.000 -

w
Tambahan modal disetor 1.067.308 1.067.308 -

Po
Rugi komprehensif lain - 12.482.271 - 15.242.061 2.759.790
Saldo laba -

of
Telah ditentukan penggunaannya 9.600.000 9.600.000 -
Belum ditentukan penggunaannya 276.778.027 251.967.177 24.810.850

er
TOTAL EKUITAS 322.963.064 295.392.424 27.570.640
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.061.398.832 1.076.575.416 - 15.176.584

ow
eP
Th
  

5
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk

E1
ID
SL
Highlight tersebut adalah:
• Jumlah aset yang dimiliki perusahaan tahun 2017 ke 2018 turun sebesar 1,41%.
• Jumlah liabilitas perusahaan tahun 2017 ke 2018 turun sebesar 5,47%
• Jumlah ekuitas perusahaan tahun 2017 ke 2018 naik sebesar 9,33%.
• Jumlah investasi perusahaan tahun 2017 ke 2018 naik 8,69%.
• Premi bruto setelah potongan premi tahun 2017 ke 2018 naik sebesar 0,21%.
• Pendapatan premi neto tahun 2017 ke 2018 naik sebesar 6%.
• Beban klaim neto tahun 2017 ke 2018 turun sebesar 12,62%.
• Laba bersih tahun 2017 ke 2018 turun sebesar 5,51%.

int
Po
• Laba komprehensif tahun 2017 ke 2018 naik sebesar 12,13%.

erw
Po
• Laba bersih per saham tahun 2017 ke 2018 turun sebesar 5,71%.

of
er
ow
eP
Th
  
01

ANALISIS COMMON SIZE

N
IO
CT
SE
 7
E1
a. Common Size Vertikal untuk Laba-Rugi

ID
PT. Asuransi Kreshna Mitra Tbk

SL PENDAPATAN
2018 2017

Pendapatan Usaha Bersih 100% 100%

BEBAN USAHA 51.44% 61.18%
LABA USAHA 48.56% 38.82%
Pendapatan (beban) lain-lain - bersih 0.55% -0.83%
LABA SEBELUM PAJAK 49.10% 37.98%
MANFAAT (BEBAN) PAJAK
Pajak kini
Pajak tangguhan -1.81% 0.06%
Jumlah manfaat (beban) pajak -1.81% 0.06%
LABA TAHUN BERJALAN 47.30% 38.04%
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak akan direkasiflkasi ke laba rugi
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti -1.04% 3.77%
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak akan direklarifikasi 0.26% -0.94%

int
-0.78% 2.83%

Po
er
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi keuntungan (kerugian) yang -2.79% 3.23%

w
belum direalisasi atas kenaikan nilai wajar investasi tersedia untuk dijual

Po
of
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN SETELAH -3.57% 6.06%

er
ow
PAJAK

eP
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 43.73% 44.09%

Th
 8
E1
Analisis
ID
SL

• Klaim bruto perusahaan tahun 2018 mengalami kenaikan sebesar 7,80%

• Beban usaha yang ada di perusahaan dari tahun 2017 ke tahun 2018
mengalami penurunan sebesar 9,74%.
• Laba sebelum pajak pada tahun 2018 mengalami perbaikan signifikan
11,12%dibandingkan tahun 2017.

int
• Penghasilan komprehensif dari tahun 2017 ke 2018 mengalami penurunan yang

Po
erw
tidak terlalu signifikan yaitu sebesar 0.36%.

Po
of
er
ow
eP
Th
 9
E1
b. Common Size Vertikal untuk Laba-Rugi

ID
PT. Asuransi Dayin Mitra Tbk

SL PENDAPATAN
2018 2017

Total Pendapatan 100% 100%

BEBAN
Klaim bruto 61% 63%
Pemulihan klain dari reasuransi -40% -39%
Perubahan estimasi klaim dan liabilitas kontrak asuransi jangka panjang -1% 1%
Perubahan pemulihan estimasi klaim dan liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dari reasuradur -6% -4%
Beban Usaha 61% 54%
Total beban 75% 75%
LABA SEBELUM PAJAK FINAL DAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN 25% 25%
Pajak final 1% 1%
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 24% 24%
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Beban pajak penghasilan, neto 4% 4%
LABA TAHUN BERJALAN 19% 20%

int
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

Po
er
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi:

w
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasca kerja 1% -2%

Po
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 0% 1%

of
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi:

er
ow
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek tersedia untuk dijual 1% 0%

eP
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 21% 18%

Th
 0
E2
Analisis
ID
SL

• Klaim bruto perusahaan tahun 2018 mengalami kenaikan sebesar 2% dari tahun
2017.
• Beban usaha yang ada di perusahaan dari tahun 2017 ke tahun 2018
mengalami kenaikan yang lumayan tiggi yaitu sebesar 7%.
• Total beban yang terjadi pada tahun 2018 kurang lebih sama pada tahun 2017.
• Penghasilan komprehensif tahun berjalan dari tahun 2017 ke 2018 membaik.

int
Po
erw
Po
of
er
ow
 

eP
Th
  

1
E2
ANALISIS RASIO
ID
PT. ASURANSI KRESNA PT ASURANSI DAYIN

SL RASIO
2017
MITRA TBK
2018
MITRA TBK
2017 2018
Rasio Likuiditas        
-Rasio Lancar 1,156 1,187 1,151 1.158
         
Rasio Aktivitas        
-Rata-Rata Umur Piutang 409.56 485.86 95.04 76.16
(hari)
-Perputaran Aktiva Tetap 5,77 6,84 6,62 7,17
-Perputaran Total Aktiva 0,16 0,15 0,19 0,19
         
Rasio Solvabilitas        
-Rasio Total Utang ke Total 0,47 0,46 0,72 0,70
Aset

int
-Rasio Total Utang ke Total 0,89 0,87 2,64 2,29

Po
Modal

erw
         

Po
Rasio Profitabilitas        

of
-Profit Margin (%) 49 48 26 28

er
ow
-ROA (%) 7,1 6,7 3,3 3,8

eP
-ROE (%) 34,1 36,1 75,8 85

Th
         
 2
E2
ID
SL
Likuiditas
Rasio Lancar untuk PT. Asuransi Kresna Mitra Tbk
lebih baik dari PT. Asuransi Dayin Mitra Tbk sehingga
mempunyai posisi likuiditas yang lebih baik.
Rasio Aktivitas
- PT. Asuransi Kresna Mitra Tbk mempunyai rata-rata umur
piutang yang lebih tinggi jika dibandingkan dengan PT.
Asuransi Dayin Mitra Tbk. Hal ini menunjukkan kemungkinan
tidak kembalinya piutang lebih tinggi juga.

int
- PT. Asuransi Dayin Mitra Tbk menunjukkan perputaran aktiva

Po
er
tetap yang lebih tinggi jika dibandingkan dengan PT. Asuransi

w
Kresna Mitra Tbk, artinya semakin tinggi perputarannya

Po
maka semakin efektif penggunaan aktiva tetapnya.

of
- PT. Asuransi Kresna Mitra Tbk memiliki perputaran aktiva

er
ow
yang lebih rendah jika dibandingkan dengan PT. Asuransi

eP
Dayin Mtra Tbk. Rasio yang tinggi menunjukkan manajemen

Th
yang baik, sedangkan apabila rasio rendah maka menejemen
 3
E2
ID
SL

Rasio Solvabilitas
Rasio Total Utang terhadap Total Aset/Modal PT. Asuransi Kresna Mitra Tbk lebih
rendah jika dibandingkan dengan PT. Asuransi Dayin Mitra Tbk. Rasio yang tinggi
berarti perusahaan menggunakan financial leverage yang tinggi, sehingga resiko
perusahaan semakin tinggi juga. Dalam hal ini maka rasio yang lebih baik adalah PT.
Asuransi Kresna Mitra Tbk.

Rasio Profitabilitas

int
- Profit Margin PT. Asuransi Kresna Mitra Tbk lebih tinggi dibandingkan dengan PT.

Po
Asuransi Dayin Mitra Tbk maka PT. Asuransi Kresna Mitra Tbk lebih baik

erw
- Berdasarkan ROA, efisiensi manajemen PT. Asuransi Kresna Mitra Tbk lebih baik

Po
daripada PT. Asuransi Dayin Mitra Tbk.

of
er
ow
eP
Th
That’s all. Thank you! 
Any Questions?