Anggaran Pendapatan
dan Belanja Daerah
Penjabaran RENSTRADA
Rencana Stratejik
Daerah (Renstrada)
Menjabarkan tentang:
posisi organisasi saat ini
arahan kemana organisasi harus
menuju
bagaimana cara (strategi) untuk
mencapai tujuan
Hal-hal yang terdapat
dalam Renstrada
Visi dan Misi Organisasi
Analisis mengenai lingkungan
internal dan eksternal
(environmental scanning)
Tujuan dan sasaran organisasi
Strategi-strategi untuk mencapai
tujuan dan sasaran tersebut.
Indikator-indikator yang penting
dalam mencapai sasaran
2. Penentuan Arah dan
RENSTRADA
Kebijakan Umum APBD
MASYARAKAT
Kebijakan
(Tokoh, LSM,
Pmth Pusat
Ormas, PT, dll)
Evaluasi Kinerja
Masa Lalu
Pokok Pikiran
DPRD
PEMDA DPRD
(Eksekutif) (Legislatif)
Kesepakatan
Arah dan Kebijakan Umum
APBD
KUA adalah dokumen yang memuat kebijakan
bidang pendapatan, belanja, dan pembiayaan
serta asumsi yang mendasarinya untuk periode
1 (satu) tahun
KUA disusun berdasarkan rencana kerja
pemerintah daerah (RKPD) dan pedoman SE
Mendagri
RKPD merupakan hasil kompilasi rencana kerja
(Renja) SKPD, dan Renja SKPD adalah
pengembangan dari rencana strategis (Renstra)
SKPD yang diambil dari program yang
tercantum dalam RPJMD.
Rancangan awal KUA dilakukan oleh tim
anggaran pemerintah daerah (TAPD)
Rancangan KUA awal berisi: 1) target
pencapaian kinerja, 2) proyeksi pendapatan
3. Penentuan Strategi &
Prioritas APBD
Rancangan awal PPAS dibuat oleh TAPD
berdasarkan nota kesepakatan KUA dengan
tahapan sbb:
Menentukan skala prioritas untuk urusan
wajib dan urusan pilihan sesuai dengan visi
dan misi pemda.
Menentukan urutan program untuk masing-
masing urusan.
menentukan plafon anggaran untuk tiap
program
3. Penentuan Strategi &
Prioritas APBD
merupakan sebuah strategi
operasional yang bersifat jangka
pendek
merupakan program–program
prioritas pemerintah selama
setahun
Arah dan Kebijakan Umum APBD :
Peningkatan rasio guru dengan siswa menjadi 1 :30
Peningkatan jumlah guru berkeahlian pada tingkat
pencapaian 10 %
Strategi dan Prioritas APBD :
Pengangkatan dan penempatan guru
Pembinaan dan pengembangan karier
guru
4. Penyusunan RKA-SKPD
(Penentuan Kegiatan &
Anggarannya)
•Aktivitas dalam penyusunan APBD akan
dijelaskan dalam dokumen yang disebut Rencana
Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat
Daerah (RKA-SKPD)
•RKA-SKPD ini dibuat oleh unit-unit kerja
pemerintah, sehingga sifatnya adalah usulan
dengan acuan pembuatannya adalah PPAS
•Usulan-usulan ini akan dibahas dan dibuat
penetapan oleh
RKA-SKPD dibagipanitia anggaran
menjadi 3, yaituyang
: dibentuk
oleh Kepala
S.1 :berisi Daerah
tentang bersama DPRD.
pernyataan strategi organisasi
(visi, misi, tujuan)
S.2 :berisi tentang rincian program dan kegiatan
S.3 :berisi tentang anggaran atas program &
5. Evaluasi dan Seleksi
RKA-SKPD
Usulan RKA-SKPD
review & dibahas dan
direview oleh
ranking
pihak pemerintah
sendiri
(RAPBD)
diajukan kepada
DPRD untuk
kemudian dibahas
bersama
6. Pembahasan &
Penetapan
Pembahasan APBD
RAPBD dilakukan
oleh pihak pemerintah bersama
dengan DPRD
Hasil pembahasan berupa APBD
dituangkan dalam peraturan
daerah (Perda) selambatnya
tanggal 31 Desember tahun
sebelumnya
Indikator Kinerja
Struktur APBD
PAD (pajak, retribusi, hsl
pengelolaan kekayaan daerah
Pendapat yang dipisahkan)
Pendpt. Dana Perimbangan
an (dana bagi hasil, DAU, DAK)
Lain-Lain Pendpt. yang sah
(hsl penjualan kekayaan
daerah yang dipisahkan, jasa
giro, bunga,
Belanja dll) organisasi
menurut
Belanja menurut fungsi
Belanja Belanja menurut program
dan kegiatan
Belanja menurut jenis belanja
Pengeluaran:
Pendapatan 1.Pembentukan dana cadang
2.Penyertaan modal Pemda
3.Pembayaran pokok utang
Surplus
4.Pemberian pinjaman
Defisit Penerimaan:
1. SiLPA tahun sebelumnya
2. Pencairan dana cadangan
3. Hasil penjualan kekayaan
Belanja daerah yg dipisahkan
4. Penerimaan pinjaman
5. Penerimaan kembali
pemberian pinjaman