PENATAUSAHAAN KEUANGAN SKPD

PERENCANAAN

PELAKSANAAN/ PENATAUSAHAAN

PENGENDALIAN & PENGAWASAN

RPJP

RPJMd

RKPD

DPA

SPD

SPJ

KUA/PPAS

SPP

L/K

SPM Pedoman STS RKA Rp RAPBD Rp SP2D BPK L/K Audited Audit Banwas

APBD

Secara Administratif kepada Pengguna Anggaran 2.Tanggung jawab Bendahara atas pengelolaan keuangan SKPD: 1. Secara Fungsional kepada PPKD selaku BUD .

PPKD Selaku BUD PENGGUNA ANGGARAN BENDAHARA PENERIMAAN BENDAHARA PENGELUARAN .

Penatausahaan pada SKPD terdiri atas: 1. Penatausahaan Penerimaan 2. Penatausahaan Pengeluaran .

Pihak yang terkait: Pengguna Anggaran Bendahara Penerimaan PPKD selaku BUD Bank . 4. 3.Penatausahaan Penerimaan 1. 2.

Langkah Teknis: Penatausahaan Penerimaan (Lanjutan) 1. Bendahara Penerimaan memverifikasi kesesuaian jumlah uang yang diterima dengan dokumen SKP-Daerah/SKR 4. Pengguna Anggaran menyerahkan SKPDaerah/SKR kepada Bendahara Penerimaan dan Wajib Pajak/Retribusi 2. Bendahara Penerimaan membuat STS dan Surat Tanda Bukti Pembayaran/Bukti Lain yang Sah . Bendahara Penerimaan menerima sejumlah uang yang tertera pada SKP-Daerah/SKR dari Wajib Pajak/Retribusi 3.

Bendahara Penerimaan membuat dan menyerahkan Laporan Pertanggungjawaban Penerimaan kepada Pengguna Anggaran dan PPKD selaku BUD . STS beserta uang diserahkan kepada Bank. STS yang telah diotorisasi oleh Bank digunakan sebagai dasar pencatatan 7. Bendahara Penerimaan mencatat transaksi yang terjadi ke dalam Buku-Buku Penatausahaan 8.sedangkan Surat Tanda Bukti Pembayaran diserahkan kepada Wajib Pajak/Retribusi 6.Penatausahaan Penerimaan (Lanjutan) 5.

dievaluasi. PPKD selaku BUD menerima LPJ Penerimaan dari Bendahara Penerimaan melalui PPK-SKPD 11. PPKD selaku BUD menerima nota kredit dari bank atas STS yang diserahkan oleh Bendahara Penerimaan 10.Penatausahaan Penerimaan (Lanjutan) 9. LPJ Penerimaan tersebut diverifikasi. dan dianalisis dalam rangka rekonsiliasi penerimaan .

Buku-buku Penatausahaan Penerimaan • • Buku Kas Umum (BKU) Penerimaan Buku Rekapitulasi Penerimaan Bulanan .

4. kepada BUD Nota Kredit STS STS . Setelah diverifikasi Bendahara Penerimaan akan menerbitkan STS dan Surat Tanda Bukti Pembayaran / Bukti Lain yang Sah Surat T anda Buk ti Pem bayaran / Bukti Lain yang Sah STS Uang 5. Bendahara menyerahkan Tanda Bukti Pembayaran /Bukti Surat T anda Bukti Pembayaran / Buk ti Lain yang Sah Lain yang Sah kepada Wajib Pajak /Retribusi dan menyerahkan uang yang diterimanya tadi beserta STS kepada Bank Diserahkan ke BUD STS Uang 6. Bank membuat Nota Kredit dan mengotorisasi STS . Bank kemudian menyerahkan kembali STS kepada Bendahara Penerimaan Nota Kredit disampaikan . PPKD/Pengguna Anggaran Menyerahkan SKP SKR kepada Bendahara Penerimaan dan Wajib Pajak / Retribusi SKP-Daerah /SKR SKP-Daerah /SKR /Retribusi membayarkan sejumlah uang yang 2.Pelaksanaan Pendapatan Daerah Bendahara Penerimaan – Uraian W P/R etribusi Bendahara Penerimaan PPKD/Pengguna Anggaran SKP-Daerah /SKR Bank -Daerah / 1. Wajib Pajak tertera dalam SKP -Daerah /SKR kepada Bendahara Penerimaan Uang Uang 3. Bendahara Penerimaan memverifikasi kesesuaian jumlah uang yang diterimanya dengan dokumen SKP Daerah /SKR yang diterimanya dari PPKD /Pengguna Anggaran Verifikasi .

Penyempurnaan Penatausahaan Penerimaan Kas Permendagri 59/2007 .

(3) Bendahara pen penatausahaan menggunakan: .

Pihak yang terkait: • Pengguna Anggaran • Bendahara Pengeluaran • PPK-SKPD • PPTK • BUD Penatausahaan Pengeluaran .

Penatausahaan Pengeluaran (Lanjutan) Prosedur Penatausahaan Pengeluaran: a. Mekanisme Pembebanan Langsung (LS) . Mekanisme Uang Persediaan/Ganti Uang/Tambah Uang (UP/GU/TU) b.

Langkah Teknis: Mekanisme Pembebanan Langsung (LS) 1. PPTK wajib mengarsip semua dokumen yang terkait dengan pengeluaran belanja untuk kegiatan yang dilaksanakan Penatausahaan Pengeluaran (Lanjutan) . PPTK mengajukan permohonan dana kepada PA untuk melaksanakan kegiatan 2. PA memberikan memo persetujuan kepada Bendahara Pengeluaran untuk mengeluarkan sejumlah dana 3.

Dokumen tersebut diserahkan kepada Bendahara Pengeluaran 5.Penatausahaan Pengeluaran (Lanjutan) 4. Bendahara Pengeluaran memverifikasi kebenaran dokumen pelaksanaan belanja dari PPTK 6. Dokumen pelaksanaan belanja tersebut digunakan sebagai dasar pertanggungjawaban belanja oleh Bendahara Pengeluaran .

Pengguna Anggaran mengotorisasi SPM 10. Bendahara Pengeluaran mempersiapkan dan mengajukan dokumen SPP beserta lampirannya kepada PPK-SKPD 8.Penatausahaan Pengeluaran (Lanjutan) Mekanisme Pembuatan SPP/SPM (UP/GU/TU/LS) 7. PPK-SKPD membuat SPM berdasarkan hasil pengujian SPP dan menyerahkan kepada Pengguna Anggaran 9. SPM yang telah diotorisasi dan ditandatangani Pengguna Anggaran diserahkan kepada BUD .

lembar kedua untuk SKPD dan lembar ketiga untuk arsip BUD 13. Dana tersebut direalisasikan sesuai dengan pengajuan 15. SP2D digunakan Bendahara Pengeluaran untuk mencairkan dana 14.Penatausahaan Pengeluaran (Lanjutan) 11. SP2D lembar pertama diserahkan kepada Bank. BUD menguji dan memverifikasi kelengkapan dokumen SPM serta menerbitkan SP2D 3 rangkap 12. Bendahara Pengeluaran mencatat realisasi belanja dalam Buku Penatausahaan .

Buku-buku Penatausahaan Pengeluaran 1. Buku Pembantu Panjar 4. Buku Rekapitulasi Pengeluaran per Rincian Obyek (opsional) 6. BKU Pengeluaran 2. Buku Pembantu Simpanan/Bank 3. Kartu Kendali kegiatan . Buku Pembantu Pajak 5.

PPTK (LS) Permohonan pelaksanaan kegiatan Bendahara Pengeluaran PPK-SKPD PA BUD BANK disetujui memo persetujuan memo persetujuan Dokumen terkait pelaksanaan kegiatan Dokumen terkait pelaksanaan kegiatan SPM SPP Pengujian kelengkapan SPP dan pembuatan SPM Menguji dan memverifikasi SPM lalu menerbitkan SP2D Verifikasi dokumen dan pembuatan SPP SPP SP2D SPM Mengotorisasi dan menandatangani SPM Nota Debet SPM SP2D Buku-buku Penatausahaan SP2D Nota Debet SPM SP2D Buku-buku Penatausahaan .

Penyempurnaan Penatausahaan Pengeluaran Kas Permendagri 59/2007 .

.

(1) Penerbitan dan dilakukan oleh memperoleh pe .

(1) Kuasa BUD me yang diajukan o pengguna angg .

(1) Penerbitan dan p dilakukan oleh b memperoleh per anggaran/kuasa .

Gaji dan Tunjangan.  Buku-buku penatausahaan pengeluaran Nb. Langsung Barang & Jasa. Ganti Uang.Ringkasan • Proses Penatausahaan Pengeluaran Surat Penyediaan Dana  Surat Permintaan Pembayaran  Surat Perintah Membayar  Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)  SPJ Pengeluaran. Jenis Belanja: Uang Persediaan. • Proses Penatausahaan Penerimaan Surat Tanda Setoran  SPJ Penerimaan  Buku-buku penatausahaan penerimaan . Tambah Uang.

SEKIAN DAN TERIMA KASIH .

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful