Kementerian Keuangan
2
AGENDA
Gambaran Umum SPAN
Area Penyempurnaan Proses Bisnis
Gambaran Umum SAKTI
Koneksitas SPAN dan SAKTI
3
Pelaksanaan
Manajemen Komitmen Manajemen Komitmen Peningkatan budget control
belum dilaksanakan termasuk manajemen melalui manajemen
terhadap supplier komitmen
Komunikasi data
Penerapan konsep Optimalisasi perencanaan kas
paperless/lesspaper melalui pemanfaatan data
dilakukan secara manual dalam proses
dan paperbased liability
komunikasi data
Adaptasi budgetary accounting Encumbrance accounting Tidak ada kode transaksi, jurnal
akuntansi lebih sederhana
9
1. PENYUSUNAN ANGGARAN
10
Ruang Lingkup Fungsi Penganggaran
8 10
5 Pembahasan
RAPBN, RUU Persetuju
Pembicaraan APBN, Nota
Pendahuluan RAPBN an RUU
DPR (KEM, PPKF dan RKP)
Keuangan dan APBN
Himpunan RKA-
K/L
14
1
Penetapan
Arah Kebijakan Keppres
& Prioritas Rincian
Presiden Pembangunan ABPP
7
9
11 12 13
4
Penyusunan Pembahasan Penetapan
2 3 RAPBN, RUU RAPBN, RUU Penyusunan
Pengesahan Alokasi Keppres
Kemkeu Penyusunan
APBN, Nota Keu APBN, Nota Keu
UU APBN Anggaran Rincian ABPP
dan Himpunan dan Himpunan
c.q. DJA resource
Penyusunan
KEM, PPKF dan RKA-K/L RKA-K/L
K/L
envelope & Pembicaraan
usulan Pendahuluan
kebijakan APBN
Pelaksanaan
Trilateral
Meeting
Bappenas
6
12a 15
Penyusunan Penyesuaian Penyusunan
RKA-K/L
K/L RKA-K/L DIPA
12
Proses Bisnis Fungsi Perencanaan Anggaran
DPR
Arah Kebijakan
Presiden & Prioritas
Pembangunan
(Jan)
1 2
Penyusunan
Kemkeu Resource Enve- Penyusunan 3 4
c.q. DJA lope dan usulan Standar Biaya
kebijakan APBN Masukan
(Mar) Penyusunan
(Feb-Mar)
SEB Pagu
Indikatif
(Apr)
Bappenas Asumsi & Evaluasi New Trilateral
Prioritas Inisiatif II Meeting
Pembangunan (Jun) (Apr)
(Jan) *)
*) dalam perumusan asumsi resource envelope juga melibatkan unit lain spt : BKF, DJPU, Bank Indonesia dan BPS.
13
Proses Bisnis Fungsi Penyusunan Anggaran
Unit
Alur proses bisnis Fungsi Penyusunan Anggaran (Mei-Juli)
terkait
DPR Pembicaraan
Pendahuluan RAPBN
(KEM, PPKF dan RKP)
(20 Mei)
5 8
2 3 4 6
Penyusunan
Kemkeu Pembicaraan Penyusunan Penyusunan
Penyusunan RAPBN, RUU
c.q. DJA 1 pendahuluan Penelaahan
PNBP K/L
Standar Biaya
Keluaran
Petunjuk RKA-
K/L
Pagu Anggaran 7 APBN, NK dan
(Mei-Jun) K/L (Juni) Himpunan RKA-
(Juni) (Juni)
Penyusunan K/L (Jul)
KEM, PPKF
dan RKP
(Mei) Penelaahan
Bappenas Evaluasi New RKA-K/L
Inisiatif II (Jun-Jul)
(Jun)
*) dalam penyusunan KEM dan PPKF sebagai leader adalah BKF dan melibatkan unit lain, seperti : Bappenas, DJPU, BI dan BPS.
Proses Bisnis Fungsi Pembahasan Anggaran
Unit
terkait Alur proses bisnis Fungsi Penetapan Alokasi Anggaran (Nov-Des)
DPR
Penetapan Penyerahan
Presiden Keppres DIPA
Rincian ABPP (Des)
(30 Nov)
1 2 3
DJPBN Pengesahan
Keppres DIPA
Rincian ABPP (Des)
Penyesuaian RKA-
K/L K/L dan Inisiatif Penyusunan
Baru III DIPA
(Nov)
16
Proses Bisnis Setiap Fungsi Penyusunan RAPBN-P
Unit
Alur proses bisnis Fungsi Penyusunan RAPBN-P (Jul-Sept)
terkait
Penetapan RAPBN-P,
Presiden RUU APBN-P, Nota 10
Keuangan – P (Agt) Pengesahan
1 8 UU APBN
4 5
Penyusunan Lap. Penyampaian Pemandangan
(Sept)
Pembahasan dg
Semester I dan RAPBN-P, RUU umum oleh fraksi- Badan Anggaran
Prognosis APBN-P, dan fraksi sidang (Panja A, B, dan C)
Semester II APBN Nota Keu-P paripurna
2 (Agt-Sept)
Kemkeu (Jul) (Jul)
9
11
Penghimpunan 3
c.q. DJA hasil revisi dan Penyusunan 6 Tanggapan
7
Pembahasan dg
Penetapan
Pembhsn dg Alokasi
penilaian usul RAPBN-P, RUU pemerintah atas Komisi XI dan Tim Perumus Anggaran
perubahan dan APBN-P, dan pandangan umum penyesuaian asumsi RUU APBN K/L-P
atasu tambahan Nota Keu-P fraksi-fraksi sidang makro APBN (Sept) (Sept)
anggaran K/L (Jul) paripurna (Agt-Sept)
Realisasi
DJPBN pelaksanaan
APBN
(Jul)
Revisi Anggaran
K/L dan Usulan ABT
(Jan-Jul)
NB : Secara normatif, proses penyusunan APBN-P sbgmn bagan diatas. Namun dalam prakteknya dimungkinkan
berbeda sesuai situasi dan kondisi
17
Proses Bisnis Fungsi Revisi Anggaran
Unit
Alur proses bisnis Fungsi Revisi Anggaran (Jan-Des)
terkait
DPR Persetujuan
oleh DPR RI
Menkeu Persetujuan
oleh Menkeu
1 2
Kemkeu Penetapan Revisi SP
Penetapan Revisi SP
c.q. DJA RKA-K/L Reguler
RKA-K/L APBN-P
(Non APBN-P)
DJPBN Pengesahan
DIPA Revisi
Unit
Alur proses bisnis Fungsi Monev Kinerja Anggaran (Jan-Des)
terkait
DPR
Menkeu Persetujuan
oleh Menkeu
1 3 4
2
Kemkeu Pengukuran &
Rekomendasi Bahan pertimbangan
evaluasi kinerja Pemantauan kinerja
c.q. DJA penerapan Reward anggaran TA berjalan
penetapan alokasi
anggaran TA thn berikutnya
and Punishment
sblmnya
Laporan
K/L pengukuran dan Konfirmasi hasil
evaluasi kinerja penilaian
anggaran
(Jan-Des)
19
2. MANAJEMEN DIPA
PENGESAHAN DIPA
DJA DIT PA SATKER FO KPPN STAFF KASI BID. KABID PA KEPALA
24 KANWIL PA KANWIL
3.
3. ADK
ADK
Konsep
Konsep
Alternatif
DIPA
DIPA
Pengiriman
ADK
3.a
3.a Upload
Upload Aplikasi SPAN
ADK
ADK Konsep
Konsep
DIPA
DIPA
2.
2.
1.
1. 4.
4. 5.
5. 6. 7.
7.
Jurnal
Jurnal
RABPP
RABPP Validasi
Validasi Persetujuan
Persetujuan Persetujuan Pengesahan
Pengesahan
Appropriasi
Appropriasi
8.
8.
Jurnal
Jurnal
Allotment
Allotment
10. 9.
9.
DIPA Print
Print DIPA
DIPA
Catatan :
Point 3.a merupakan alternatif
pengiriman ADK melalui KPPN
Konsep Validasi
• Membandingkan Appropriasi dengan ADK
satker (pengesahan)
• Membandingkan Data DIPA (allotment)
terupdate di SPAN dengan data usulan Revisi
• Data yang dibandingkan struktur COA
a. Kesesuaian dengan COA
b. Kewenangan revisi
c. Semua dibandingkan kecuali Lokasi, KPPN,
Kewenangan (LKK)
REVISI DIPA KEWENANGAN KANWIL DJPBN
3. ADK
Konsep
DIPA R
Aplikasi
3.a Upload SPAN
ADK Konsep
DIPA R
1. 2. Jurnal
5. 6. 7.
RABPP Appropriasi 4. Validasi
Persetujuan Persetujuan Pengesahan
8. Jurnal
Allotment
9. Print DIPA
Catatan :
10. DIPA
Point 3.a merupakan alternatif
pengiriman ADK melalui KPPN
REVISI KEWENANGAN DJA
DJA DIT PA SATKER FO KPPN STAFF KASI BID. KABID PA KEPALA
KANWIL PA KANWIL
3.
3. ADK
ADK
Konsep
Konsep
Alternatif
DIPA
DIPA RR
Pengiriman
ADK
3.a
3.a Upload
Upload SPAN
ADK
ADK Konsep
Konsep
DIPA
DIPA RR
1.
1. 2.
2. 4.
4. 5.
5. 6. 7.
7.
RABPP
RABPP Jurnal
Jurnal Validasi
Validasi Persetujuan
Persetujuan Persetujuan Pengesahan
Pengesahan
Revisi
Revisi Appropriasi
Appropriasi
8.
8.
Jurnal
Jurnal
Allotment
Allotment
10. 9.
9.
DIPA R Print
Print DIPA
DIPA
Catatan : RR
1.
1. ADK
ADK
Konsep
Konsep
DIPA
DIPA RR
SPAN
1.a
1.a Upload
Upload
ADK
ADK Konsep
Konsep
DIPA
DIPA RR
3.
3. 4. 5.
5.
2.
2. Validasi
Validasi Persetujuan
Persetujuan Persetujuan Pengesahan
Pengesahan
6.
6. Jurnal
Jurnal 7.
7. Update
Update 8.
8. Jurnal
Jurnal
Allotment
Allotment Data
Data Appropriasi
Appropriasi
Catatan :
Point 1.a merupakan alternatif
pengiriman ADK melalui KPPN
AFP/Rencana Penarikan dana
• Tidak mengikat Perbulan
• Mengikat Pertahun
• Perubahan dari satker
• Dua digit
• Apabila ada kelebihan di bulan januari, sisa
dana di transfer otomatis ke bulan Februari
• Apabila ada kekurangan dana di bulan Maret ,
kekurangan diambil di bulan Desember
26
3. MANAJEMEN KOMITMEN
Definisi (1) 27
BERITA ACARA
PERIKATAN/ INVOICING /
SERAH
Komitmen TERIMA TAGIHAN
DJPB
/KPPN DIPA
PEMBAYARAN
Definisi (2)
• Komitmen atau Perikatan
Tindakan/ keputusan yang dapat mengakibatkan
pengeluaran negara
Potensi timbulnya kewajiban di masa yang akan
datang
Diikuti dengan ada/ tidaknya pemenuhan kondisi
tertentu yang diperjanjikan/ disyaratkan
• Belum menjadi kewajiban/ hutang/ liability,
sampai dengan terpenuhinya kondisi tertentu
yang disyaratkan/ serah terima.
Proses Bisnis: Future
Integrasi dan Koneksitas Proses Bisnis Manajemen Komitmen dengan proses bisnis perbendaharaan lainnya
Resume Resume
kontrak tagihan
Allotment
(DIPA) AFP
Halaman 3 DIPA
Verifikasi
Validasi Catatan
Perencanaan CAN
(ceiling test) Hutang
Kas Jangka
Panjang
Perencanaan
Treasury
Kas Jangka
Commitment
Record Pendek
(CAN)
Test
Penernbitan
Substantif dan
SP2D
Formal
ALUR MNJ. KOMITMEN ALUR MNJ PEMBAYARAN ALUR MNJ. KAS ALUR MNJ. DIPA
Fungsi-fungsi proses bisnis--Komitmen 30
Kontrol Anggaran
PAGU PERIKATAN/
PEMBAYARAN
ANGGARAN KOMITMEN
Forecast:
Committed DATA
Jumlah &
Balance KOMITMEN
Waktu
4. MANAJEMEN PEMBAYARAN
32
INTERAKSI SATKER DAN KPPN
(current)
DATA SUPPLIER /
KONTRAK
PENERBITAN
SPP
SUPPLIER/
RFC
DATA SUPPLIER / PEMBERIAN
KONTRAK CAN
CAN
RESUME
PENERBITAN TAGIHAN PENCATATAN HUTANG
SPP
NOMOR
TAGIHAN
5. MANAJEMEN PENERIMAAN
Ruang Lingkup (1/2)
• Jenis- jenis penerimaan negara yang
dilakukan/dicatat melalui modul GR disesuaikan
dengan karakteristik proses bisnis pada modul lain
(PM, CM dan GL).
• Adapun penerimaan negara yang dilakukan oleh
modul GR pada SPAN meliputi:
1.Setoran melalui Bank/pos Persepsi (interfacing)
2.Setoran langsung melalui rekening Kas Negara pada BI
(RKUN, SubRKUN, RPL, dll).
Ruang Lingkup (2/2)
• Sedangkan penerimaan negara yang dilakukan/dicatat di luar
modul GR (melalui modul PM) meliputi:
Pelaksanaan MPN: Pelaksanaan MPN-G2: Antrian di loket bank Sangat tergantung pada
- Setoran terbatas pada loket; - Optimalisasi seluruh channel menjadi berkurang. implementasi sistem
- Jam layanan bank terbatas; pembayaran; Handling penata- MPN-G2.
- Penyampaian LHP manual; - Layanan 24 jam (e-banking) usahaan penerimaan
- Desentralisasi penatausahaan; - Penyampaian LHP secara
penerimaan negara (KPPN). elektronik negara menjadi
- Sentralisasi penatausahaan berkurang.
penerimaan negara di Kantor
Pusat DJPBN
Settlement
Monitor
Data Pembayaran
SPAN
SPAN
Switching
6. MANAJEMEN KAS
Proses Bisnis BUN Terintegrasi
Melalui SPAN
Banking Arrangement Keterangan:
Receipt Flow
Payment Flow
Menggunakan BO I Rek
Placement Flow
Rekening di BI
dan BO II pada KPPN Penempatan
Rek Escrow
Transaksi
Pembayaran Cash
Management Rekening
Transaksi
Penerimaan Modul Koran
(Manual/Automatic
Transaksi Bank Reconciliation)
Pemindahbukuan
Upload
Rekonsilias Create Laporan
Transaksi Rekening
i Bank Accounting Kas Posisi
Koran
Perencanaan Kas
Monthly Budget
Control
Data Updating Fungsi
• Mengikat • Berdasarkan • Perencanaan Kas
Realisasi
• Update oleh Satker
Perencanaan Kas :
Data Kontrak & Payment Term
Kewenangan:
BUN Pemegang Kas
dan dan
KL selaku
Pengguna Kas
Pengguna
Anggaran(Pasal
8&9 UU 17/2003)
Sistem di KL
Piutang dari BUN
(SAI) and
Sistem di Utang dari BUN
BUN (SA
BUN)
56
1. AKUNTANSI AKRUAL PADA SPAN 57
Mengacu pada PP No. 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah
Kas
Akrual sebagai pencatatan utama, sedangkan
kas sebagai pencatatan kedua
62
8. PELAPORAN
Penggunaan Integrated Database 63
(SPAN Single Database)
Single Database
1
Strategi Implementasi
Reformulasi Proses Rekonsiliasi
• Tahap Pertama
Sistem tetap menfasilitasi rekonsiliasi di 4 level. Setelah penyempurnaan rekonsiliasi di
tingkat KPPN memberikan hasil yang andal, dilakukan ujicoba implementasi tahap 2
• Tahap Kedua
Rekonsiliasi di tingkat wilayah ( dan eselon1) adalah optional.
• Tahap Ketiga
Untuk alasan efektivitas dan efisiensi, dilakukan penyederhanaan (penghapusan) proses
rekonsiliasi tingkat wilayah dan eselon 1
Catatan : Penghapusan rekonsiliasi tingkat wilayah tidak menghilangkan fungsi Bidang Aklap. Bidang
Aklap justru lebih difungsikan pada monitoring, evaluasi dan pembinaan satker-satker di lingkupnya
dalam penyusunan laporan keuangan
PENYEMPURNAAN Mekanisme 72
Konsolidasi
• Konsolidasi dilakukan oleh sistem, dengan
menggunakan aplikasi Oracle
• Penyusunan Laporan Konsolidasi BA BUN
secara otomatis karena penggunaan akses
langsung Oracle pada BA BUN
• Konsolidasi LKPP dimungkinkan oleh sistem,
dengan menggunakan data dalam data
base SPAN setelah direkonsiliasi
LAPORAN KEUANGAN 73
Mengacu pada PP No. 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah
n e
itm
Pelaporan Admin Pembaya Kom ran
DI P n
me
SATKER
A
istrasi
naje
Ma
Persediaan
j e m en
SPAN
Ma na
Pelaporan me n
GL Komit
Penerimaan
manajemen
Integrasi Aplikasi IT:
- Single entry point
- Satu Aplikasi
- Secara Elektronik
- Rekonsiliasi per periode antara Satker & KPPN
77
77
Duplikasi Sistem Aplikasi Satker
(Saat Ini)
PERAN
SPM RUH Data
Pegawai
SIMAKBMN
RUH Data
Kontrak
- RUH Data SPM &
SAKPA PERSEDIAAN
SP2D
- RUH Penerimaan
SKPA
- RUH Daftar/ Jurnal Aset
RUH Data Pagu DIPA
Penganggaran
Usulan
Anggaran
Persetujuan
Anggaran 4
1 KPPN/Kanwil
2
Upload Data : Revisi
Penyusunan Belanja, Penerimaan, Anggaran
RKA-KL Rencana Penarikan, Revisi DIPA
Rencana Penerimaan, SBK
3
• Uang Persediaan
• Kwitansi dan Uang Muka PPK
• Uang Titipan (tmsk Hibah
kas) • Manajemen Supplier • Pembuatan SPM
• Setoran Pajak, PNBP, dan • Upload Data Gaji • Approval Invoice (SPM)
SSBP • Manajemen Kontrak
• Daftar Honor • Pembuatan Resume Tagihan
• LPJ Bendahara (LS dan UP)
Invoice Interface
FITUR modul komitmen
• Perekaman dan pengiriman Data Supplier
• Perekaman dan pengiriman Data Kontrak
• Monitoring Karwas Kontrak
FITUR MODUL BENDAHARA
• Perekaman Kuitansi dan Uang Muka
• Perekaman Surat Bukti Setor
• Perekaman Penerimaan PNBP, PNBP, Pengembalian
Belanja
• Pencatatan Dana Titipan
• Pencatatan Hibah Kas
• Pembuatan LPJ dan ADK LPJ Bendahara
• Monitoring Uang Persediaan
• Tidak Mencakup Bendahara BLU dan Bendahara
Pembantu Pengeluaran
85
Modul pembayaran
Fitur modul pembayaran 86
Transfer
BB : KAS UP BB : KAS An.Potg BB : KAS TUP
- Kas Tunai Lainnya - Kas Tunai
- Kas Bank - Kas Tunai - Kas Bank
- Kwitansi Transfer -
Kas Bank - Kwitansi
- Bon An.Potg - Bon
Pengeluaran Pengeluaran
BB : UTANG Pot
Bendahara
- Pot Pajak PPh Psl xx
- Pot Pajak PPN
88
Modul persediaan
89
Tahapan Transaksi
APBN
DIPA
APBN Komitmen
DIPA
Realisasi:
Realisasi
Penutup BAST
RT
SPM
SP2D
Penutup
Fitur modul persediaan 90
Gl dan pelaporan
SPAN SMS GAMBARAN UMUM SAKTI
PERMINTAAN INF.
TRANSAKSI DAN AKTIFASI PIN DAN KAITAN TERHADAP 94
SPAN
TR
AN P
INF. TRANSAKSI DAN SA ER
INF. AKTIFASI PIN K S MI
I D NT
AN AA
DA IN N
AK IN
N F.T TI F.
IN R FA
F. AN SI
AK S
TI AK PI
FA S N
APLIKASI SAKTI SI I
PI
N
ADMIN ANGGARAN
ADK RKAKL
ADK DIPA
ADK POK
ADK RFC
REALISASI/KOMITMEN/ ADK SUPPLIER
REFERENSI/INF. POSTING
ADK RESUM TGH
& CLOSING
ADK SPM
ADK REKON
PENGATURAN MODUL DAN RKAKL/AFP/DIPA/RDIPA/ CEK PIN
REFERENSI SEMUA MODUL POK/JURNAL ANGGARAN
JURNAL NERACA/POSTING/ KONTRAK/SUPPLIER/
CLOSING/VALIDATION JURNAL ASET & PERSEDIAAN
GL & P KOMITMEN
JURNAL TERKAIT
ANGGARAN/
ASET TETAP/PERSEDIAAN/ DB
DIPA/RDIPA/REALISASI
KONTRAK/REFERENSI/ PORTAL
DB
INF. POSTING & CLOSING
SPAN
BENDAHARA/PEMBAYARAN/
REFERENSI/INF. POSTING & SAK DB
INF.CLOSING TI
PERSEDIAAN DARI
KOMITMEN & BENDAHARA/
SPTB/LPJ BENDAHARA/
PEMBAYARAN/REFERENSI/
SPA
SPA
REFERENSI/ INF. POSTING & CLOSING
PERSEDIAAN INF. POSTING & CLOSING
BENDAHARA N
N
TRANSAKSI PERSEDIAAN/ KWITANSI/BON PENGELUARAN
JURNAL PERSEDIAAN SSP/SSBP/SSPB/
ADK RKAKL
TRANSAKSI ASET TETAP/ SPP/SPM/ JURNAL BENDAHARA
ADK DIPA
JURNAL ASET JURNAL PEMBAYARAN
ADK POK
CAN
INF. ASET TETAP DARI DIPA/RDIPA/AFP/POK/ NRS
KOMITMEN & BENDAHARA/ KONTRAK/BENDAHARA/ NO. TAGIHAN
REFERENSI/INF. POSTING REFERENSI/INF. POSTING SP2D
& CLOSING & CLOSING BAR
PIN PEJABAT
Modul Penganggaran
JURNAL PEMBENT
Modul Komitmen (COA) CLOSING
CLOSING
UKAN
SALDO
NERACA
Modul Bendahara
Modul Pembayaran
Modul Persediaan
Modul Pelaporan
Modul Administrator
TRIAL
VALIDASI POSTING
BALANC
E
JENIS TUTUP BUKU
administrasi
FITUR MODUL ADMINISTRASI
• Mengelola (rekam, ubah, hapus) referensi
terkait modul lainnya.
• Mengatur hak akses user dalam penggunaan
menu-menu modul di SAKTI
• Backup / restore data referensi
Desain Konektivitas Sakti- SPAN
103
Span sms
Fitur span sms
portal
SPAN
Proses Registrasi User Portal
Satker
Pengisian
Form Register
Download
Form Registrasi Calon User
Menyerahkan
Form Registrasi
ke KPPN
+
SK Penunjukan
KPPN
PORTAL
• Pengamanan User
– Berdasarkan role user yang di-manage di Aplikasi SAKTI
– Ada PIN rahasia untuk pengiriman data transaksi (KPA, PPK,
PPSPM)
• Pengamanan Jaringan
– Pengiriman ADK menggunakan protocol FTPS
– 1 User Portal SPAN Mewakili 1 Satker
• Pengamanan Data (ADK)
– Enkripsi Data
– Portal akan melakukan pengecekan metadata ADK
109
TERIMA KASIH
www.span.depkeu.go.id