AKUNTANSI PENERIMAAN

KAS PADA USAHA PERHOT

ELAN
 Our Team
Insert Your Image Insert Your Image

Prisna Meiga Sari Putri Gita

01 02 Dharmayanti
1707532025 1707532028

Insert Your Image Insert Your Image

Resy Zelamewani Lia Natalia

03 04
1707532030 1707532033
 Agenda

JENIS-JENIS
PENERIMAAN KAS DAN
BANK PADA
01
HOTEL
02 BAGAN ALUR PROSEDUR
PENERIMAAN KAS PADA
HOTEL
 Insert Your Image

JENIS-JENIS PENERIMAAN KAS DAN

BANK PADA HOTEL
 • Kas merupakan akun yang penting dalam
PERAN K operasional suatu hotel untuk kelancaran
aktivitas operasional.
AS • Kas sebagai modal kerja yang sangat
menunjang kelangsungan aktivitas
keseharian suatu hotel.
• Penerimaan kas bisa berupa penerimaan
hasil penjualan tunai dari outlet, hasil
penjualan yang diterima Front Office saat
tamu check out dan hasil pengumpulan
piutang dari agen.
 Prosedur Penerimaan Kas Hasil Penjualan
PENERIMAAN KAS Kamar
PADA
PENJUALAN KAMAR  Pada akhir hari, semua kasir outlet memasukkan
hasil penjualan beserta bukti pendukung dan
pelaporannya ke dalam ROF, kemudian
Dokumen yang Digunakan menitipkan ROF pada front office, yang
selanjutnya akan di cek oleh night audit.
Bagian  yang Terlibat
 Keesokan harinya, semua ROF diserahkan ke
income audit yang akan melakukan pengecekan
a) Guest bill ulang, kemudian akan menyerahkan hasil
b) Room Sales penjualan yang berupa tunai, seperti uang, slip
1) Front Office (FO) dan   Recapitulation kartu kredit, bank note traveler chequw pada
FO cashier c) Remittance of Fund general cashier.
2) Night Audit  General Cashier akan mengecek kembali sesuai
3) Income Audit dengan laporan masing-masing outlet, kemudia
4) General Cashier mencatat dalam buku kas, mengarsipkan laporan
masing-masing outlet sebagai bukti penerimaan
kas, dan menyimpan atau menyetor uang ke bank.
 Prosedur Penerimaan Kas Hasil Penjualan
PENERIMAAN KAS PADA Makanan dan Minuman
PENJUALAN MAKANAN DAN
 Pada akhir hari, semua kasir outlet memasukkan
MINUMAN hasil penjualan beserta bukti pendukung dan
pelaporannya ke dalam ROF, kemudian
Dokumen yang Digunakan menitipkan ROF pada front office, yang
selanjutnya akan di cek oleh night audit.
Bagian  yang Terlibat  Keesokan harinya, semua ROF diserahkan ke
income audit yang akan melakukan pengecekan
a) Restaurant and Bar
ulang, kemudian akan menyerahkan hasil
bill
penjualan yang berupa tunai, seperti uang, slip
b) Restaurant and Bar
1) Cashier Outlet kartu kredit, bank note traveler chequw pada
Summary of  Sales
2) Night Audit general cashier
c) Remittance of Fund 
3) Income Audit General Cashier akan mengecek kembali sesuai
4) General Cashier dengan laporan masing-masing outlet
kemudian mencatat dalam buku kas,
mengarsipkan laporan masing-masing outlet
sebagai bukti penerimaan kas, dan menyimpan
atau menyetor uang ke bank.
 Prosedur Penerimaan Kas Hasil Penjualan
PENERIMAAN KAS PADA Pengumpulan Piutang dari Travel Agent
PENGUMPULAN
PIUTANG DARI TRAVEL AGENT  Account Receivable akan memantau umur
piutang dari agen sesuai jatuh temponya, saat tiba
waktunya untuk melakukan penagihan, Account
Dokumen yang Digunakan
Receivable akan menyiapkan daftar penagihan
piutang beserta bukti pendukungnya (invoice,
Bagian  yang Terlibat
guest bill, agent voucher, dll), dan menyiapkan
1) Guest bill cash receipt.
2) Reservation Form  Account Receivable akan meminta persetujuan
3) Agent Voucher dari head department, kemudian akam member
1) Account Receivable 4) Invoice data tersebut kepada collector untuk melakukan
2) Collector 5) Cash Receipt penagihan kepada agen.
3) General Cashier  Hasil penagihan piutang akan diserahkan kepada
collector pada general cashier, yang akan
mencatat pada penerimaan kas. Dan kemudian
Collector akan menginformasikan Account
Receivable, yang mencatat kartu piutang agen.
 Prosedur Penerimaan Kas pada
PENERIMAAN KAS PADA Penerimaan Uang Muka
PENERIMAAN UANG MUKA  Suatu agen membayar uang muka untuk tamu-
tamunya pada saat reservasi, pembayaran uang
muka tersebut akan diterima oleh front office
Dokumen yang Digunakan cashier, dengan membuatkan cash receipt
dilampiri reservation form, kemudian
Bagian  yang Terlibat
melaporkannya pada room sales recapitulation
dan memasukkannya dalam ROF bersama-sama
a) Cash Receipt dengan hasil penjualan kamar lainnya.
b) Reservation Form  Agen tersebut akan menerima cash receipt asli,
1) Reservation yang nantinya akan dipakai memperhitungkan
2) Front Office cashier kekurangan pembayarannya setelah tamu dari
3) Night Audit agen tersebut menggunakan fasilitas hotel.
4) Income Audit  Pada esok harinya, General Cashier akan
5) General Cashier menerima uang muka tersebut dan mencatatnya
sebagai penerimaan kas. Kemudian General
Cashier akan menginformasikan pada Account
Receivable akan adanya pembayara uang muka
aporan yang Dihasilkan : tersebut.
Genereal Cashier Summary, yang merupakan laporan yang dibuat oleh General Cashier pada akhir
periode yang berisi semua penerimaan kas.
 Insert Your Image

BAGAN ALUR PROSEDUR

PENERIMAAN KAS PADA HOTEL
Bagan Alur – Penerimaan Kas dari
Hasil Penjualan Kamar, Makanan
dan Minuman 01
Bagan Alur – Penerimaan Kas Hasil
02 Pengumpulan Piutang dari Agen

Bagan Alur – Penerimaan Kas dari

Uang Muka
03
Thank you