Komitmen
Tim Dosen
Sistem Informasi Akuntansi Pemerintah
Pertemuan ke-4
Bintaro, @2020
PP 45/2013 Pasal 8
Dalam rangka pelaksanaan anggaran, KPA memiliki tugas dan wewenang menetapkan PPK dan
5 PPSPM dan melakukan tindakan yang mengakibatkan pengeluaran anggaran Belanja Negara
4
Pasal 3 ayat 3 UU 1/2004 : Setiap pejabat dilarang melakukan tindakan yang berakibat pengeluaran atas beban
APBN/APBD jika anggaran untuk membiayai pengeluaran tersebut tidak tersedia atau tidak cukup tersedia
Dasar Hukum
PPK
Sistem Informasi Data mengenai Pihak yang Melakukan Perjanjian atau Penerima Pembayaran
Non Non
Manajemen Supplier Manajemen Kontrak
SUPPLER
PEMBERIAN
DATA SUPPLIER
NRS
NRS
KONTRAK
Komitmen /RFC
DATA KONTRAK PEMBERIAN
CAN
CAN/NRK
RESUME
TAGIHAN
PENERBITAN
PENCATATAN HUTANG
SPP
NOMOR
TAGIHAN
Pembayaran
PENERBITAN SPM PENERBITAN
SPM SP2D
SP2D
Manajemen Supplier
Merupakan kegiatan
mengelola data penerima
pembayaran, untuk
kemudian didaftarkan ke
SPAN.
Operator
• Perekaman Data Supplier (termasuk upload/rekam data pegawai)
• Cetak Resume Supplier
• Upload/Rekam NRS (Nomor Register Supplier) proses ini sudah
diotomasi oleh sistem
Approver
R
. Menyetujui perekaman supplier pli er /BCS
S up
• Membuat ADK supplier AD K
Penyampaian
Data supplier Kebenaran data KPPN hanya
data supplier menggunakan data
merupakan yang
dapat dilakukan supplier dari Satker
bagian dari disampaikan ke
bersamaan (tidak melakukan
thumb rules* KPPN menjadi konfirmasi terhadap
dengan data RFC
proses tanggung jawab sumber data
(Kontrak) atau
pembayaran KPA (KPP/Bank)
Resume Tagihan
3 Pegawai √
BA 999
√
4 selain Penerusan Pinjaman &
transfer
5 Transfer Daerah √
6 Penerusan Pinjaman √
7 Lain-lain √
3 Pegawai • Transaksi belanja pegawai yang dibayarkan kepada satu atau beberapa
penerima
BA 999
4 selain Penerusan Pinjaman & • Transaksi terkait pengelolaan Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara
(BABUN), kecuali yang dikelompokkan ke dalam tipe 5 dan tipe 6
transfer
1. Supplier Header
antara lain Jenis Supplier, Nama Supplier, NPWP, Kode Satker
(Khusus tipe 1 dan 3)
2. Supplier Address
antara lain Alamat, Tipe Supplier, Alamat, Kode Pos, dll)
1. Negara Bank 2. Nama Bank 3. Kode Bank 4. Nomor Rekening 5. Nama Cabang
Bank 6. Nama Pemilik Rekening 7. Mata Uang 8. Kode SWIFT
9. Kode IBAN
catatan :
Header Supplier (Informasi Pokok Supplier) 1. Pada aplikasi SAKTI , khusus tipe 3 karena data dari
aplikasi GPP untuk saat ini yang menjadi primary
1. Nomor Register Supplier (NRS) 2. Nama Supplier 3. NPWP key nya adalah NIP (berbeda dengan yang ada pada
aplikasi SPAN
1. Negara Bank 2. Nama Bank 3. Kode Bank 4. Nomor Rekening 5. Nama Cabang
Bank 6. Nama Pemilik Rekening 7. Mata Uang 8. Kode SWIFT 9. Kode IBAN
Supplier Bank /
Supplier Supplier
Pegawai / Penerus
Header Address
Pinjaman
Supplier Bank /
Pegawai / Penerus
Pinjaman
Supplier Bank /
Pegawai / Penerus
Pinjaman
SUPPLIER ADDRESS
(TIPE SUPPLIER_KODE BANK MANDIRI
POS) 12345
KODE KPPN : 001
HEADER SUPPLIER
( NAMA SUPPLIER/ SUPPLIER ADDRESS
KODE (TIPE SUPPLIER_KODE
SATKER_NPWP) POS)
KODE KPPN : 002
NRS : 123
Relevant, Applicable, Impactful, and Accessible
SUPPLIER ADDRESS
( SHARE (TIPE SUPPLIER_KODE BANK BRI
NASIONAL ) POS) 12345
KODE KPPN : 003
Alur Proses Pendaftaran Supplier
SAKTI SPAN
OPERATOR APPROVER
ADK
Supplier
Keluar NRS
NRS Tercatat
Otomatis
DATABASE
SPAN data
interface ke
4. Kirim Data ADK database KASI
data Supplier ke oracle PD_KPPN
SPAN
2. PPK membuat 3b. Otomatis portal konverter
ADK data Supplier upload ADK data
Supplier ke FTP /
portal
KONVERTER INTERFACE
FTP /
KONVERT
ER
5. Download 6a. Validasi by
ADK sistem, upload
Dari Portal data ke
Konverter interface 7. Manual
Verifikasi,
melanjutkan
proses ke kasi
1. Opr Komitmen
Satker Merekam 6b. Melakukan
data Supplier Penolakan
apabila data
tidak valid PETUGAS PETUGAS
(Email ke PPK) FO_KPPN MO_KPPN
Relevant, Applicable, Impactful, and Accessible
Approval Hierarchy Upload Registrasi Data Supplier-Non BA BUN
Relevant, Applicable, Impactful, and Accessible
Fungsi-Fungsi Data Supplier
Proses Pembayaran
SPM / PMRT
AD
K PM
RT
Download Supplier PPSPM
SP
Opr. Pembayaran
P
dari Om SPAN
(File XML)
YA
SR
BC
KPPN /
K
Apakah
AD
SPAN
Relevant, Applicable, Impactful, and Accessible
Supplier TIDAK
sudah Persetujuan Pendaftaran
Site Address Supplier
terdaftar di
KPPN ?
PPK
Opr. Komitmen
Penamaan File ADK Supplier
Kode Satker
Sequence number
NAMA FILE
Operator
• Merekam Data Kontrak
• Cetak Resume Kontrak
• Upload/Rekam CAN (Commitment Application
Number)
• Merekam BAST/ Non BAST
• Monitoring Karwas Kontrak
• Monitoring ADK Kontrak
Approver
• Membuat ADK Kontrak / RFC (Request For
Commitment)
• Cetak Resume Kontrak
• Monitoring Karwas Kontrak
• Monitoring ADK Kontrak
Relevant, Applicable, Impactful, and Accessible
Jenis Komitmen
Tipe Kontrak :
a. Annual Year (Tahunan),
b. Multi Years (Tahun Jamak).
Bukti Pembelian
Kuitansi
Surat Perjanjian
(Kontrak)
Surat Perjanjian
Informasi Khusus
b. Line Kontrak (Baris)
Digunakan untuk mencatat perbedaan parameter untuk elemen data
kontrak terkait: Sumber Dana, Cara Penarikan, dan Akun
c. Jadwal Pembayaran
Digunakan untuk mencatat nilai dan waktu dari rencana angsuran
d. Distribusi/Informasi Pembebanan
Digunakan untuk mencatat detail BAS/ COA yang dibebani
Termin 1 COA 1
HEADER KONTRAK
Contract Line 1
( No. Kontrak + Mata
( Akun 1 )
Uang ) 20.000.000 20.000.000
Termin 2 COA 1
100.000.000 100.000.000
50.000.000 50.000.000
Termin 3 COA 1
30.000.000 30.000.000
DATABASE SPAN
SPAN 9. Transfer
data interface
ke database
4. Kirim Data ADK oracle KASI PD_KPPN
data Supplier ke
2. PPK membuat ADK 3b. Otomatis upload portal konverter
data Kontrak ADK data Kontrak ke
FTP / portal
KONVERTER
FTP /
KONVERTER
5. Download ADK 6a. Validasi by
Dari Portal sistem, upload
Konverter data ke database
SPAN 7. Manual
Verifikasi,
melanjutkan
proses ke kasi
1. Opr Komitmen
Satker Merekam 6b. Melakukan
data Kontrak Penolakan apabila
2. Catat Nomor CAN data tidak valid
(Email ke PPK)
PETUGAS FO_KPPN PETUGAS MO_KPPN
BCKA01940929420120618002.adk
Komponen File ADK
Kontrak
Kode KPPN
Kode Satker
NAMA FILE
Addendum ke...
Relevant, Applicable, Impactful, and Accessible
Pencatatan Uang Muka dan Retensi pada Aplikasi SAKTI ( 1 )
*) Konsep pembayaran Uang muka dan retensi dengan metode Bruto, untuk saat ini belum bisa digunakan dalam aplikasi
SAKTI
Relevant, Applicable, Impactful, and Accessible
Pencatatan Uang Muka dan Retensi pada Aplikasi SAKTI ( 2 )
*) Konsep pembayaran Uang muka dan retensi dengan metode Netto, untuk saat ini yang digunakan dalam aplikasi SAKTI
Relevant, Applicable, Impactful, and Accessible
Pencatatan Uang Muka dan Retensi pada Aplikasi SAKTI ( 3 )
Header Kontrak
Jadwal
Pembayaran /
Termin
SAKTI SPAN
SPAN
SAKTI
RFC / KONTRAK 1 KPPN JKT VI
KONTRAK No. Kontrak : 0001/SPAN/2018
1No. Kontrak : 0001/SPAN/2018
KONTRAK Supplier : PT. A
SAKTI
SPAN
SPAN
SAKTI KPPN JKT VI
No. Kontrak : 001/SPAN/2018 No. Kontrak : 001/SPAN/2018
No. Kontrak : 001/SPAN/2018 Nilai Kontrak : IDR. 80.000.000,- Nilai Kontrak : IDR. 80.000.000,-
Porsi : 80/20
Loan/GOI KPPN JKT II
Porsi Loan : IDR. 80.000.000,- No. Kontrak : 001/SPAN/2018 No. Kontrak : 001/SPAN/2018
(RK) Supplier : PT. A Supplier : PT. A
RMP : IDR. 20.000.000,-
Nilai Kontrak : IDR. 20.000.000,- Nilai Kontrak : IDR. 20.000.000,-
Cara Menghitung
Cara Menghitung
Nilai Fisik : 100/110 x Nilai Kontrak
100/110 x 110.000.000,00 = 100.000.000,00
Terdiri dari :
Porsi PHLN : Porsentase PHLN x Nilai Kontrak
80% x 110.000.000,00 = 88.000.000,00
Porsi Pendamping : (Porsentase Pendamping x Nilai Kontrak ) - PPN
(20% x 110.000.000,00) – 10.000.000,00 = 12.000.000,00
PPN : PPN x Nilai Fisik
10% x 100.000.000,00 = 10.000.000,00
Terdiri dari :
Porsi PHLN “Tidak dipungut” : PPN x Porsi PHLN
Relevant, Applicable, Impactful, and Accessible
• Merekam informasi Berita Acara Serah Terima Barang/Jasa atas kontrak tertentu
• Untuk BAST Barang, informasi barang yang harus direkam hanya Kode Subsub Kelompok Barang,
dan Harga Satuan.
• Informasi BAST akan dijadikan dasar bagi Modul Persediaan atau Modul Aset Tetap untuk
melakukan Pendetailan Aset.
• Informasi BAST juga akan dijadikan dasar bagi Modul Pembayaran untuk membuat SPP
Kontraktual.
• Akan terbentuk jurnal akrual pada saat melakukan simpan BAST:
- BAST Barang (yang dikapitalisasi)
Aset xxx belum diregister
Utang yang belum diterima tagihannya
OPERATOR
OPERATOR SAKTI
SAKTI PEJABAT
PEJABAT PEMBUAT
PEMBUAT KOMITMEN
KOMITMEN MODUL
MODUL ASET
ASET TETAP
TETAP KPPN
KPPN
(STAFF
(STAFF PPK)
PPK) (PPK)
(PPK) PERSEDIAAN
PERSEDIAAN (SPAN)
(SPAN)
PENDETAILAN ASET
TETAP / PERSEDIAAN
Input SPP
1
Proses SPM
OPERATOR
OPERATOR SAKTI
SAKTI PEJABAT
PEJABAT PEMBUAT
PEMBUAT KOMITMEN
KOMITMEN MODUL
MODUL ASET
ASET TETAP
TETAP KPPN
KPPN
(STAFF
(STAFF PPK/STAFF
PPK/STAFF PPSPM)
PPSPM) (PPK)
(PPK) PERSEDIAAN
PERSEDIAAN (SPAN)
(SPAN)
BCSR
0 Input Supplier Membuat ADK Supplier Proses KPPN
BAST BARANG/JASA
1.BELANJA LS NON NRS
KONTRAKTUAL
2.BELANJA KKP
3.BELANJA UP VALAS
4.BELANJA BLU
5.PENERIMAAN HIBAH
BARANG/JASA
PENDETAILAN ASET
TETAP / PERSEDIAAN
Input SPP
1
Proses SPM
APLIKASI GPP
Data Pegawai
Modul
& Data Gaji Informasi Kontrak Aset Tetap
& BAST /Persediaan
Modul Data Pagu
ANGGARAN
Informasi telah
Modul didetailkan
Locking Pagu
KOMITMEN
Informasi Supplier,
Peta Jurnal Kontrak & BAST
Jurnal Akuntansi
Informasi telah
Diproses pembayaran
Modul
Modul Pembayaran
GLP