PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN

PENYUSUNAN RKAKL

UNIVERSITAS LAMBUNG MANGKURAT

POKOK BAHASAN
• Struktur Organisasi Penganggaran
• Jadwal Penganggaran
• Tata Cara Penyusunan RKA-K/L :
a. Hal-hal yang harus diperhatikan dalam aplikasi RKAKL 2017
b. Struktur Anggaran RKAKL
c. Standar Biaya
 STRUKTUR ORGANISASI
PENGANGGARAN
UNIVERSITAS

WR I, II, III, IV
SPI

PROGRAM
LEMBAGA FAKULTAS UPT PRODI S2, S3 BIRO
PASCA

WD1/WD2/ WD3/ KABAG /

PRODI/JURUSAN/ KASUBBAG
PRODI S2 MONO/
KABAG/SUBBAG
JADWAL
PENGANGGARAN
 
Alur Proses Perencanaan Penganggaran (Jan – Des)
Unit Terkait  
Perencanaan Penyusunan Pembahasan Penetapan
(Jan – April) (Mei – Juni) (Agust. – Oktb.) (Nov – Des)
         

  PENELAAHAN /
PENETAPAN PAGU TRPNBP PERMINTAAN USULAN PENETAPAN DAN
DIKTI PEMBAHASAN DI
TAHUN DEPAN ANGGARAN SATKER PENGUSULAN DIPA
  DIKTI
         
 
PENELAAHAN SPI DAN TIM  UNDANGAN  
SATKER  
BPKH USULAN UNIT SATKER PENELAAHAN /  
UNIVERSITAS PENETAPAN PAGU INDIKATIF
DAN PENYUSUNAN USULAN PEMBAHASAN DI  
  PNBP-BOPTN UNIT SATKER
RKAKL UNIVERSITAS DIKTI  
 
         

  PENYUSUNAN USULAN DANA  

UNIT SATKER PNBP-BOPTN (TOR, RAB DAN PERBAIKAN ATAU REVISI    
  RKAKL) USULAN
 
TATA CARA PENYUSUNAN RKA-K/L

PIHAK-PIHAK YANG TERLIBAT PENYUSUNAN RKAKL :

1. Satker : Universitas Lambung Mangkurat menyiapkan :
a. Menghimpun usulan RKAKL dan data dukung unit-unit satker.
b. Menelaah usulan RKAKL dan data dukung unit-unit satker.
c. Menyusun usulan RKAKL Universitas dan data dukung (Softcopy
dan Hardcopy).
2. Unit Satker (Fakultas, Lembaga, UPT, Pascasarjana dan Biro)
a. Menyusun usulan RKAKL dan data dukung (TOR, RAB, DLL)
b. Menyerahkan usulan ke Universitas (Softcopy dan Hardcopy).
c. Menetapkan Tim Penyusun di tingkat Prodi dan Fakultas.
HAL-HAL YANG HARUS
DIPERHATIKAN
• Pagu anggaran unit Satker berdasarkan pagu rincian per unit satker yang berfungsi sebagai
batas tertinggi pagu satker.
• Sumber dana yang akan di gunakan adalah RM (BOPTN dan PNBP).
• Kebutuhan operasional perkantoran maupun perkuliahan diutamakan seperti alokasi gaji
atau honorarium serta operasional kantor dan komponen pembiayaan dalam UKT
mahasiswa.
• Perlu juga melakukan pembatasan atau penghematan untuk pengeluaran perjalan dinas,
kegiatan seminar, rapat, pertemuan yang diluar kantor seandainya bisa dilakukan dikantor
saja.
• Harga Satuan seperti SBM atau SBU.
SBM tahun 2017 nomor 33/PMK.02/2016 tanggal 2 Maret 2016 yang direvisi nomor 106/PMK.02/2016
tanggal 30 Juni 2016.
• Struktur Anggaran 2017 atau RKAKL 2017.
STRUKTUR
RKAKL
PROGRAM KEGIATAN

OUTPUT

SUB OUTPUT KOMPONEN SUB KOMPONEN

DETAIL BELANJA
KODE PROGRAM, KEGIATAN DAN
OUTPUT RKAKL
PROGRAM 042.01.01 Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Kemristek dan Dikti  
       
KEGIATAN 5742 LAYANAN TRIDHARMA DI PERGURUAN TINGGI  
      SATUAN
OUTPUT 5742.001 LAYANAN PENDIDIKAN MHS
OUTPUT 5742.002 PENELITIAN JUDUL
OUTPUT 5742.003 PENGABDIAN MASYARAKAT JUDUL
OUTPUT 5742.004 SARANA/PRASARANA PENDUKUNG PEMBELAJARAN UNIT
OUTPUT 5742.005 SARANA/PRASARANA PENDUKUNG PERKANTORAN UNIT
OUTPUT 5742.994 LAYANAN PERKANTORAN BULAN LAYANAN
       
OUTPUT 5742.006 LAYANAN PERKANTORAN SATKER (BOPTN) BULAN LAYANAN
OUTPUT 5742.007 LAYANAN PEMBELAJARAN (BOPTN) BULAN LAYANAN
OUTPUT 5742.008 BUKU PUSTAKA (BOPTN) BUKU
OUTPUT 5742.009 LAPORAN KEGIATAN MAHASISWA (BOPTN) LAPORAN
OUTPUT 5742.010 LAPORAN PENGABDIAN MASYARAKAT (BOPTN) LAPORAN
OUTPUT 5742.011 KERJASAMA BERBASIS PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (BOPTN) LAPORAN
OUTPUT 5742.012 LAYANAN PENGEMBANGAN SISTEM TATA KELOLA, KELEMBAGAAN, DAN SDM (BOPTN) DOKUMEN
OUTPUT 5742.013 SARANA DAN PRASARANA PEMBELAJARAN (BOPTN) UNIT
KODE SUB OUTPUT RKAKL
Kode Sub Output Uraian
   
5742.001.001 LAYANAN PENDIDIKAN PROGRAM DIPLOMA
5742.001.002 LAYANAN PENDIDIKAN PROGRAM SARJANA
5742.001.003 LAYANAN PENDIDIKAN PROGRAM PASCASARJANA
   
5742.009.001 UNIT KEGIATAN MAHASISWA DAN ORGANISASI KEMAHSISWAAN
5742.009.002 KEGIATAN KEMAHASISWAAN
5742.009.003 KOMPETISI/LOMBA MAHASISWA
5742.009.004 KEWIRAUSAHAAN MAHASISWA
   
5742.010.002 PENGABDIAN KEPADA MASYARAKAT
   
5742.011.002 KEMITRAAN DAN KERJASAMA PENELITIAN
   
5742.012.001 PENJAMIN MUTU TATA KELOLA KELEMBAGAAN DAN PENDIDIKAN
   
5742.013.001 ALAT PENDIDIKAN PENDUKUNG PEMBELAJARAN
5742.013.002 PERALATAN PENDUKUNG PEMBELAJARAN
5742.013.004 GEDUNG DAN BANGUNAN PENDUKUNG PEMBELAJARAN
STANDAR BIAYA
• Standar Biaya adalah satuan biaya yang ditetapkan oleh Menteri
Keuangan selaku pengelola fiscal (chief financial officer) baik berupa
standar biaya masukan maupun standar biaya keluaran, sebagai acuan
perhitungan kebutuhan anggaran dalam penyusunan RKAKL.
• SBM tahun 2017 nomor 33/PMK.02/2016 tanggal 2 Maret 2016 yang
direvisi nomor 106/PMK.02/2016 tanggal 30 Juni 2016.
• Fungsi standar biaya adalah sebagai batas tertinggi dalam penyusunan
dan perencanaan RKAKL.
TERIMA KASIH