PERBANKAN

SYARIAH

Agus Nurfuadi Rambe

Muhammad Johan Rambe
Marihot Hasibuan
Reni Tri SuCi
Ria Kasmaya
 Karakteristik Bank Syariah

 Berdasarkan prinsip syariah dalam perbankan

 pelarangan riba dalam berbagai bentuknya
 Tidak mengenal konsep “time-value of money”
 Uang sebagai alat tukar bukan komoditi yg diperdagangkan (tidak
bermain valas)
 Beroperasi atas dasar bagi hasil
 Kegiatan usaha untuk memperoleh imbalan atas jasa Tidak menggunakan “bunga”
sebagai alat untuk memperoleh pendapatan
 Azas utama => kemitraan, keadilan, transparansi, universal, profesional dan
amanah
 Tidak membedakan secara tegas sektor moneter dan sektor riil=> concern ke
sektor riil
 Tidak membebani rakyat => tidak menerima BLBI
 FUNGSI BANK SYARIAH
Fungsi Aplikasi produk

Penghimpunan dana :
MANAGER
Prinsip wadiah
INVESTASI
Prinsip mudharabah

Penyaluran dana
TAMWIL

Prinsip jual beli (murabahah,

INVESTOR salam, istishna dsb)
Prinsip bagi hasil (mudharabah,
musyarakah

JASA
Produk jasa
Wakalah, Kafalah, Sharf, Qardh
LAYANAN
Hawalah, Rahn dsb

Dana kebajikan
Penghimpunan dan penyaluran
MAAL

SOSIAL Qardhul Hasan

Penghimpunan dan penyaluran
ZIS
 PEMBIAYAAN DALAM PERBANKAN SYARIAH

Murabahah,
Salam,
Al Bai’ (jual-
beli) Istishna’,
Ijarah

Syirkah Mudharabah,
(partnership) Musyarakah
Menggunakan Wakalah (kuasa)
akad-akad Kafalah
Ju’alah (jasa- (jaminan)
jasa) Wadi’ah
(titipan), dll
Qard
Lain-lain Hibah
(bonus)
 PENGHIMPUN DANA

Prinsip wadiah Prinsip Mudharabah

Wadiah yad amanah Mudharabah mutlaqah (Investasi

 (Safe Deposit Box)
Wadiah yad dhamanah
 (Giro dan Tabungan)
Tidak Terikat / Unrestricted
Investment)
Mudharabah Muqayyadah
(Investasi Terikat / Restricted
Investment)  utk Special Project
JASA PERBANKAN

 LC, Transfer, Inkaso &

Wakalah
Kliring
Kafalah  Bank Garansi

Hiwalah  Anjak Piutang

Rahn  Gadai

Qard  Dana Kebajikan

Sharf  Jual beli Valas

SYARIAH
VS
KONVENSIONAL
 PENGERTIAN BANK SYARIAH DAN BANK
KONVENSIONAL
Bank Syariah adalah bank yang melaksanakan kegiatan
usaha berdasarkan prinsip syariah dalam kegiatannya
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran
Bank Konvensional adalah Bank yang didirikan untuk
mendapatkan keuntungan material sebesar-besarnya.
.
PERBANDINGAN ANTARA BANK SYARIAH DAN
KONVENSIONAL

Bank islam Bank konvensional

1.      Melakukan investasi-investasi

yang halal saja.
2.      Berdasarkan prinsip bagi hasil,
jual beli, atau sewa.
3.      Profit dan falah oriented.
4.      Hubungan dengan nasabah
dalam bentuk hubungan kemitraan.
5.      penghimpunan dan
penyaluran dana harus sesuai
dengan fatwa Dewan Pengawas
Syariah.
1. Investasi yang halal dan haram
 
2. memakai perangkat bunga
 
3. Profit oriented
4. Hubungan dengan nasabah
dalam   bentuk hubungan debitor-
debitor tidak terdapat dewan
sejenis
  
No Perbedaan Bank Syariah Bank Konvensional
Tidak berdasarkan bunga, Berdasarkan bunga
1 Falsafah spekulasi dan ketidakjelasan

-Dana masyarakat berupa - Dana masyarakat berupa

titipan dan investasi yang simpanan yangh harus
baru akan mendapatkan dibayar bunganya pada saat
hasil jika diusahakan jatuh tempo
2 Operasionalisasi terlebih dahulu - Penyaluran pada sektor
- Penyaluran pada usaha yang menguntungkan aspek
yang halal dan halal tidak menjadi
menguntungkan pertimbangan utama

Dinyatakan secara eksplisit Tidak diketahui secara tegas

dan tegas yang tertuang
3 Aspek sosial dalam visi dan misi

Oraganisasi Harus memiliki Dewan Tidak memiliki Dewan

4
Pengawas Syariah Pengawas Syariah
 Perbedaan dalam Propit Sharing
Bank Syariah Bank Konvensional
Besar kecilnya bagi hasil yang Besar kecilnya bunga yang diperoleh
diperoleh deposan tergantung pada : deposan bergantung pada :
-         Pendapatan bank -         Tingkat bunga yang berlaku
-         Nisbah bagi hasil antara -         Nominal deposito
nasabah dan bank -         Jangka waktu deposito
-         Nominal deposito nasabah
-         Rata-rata saldo deposito untuk
jangka waktu tertentu yang ada
pada bank
-         Jangka waktu deposito karena
berpengaruh pada lamanya
investasi
  

Bank Syariah Bank Konvensional

-         Bank syariah memberi -         Semua bunga yang diberikan
keuntungan kepada deposan dengan kepada deposan menjadi beban biaya
pendekatan LDR (Loan to Deposit langsung.
Ratio), yaitu pertimbangan rasio -         Tanpa memperhitungkan berapa
antara dana pihak ketiga dan pendapatan yang dapat dihasilkan
pembiayaan yang diberikan. dari dana yang dihimpun.
-         Dalam perbankan syariah, LDR -         Konsekuensinya, bank harus
bukan saja mencerminkan menambahi bila bunga dari
keseimbangan, tetapi juga keadilan peminjam ternyata lebih kecil
karena bank benar-benar dibandingkan dengan kewajiban
membagikan hasil riil dari dunia bunga ke deposan. Hal ini terkenal
usaha kepada panabung dengan istilah negative spread atau
keuntungan negatif alias rugi
PERBEDAAN BUNGA DENGAN BAGI HASIL

BUNGA BAGI HASIL

 Dihitung dari pokok  Dihitungan dari
(uang yg dipinjamkan) keuntungan
 Berubah sesuai kondisi  Nisbah tetap sesuai
(bunga) pasar akad
 Nominal tetap sesuai  Nominal berubah
suku bunga sesuai kondisi usaha
 Diharamkan/diragukan  Tidak ada keraguan
 PERANAN BANK KOVENSIONAL

Penghimpuna Penyaluran
n dana dana
Surplus unit BANK Deficit unit

Penetapan beban
Penetapan imbalan

Izzuddin Abdul Manaf

 PERANAN BANK SYARIAH

Penghimpuna Penyaluran
n dana dana
Surplus unit BANK Deficit unit

Bonus/bagi hasil Bagi hasil

TIDAK MENGALAMI NEGATIVE SPREAD

Izzuddin Abdul Manaf

Perbedaan LPS Bank Konvensional dengan Bank Syariah

A. LPS Untuk Bank Konvensional

Simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito, sertifikat deposito,
tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu.
B. LPS Untuk Bank Syariah
Simpanan nasabah Bank berdasarkan Prinsip Syariah yang dijamin
meliputi:
1.Giro berdasarkan Prinsip Wadiah;
2.Tabungan berdasarkan Prinsip Wadiah;
3.Tabungan berdasarkan Prinsip Mudharabah muthlaqah atau Prinsip
Mudharabah muqayyadah yang risikonya ditanggung oleh bank;
4.Deposito berdasarkan Prinsip Mudharabah muthlaqah atau Prinsip
Mudharabah muqayyadah yang risikonya ditanggung oleh bank;
dan/atau
5.Simpanan berdasarkan Prinsip Syariah lainnya yang ditetapkan oleh
LPS setelah mendapat pertimbangan LPP.
 Perbedaan Laporan Keuangan Bank Syariah dan
Bank Konvensional

Laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari

komponen-komponen berikut:
1. Neraca
2. Laporan laba rugi
3. Laporan Arus Kas
4. Laporan Perubahan Ekuitas
5. Laporan Perubahan Dana Infestasi Terikat
6. Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Zakat Infaq dan
Shadaqah
7. Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Qardhul Hasan, dan
8. Catatan atas Laporan Keuangan
 Laporan keuangan bank konvensional yang lengkap terdiri
dari komponen-komponen berikut:
1.Neraca
2.Laporan Laba Rugi
3.Laporan Ekuitas
4.Laporan Arus Kas
5.Catatan atas Laporan Keuangan