2020

PERBEDAAN BANK KONVENSIONAL

DAN BANK SYARIAH
Ayu Puji Wulandari - 180803102008
PERBANKA
N DAN
SYARIAH

01
 2020

PERBANKA
N DAN
SYARIAH

B A NK KO NV E NS I O NA L
DA N
B AN K S YA RI A H

02
 2020

BANK KONVENSIONAL

Bank yang melaksanakan

kegiatannya, yakni memberikan
PERBANKA
N DAN
jasa dalam lalu lintas pembayaran
SYARIAH
secara umum berdasarkan
prosedur dan ketentuan
hukumnya yang telah ditetapkan
oleh negara.

03
 2020

BANK SYARIAH

Bank yang menjalankan kegiatan

usaha berdasarkan prinsip
PERBANKA
N DAN
Syariah, atau prinsip hukum
SYARIAH
Islam yang diatur oleh fatwa
Majelis Ulama Indonesia (MUI).
Seperti prinsip keadilan dan
keseimbangan, kemaslahatan,
universalisme, serta tidak
mengandung gharar, maysir, riba,
zalim, dan obyek yang haram.

04
 2020

PERBEDAAN BANK KONVENSIONAL

DAN BANK SYARIAH

PERBANKA
N DAN Perbedaan Bank Konvensional
SYARIAH
dan Bank Syariah ini biasanya
terletak pada dasar hukum,
sistem operasional, cara
mengelola dana, metode
transaksi, pembagian
keuntungan, hingga antara
nasabah dengan bank itu sendiri.
Berikut merupakan beberapa
perbedaan Bank Konvensional
dan Bank Syariah yang perlu
diketahui:

05
 2020

STRUKTUR BADAN PENGAWAS

Badan pengawas berguna untuk mengawasi segala aktivitas perbankan tersebut baik di Bank
Konvensional maupun Bank Syariah agar tidak melenceng dari tujuan dan fungsinya.

PERBANKA BANK KONVENSIONAL BANK SYARIAH

N DAN
SYARIAH

Struktur pengawas pada Bank Pada Bank Syariah, struktur pengawas

Konvensional dijabat oleh : lebih kompleks, yakni terdiri dari :
- Dewan Komisaris / OJK - Dewan Komisaris / OJK
- Dewan Pengawas Syariah
- Dewan Syariah Nasional

06
 2020

PRINSIP DASAR BANK

BANK KONVENSIONAL BANK SYARIAH

PERBANKA
N DAN
SYARIAH
Bank Konvensional memandang uang Bank Syariah memandang uang
sebagai komoditas atau sebagai sebagai alat tukar. Jadi, uang tidak
barang yang dapat diperjualbelikan. untuk diperjualbelikan, tetapi bisa
ditukardalam bentuk lain sesuai
kebutuhan.

Pada Bank Konvensional, uang bisa Pada Bank Syariah,system bunga

bertambah dengan adanya pemberian ditiadakan dan lebih menerapkan
bunga yang diperoleh dari pengelolaan sistem bagi hasil.
pihak bank.

Prinsip bebas nilai. Prinsip tidak bebas nilai.

07
 2020
Sistem Bunga
Bank Konvensional
• Asumsi selalu untung.
PERBANKA • Didasarkan pada jumlah uang (pokok) pinjaman.
N DAN
SYARIAH • Nasabah harus tunuk pada pemberlakuan
perubahan tingkat suku bunga tertentu secara
sepihak, sesuai dengan fluktuasi tingkat suku
bunga di pasar uang.
• Pembayaran bunga seaktu-waktu dapat
meningkat atau menurun, juga tidak dapat
dihindari oleh nasabah di dalam masa
pembayaran angsuran kreditnya
• Tidak tergantung pada kinerja usaha. Jumlah
pembayaran bunga tidak meningkat meskipun
jumlah keuntungan berlipatganda saat keadaan
ekonomi sedang baik.
• Eksistensi bunga diragukan kehalalannya oleh
semua agama dan pembayaran bunga tetap
seperti yang dijanjikan tanpa pertimbangan
08 proyek yang dijalankan oleh pihak nasabah
untung atau rugi
Sistem Bagi Hasil
Bank Syariah
• Ada kemungkinan untung / rugi.
• Didasarkan pada rasio bagi hasil dari pendapatan /
keuntungan yang diperoleh nasabah pembiayaan.
• Margin keuntungan untuk bank (yang disepakati bersama)
yang ditambahkan pada pokok pembiayaan berlaku
sebagai harga jual yang tetap sama hingga berakhirnya
masa akad.
• Porsi pembagian bagi hasil berdasarkan nisbah (yang
disepakati bersama) berlaku tetap sama sesuai akad,
hingga berakhirnya masa perjanjian pembiayaan (untuk
pembiayaan konsumtif, jumlah pembagian bagi hasil
berubah-ubah tergantung kinerja usaha).
• Tidak ada agama yang meragukan keabsahan bagi
hasilnya.
• Bagi hasil tergantung pada keuntungan proyek yang
dijalankan. Jika proyek mengalami kerugian,maka kerugian
tersebut ditanggung oleh kedua belah pihak.
 2020

P
R
O
D
U
PERBANKA
N DAN
SYARIAH

C Bank Konvensional
T Pada Bank Konvensional, produk
penghimpunan dana masyarakat
pada bank berupa dalam bentuk
simpanan berupa giro, tabungan
dan deposito. Sedangkan untuk
produk penyaluran dana disebut
dengan kredit

09
 2020

P
R
O
Bank Syariah
PERBANKA
Pada Bank Syariah, produk dalam
D
U
N DAN
SYARIAH menghimpun dana masyarakat sama
penyebutannya dengan Bank Konvensional,
yakni dalam bentuk simpanan berupa giro,
tabungan, dan deposito. Sedangkan untuk
produk penyaluran dana pada Bank Syariah
lebih dikenal dengan pembiayaan. Adapun
C
produk pembiayaan ini dibagi menjadi 4
macam yakni : T
• Pembiayaan berdasarkan akad jual beli.
• Pembiayaan berdasarkan akad sewa-
menyewa.
• Pembiayaan berdasarkan akad bagi hasil.
• Pembiayaan berdasarkan akad pinjam-
meminjam yang bersifat sosial.

10
 2020
HUBUNGAN BANK
DAN NASABAH
PERBANKA
N DAN
SYARIAH
Hubungan nasabah dan Bank
Konvensional :
Lebih kepada menekankan
hubungan kreditur dan debitur
atau hubungan pemberi
pinjaman dengan penerima
pinjaman. Jika debitur lancar
dalam melakukan pembayaran
kredit, maka bank akan
memberikan keterangan lancar.
Sementara jika pinjamannya
macet, bank tidak akan
menagih dan akan menyita
11 asset yang digunakan.
Hubungan nasabah dan Bank
Syariah :
Nasabah diperlakukan sebagai
mitra alias partner. Perlakuan
ini terjadi karena bank Syariah
dan nasabah diikat dalam
“akad” yang cukup transparan.
Sementara hubungan emosional
yang kuat ini terjadi karena
bank Syariah lebih
mengutamakan pendekatan
musyawarah lebih dahulu
kepada nasabah daripada
pendekatan hukum.
 2020

PERBANKA
N DAN
SYARIAH

S I S TE M O P ER AS I O NA L
BA NK SYA RI A H

12
 2020

SISTEM OPERASIONAL

4. menyalurkan pendapatan 3. Menerima pendapatan

Bagi hasil / bonus Bagi hasil, margin, fee

PERBANKA
N DAN
BANK SYARIAH · Nasabah mitra,
SYARIAH
pengelola
Nasabah 1. Pnghimpunan Sebagai pengelola
investasi, pembeli,
dana /penerima dana
pemilik dan dana
titipan
penyewa
· Instrumen
penitip dana
penyaluran dana
lain yang
Sebagai 2.Penyaluran
dibolehkan
pemilik dana/penjual/ dana
pemberi sewa

Sebagai penyedia jasa 5. Penydiaan Jasa adminstrasi

keuangan jasa tabungan, ATM,
transfer, kliring,
Letter of Credit,
Bank Garansi,
transaksi valuta
asing dsb.

13
 2020

Pertama
Penghimpunan dana dapat dilakukan
dengan skema investasi maupun skema
titipan. Pada skema investasi bank
Syariah berperan sebagai pengelola dana
(mudharib). Jika dengan skema titipan
PERBANKA
maka bank Syariah berperan sebagai
N DAN penerima titipan.
SYARIAH
Kedua
Dana yang diterima oleh Bank, kemudian
disalurkan kepada berbagai pihak. Jika
dana disalurkan dalam bentuk investasi,
Bank Syariah berperan sebagai pemilik
dana. Tetapi jika disalurkan dalam bentuk
kegiatan jual-beli, Bank Syariah berperan
sebagai penjual.

Ketiga
Bank akan menerima pendapatan berupa
bagi hasil dari investasi, margin dari jual-
beli, dan fee dari sewa serta dari berbagai
jenis pendapatan yang diperbolehkan.
Keempat
Pendapatan yang diterima selanjutnya
dibagikan kepada nasabah pemilik atau
penitip dana. Dan bersifat wajib sesuai
porsi bagi hasil yang disepakati.

Kelima
Sistem Operasional Bank Syariah juga
memberikan layanan jasa keuangan
seperti jasa ATM, transfer, letter of credit,
bank garansi, dsb.
14
 2020

Dapat disimpulkan sistem operasional Bank Syariah terdiri atas

sistem penghimpunan, sistem penyaluran dana yang dihimpun, dan
sistem penyediaan jasa keuangan.

Jika dibandingkan antara sistem operasional Bank Syariah dan

sistem operasional Bank Konvensional, perbedaannya terletak pada
mekanisme pemrolehan keuntungan pada pihak-pihak yang terlibat
dalam kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana bank.
PERBANKA
N DAN
SYARIAH

15
 2020

Bank
Konvensional
PERBANKA
N DAN
SYARIAH Mekanisme pemerolehan pendapatan
pada Bank Konvensional menggunakan
sistem bunga, yaitu sistem yang
menjanjikan pihak yang menyimpan atau
yang menyalurkan dananya dengan
presentase tertentu terhadap dana yang
disimpan atau disalurkan. Dengan
demikian, pemerolehan pendapatan oleh
penabung atas uang yang ditabungkan
tidak memiliki kaitan dengan pendapatan
yang diperoleh bank dari mekanisme

16
penyaluran dananya.
 2020

Bank
Syariah
PERBANKA
N DAN
SYARIAH

Mekanisme perolehan keuntungan nasabah

penabung pada penghimpunan dana Bank
Syariah terkait erat dengan hasil pemerolehan
pendapatan pada kegiatan penyaluran dana oleh
Bank Syariah. Hal ini disebabkan karena Bank
Syariah menggunakan prinsip penghimpunan
yang berbeda dengan Bank Konvensional.

17
 2020

Prinsip dalam Penghimpunan

Dana Bank Syariah
Berdasarkan fatwa Dewan Syariah Nasional
(DSN) yaitu prinsip wadiah dan prinsip
mudharabah.

PERBANKA
N DAN
SYARIAH

Wadiah berarti titipan dari satu pihak

kepihak lain, baik individu maupun badan
hukum yang nantinya akan dikembalikan
kapanpun kepada penitip.
Wadiah dibagi atas dua, wadiah yad-
dhamanah dan wadiah yad-amanah.
Prinsip wadiah yang lazim digunakan
dalam perbankan Syariah adalah wadiah
yad-dhamanah. Prinsip ini dapat
diterapkan pada kegiatan penghimpunan
dana berupa giro dan tabungan.

18
 2020

Prinsip
Mudharabah

PERBANKA
Berdasarkan PSAK 105,
N DAN mudharabah dibagi
SYARIAH
menjadi 3 yaitu,
mudharabah muthlaqah,
mudharabah muqayyadah,
dan mudharabah
musytarakah.
Pada dasarnya,semua
bentuk kegiatan
penghimpunan dana bank
Syariah dapat
menggunakan prinsip
mudharabah muthlaqah.

19
 2020

Tabungan Deposito
Mudharabah Mudharabah
Simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan Simpanan dana dengan skema pemilik dana memercayakan
PERBANKA menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dananya untuk dikelola bank dengan hasil yang diperoleh
N DAN
SYARIAH
dapat ditarik dengan cek atau alat yang dibagi antara pemilik dana dan bank dengan nisbah yang
dipersamakan dengan itu. disepakati sejak awal.
Perbedaan tabungan wadiah dengan mudharabah Periode penyimpanan dana biasanya didasarkan pada
terletak pada 3 aspek,yaitu : periode bulan. Deposito mudharabah hanya dapat ditarik
• Sifat dana sesuai dengan waktu yang disepakati.
• Insentif
• Pengembalian dana
Beberapa ahli perbankan dan Syariah menambahkan
perbedaan lain tabungan wadiah dengan tabungan
mudhrabah, yaitu pada waktu penarikan. Jika
tabungan wadiah dapat ditarik sewaktu-waktu,
sedangkan tabungan mudharabah hanya dapat
dilakukan pada periode tertentu saja.

20
 2020
Prinsip Penyaluran Dana Bank Syariah
Prinsip Jual Beli :
Murabahah, Salam,
Istishna
PERBANKA
N DAN
Skema Murabahah:
SYARIAH
Jual beli dengan menyatakan
harga perolehan dan
keuntungan yang disepakati
oleh penjual dan pembeli.
Skema Salam:
Jual beli yang pelunasannya
dilakukan terlebih dahulu oleh
pembeli sebelum barang
pesanan diterima.
Skema Istishna’:
Jual beli yang didasarkan atas
penugasan oleh pembeli kepada
penjual yang juga produsen untuk
menyediakan barang atau suatu
produk sesuai dengan spesifikasi
yang disyaratkan pembeli dan
21 dengan harga yang disepakati.
Penyaluran dana bank Syariah dilakukan
dengan menggunakan skema jual beli, skema
Prinsip Investasi :
M u dh a r a b a h d a n
Musyarakah
Skema Mudharabah:
Pada transaksi ini, bank berperan
sebagai shahibul maal, sedang
nasabah yang menerima
pembiayaan bertindak sebagai
pengelola dana.
Skema Musyarakah:
Kerja sama investasi para pemilik
modal yang mencampurkan modal
mereka pada suatu usaha tertentu
dengan pembagian keuntungan
berdasarkan nisbah yang telah
disepakati. Apabila terjadi kerugian
maka ditanggung oleh semua
pemilik modal sesuai dengan porsi
modalnya masing-masing.
investasi, dan skema sewa.
Prinsip Sewa :
Ijarah, Ijarah Muntahiya
Bittamlik
Skema Ijarah :
Transaksi sewa menyewa antara
pemilik objek sewa dan penyewa
untuk mendapatkan imbalan atas
objek sewa yang disewakan.
Skema Ijarah Muntahiya Bittamlik
:
Transaksi sewa menyewa antara
pemilik objek sewa dan penyewa
untuk mendapatkan imbalan atas
objek sewa yang disediakannya
dengan opsi perpindahan hak
milik pada saat tertentu sesuai
dengan akad sewa.
 2020

Prinsip dalam Pelaksanaan Fungsi Jasa

Keuangan Perbankan
Menggunakan prinsip yang telah difatwakan oleh DSN yaitu prinsip wakalah,
kafalah, sharf, ijarah, qardh.

Prinsip Wakalah Prinsip Kafalah Prinsip Hawalah

PERBANKA
N DAN
SYARIAH
Pelimpahan kekuasaan oleh Jaminan yang diberikan Pengalihan utang dari
seseorang (muwakil) penanggung kepada pihak orang berutang kepada
kepada yang lain (wakil) ketiga guna memenuhi orang lain untuk
dalam hal-hal yang kewajiban pihak kedua menanggungnya. Pada
diwakilkan. atau yang ditanggung. bank disebut anjak piutang

Prinsip Sharf Prinsip Ijarah Prinsip Qardh

Prinsip yang digunakan Bila diterapkan
dalam transaksi jual beli mendapatkan manfaat
mata uang, baik antar barang disebut sewa
mata uang sejenis maupun menyewa, sedangkan
berlainan jenis untuk mendapatkan
22 manfaat orang disebut
upah-mengupah.
Akad pinjaman dana kepada
nasabah dengan ketentuan
bahwa nasabah wajib
mengembalikan dana yang
diterimanya pada waktu yang
telah disepakati
 2020
Larangan bagi BUS maupun UUS dalam Pasal
24 UU Nomor 21 Tahun 2008 :

LARANGAN
• Melakukan kegiatan usaha yang bertentangan dengan
pinsip Syariah.
• Melakukan kegiatan jual beli saham secara langsung

BAGI •
di pasar modal.
Melakukan penyertaan modal, kecuali sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 20 tentang BUS dan UUS; dan.

BANK • Melakukan kegiatan usaha perasuransian, kecuali

sebagai agen pemasaran produk asuransi Syariah.

SYARIAH
PERBANKA
N DAN
SYARIAH

Larangan bagi BPRS dalam Pasal 25 :

• Melakukan kegiatan usaha yang bertentangan dengan

prinsip Syariah.
• Menerima simpanan berupa giro dan ikut serta dalam
lalu lintas pembayaran.
• Melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing, kecuali
penukaran uang asing dengan izin Bank Indonesia.
• Melakukan kegiatan usaha perasuransian, kecuali sebagai
agen pemasaran produk asuransi Syariah.
• Melakukan penyertaan modal, kecuali pada Lembaga yang
dibentuk untuk menanggulangi kesulitan likuiditas BPRS;
dan.

23
• Melakukan usaha lain diluar kegiatan usaha sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 21 tentang kegiatan BPRS.
 2020

PERBANKA
N DAN
SYARIAH

Terima
Kasih
24