Situacion Presupuestaria de La UCV FCU 07 - 02 - 2011

UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA
PATRIMONIO MUNDIAL
UNESCO, 2000
CDe
Universidad Central de Venezuela
Vicerrectorado Administrativo
Dirección de Administración
Departamento de Nómina
Presupuesto de la UCV:
Caracas
CDe
¿COMO SE
Caracas
ELABORA EL
PRESUPUESTO
UNIVERSITARIO?
LA FORMULACIÓN
Con aproximadamente 6 meses de antelación al

año siguiente ( junio - diciembre ), se elabora un
instrumento que se denomina
PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL ( POAIN )
Este instrumento exigido por la República a

todos los entes públicos , contiene muchos
elementos , pero principalmente debe expresar
lo siguiente :
Ø QUÉ SE VA A LLEVAR A CABO ( proyectos y
Acciones Centralizadas )
Ø
Ø Y , CUANTO CUESTA LO QUE SE VA A LLEVAR
A CABO ( PRESUPUESTO )
LA FORMULACIÓN
1.
Este Plan Operativo se suele denominar POA-Presupuesto
y se elabora en dos (2) fases, a saber:
PRIMERA FASE: ANTEPROYECTO (expresa todo lo que

conscientemente es factible hacerse y cuanto
costaría todo eso que se pretende hacer)
SEGUNDA FASE: PROYECTO POA-PRESUPUESTO APROBADO:

(Expresa lo que se va a hacer ajustado a la cuota
asignada por el Estado a través de la Asamblea
Nacional.
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Y DISTRIBUCIÓN INSTITUCIONAL
1RA FASE 2DA FASE

La Universidad replantea las
metas de acuerdo a la cuota
La Universidad expresa ¿Qué se asignada.
va a hacer y cuanto dinero se Distribuye a las Facultades y
necesita? Dependencias su presupuesto
ANTEPROYECTO POA PRESUPUESTO 2011 POA PRESUPUESTO 2011 DEFINITIVO
2011
Enero 2010 Mayo 15 de Octubre Diciembre 2010
AN Asigna la Cuota
Publicación Gaceta
Aprobación en Asamblea
Oficial
Nacional
1ra FASE: ANTEPROYECTO POA PRESUPUESTO:
QUÉ SE VA A HACER Y CUANTO DINERO SE NECESITA PARA ELLO
1.Se elabora con la

participación de: 4. Se somete a la
Todas las Facultades consideración de:
Todas las Dependencias Ministerio de Educación
Universitaria
2. Se consolida:
En el Vicerrectorado
Administrativo (VRAD-DPP) 5. Se canaliza hacia la
Asamblea Nacional a través de:
3. Se Aprueba: Ministerio de Planificación y
En el Consejo Universitario Finanzas – Onapre
De la manera en que se formula este anteproyecto dependerá posteriormente la

distribución interna del Presupuesto en las Facultades y Dependencias
PARTE UNO: Las Facultades y Dependencias (con la participación de sus Unidades Internas):
METAS PRESUPUESTO
Define las Calcula la cantidad de dinero que
Plantea Proyectos Acciones necesita por fuente de
en ejecución Específicas a financiamiento para cada acción
seguir
INGRESOS A
Plantea Proyectos
Bs. SOLICITARSE AL
ESTADO
que no tienen
financiamiento
Bs. INGRESOS PROPIOS

Acciones
Centralizadas .
.
.
PARTE 1 : POA DE LAS FACULTADES ( Gastos de

Funcionamiento )
PARTE DOS: VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO

Calcula el Gasto en
personal activo y pasivo
Bs.
INGRESOS Estima el consumo en

DEL ESTADO servicios básicos y
otros consumos Bs.
centrales
INGRESOS
DEL ESTADO
Consolida el POA de
funcionamiento de las
Facultades y Dep.
Bs. Bs.
INGRESOS INGRESOS
PROPIOS DEL ESTADO
POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

Bs.
INGRESOS INGRESOS
SOLICITADOS PROPIOS
AL ESTADO
UNA VEZ QUE SE CONSOLIDA SE PROCEDE A:
1. Aprobación del Consejo Universitario
2. Aprobación del MPPEU
3. Se entrega a la Asamblea Nacional a
través del
MPPPF- Onapre
L DÍA 15 DE OCTUBRE LA ASAMBLEA NACIONAL PUEDE DETERMINAR :
. Aprobar lo solicitado
. Aprobar menos de lo solicitado pero más que lo asignado el año ant
. Aprobar la misma cuota del año anterior
. Aprobar menos cantidad que el año anterior
Aquí termina la 1ra fase y se comienza la segunda: Ajustes y Distribución a las Facultades y Dependencia
2da FASE: PROYECTO DEFINITIVO POA - PRESUPUESTO
AJUSTE Y DISTRIBUCIÓN A LAS FACULTADES Y DEPENDENCIAS

Bs.
INGRESOS INGRESOS
SOLICITADOS PROPIOS
AL ESTADO
CASO 1 .
Se aprueba lo solicitado . No procede ningún ajuste, se informa a las
Facultades y Dependencias que su presupuesto contemplará todo lo
solicitado:
A . LOS PROYECTOS QUE VENÍAN EN EJECUCIÓN

B . LOS PROYECTOS EN BANCO QUE NO HABÍAN TENIDO EN
FINANCIAMIENTO
C . EL CONJUNTO DE ACCIONES CENTRALIZADAS

Bs.
INGRESOS INGRESOS
SOLICITADOS PROPIOS
AL ESTADO
CASO 2 .
Se aprueba menos de lo solicitado , pero más que lo aprobado el
año anterior .
En este caso, se revisa si el Ministerio del PP para la Educación

Universitaria emite un señalamiento con respecto al monto adicional.
( Particularmente el ejercicio fiscal 2011 estuvo enmarcado en

este caso , y la diferencia obedece a que se incorporó
“ parcialmente ” en la cuota presupuestaria el incremento 08 - 09 de
sueldos que en 2010 ingresaban vía créditos adicionales .
Es decir , si bien se trata de un “ incremento en el monto
nominal del presupuesto global ” esa diferencia ya se venía
percibiendo indirectamente , solo que ahora si se refleja dentro
del presupuesto Universitario y no puede ser utilizada para
financiar proyectos de crecimiento o desarrollo .)

Bs.
INGRESOS INGRESOS
SOLICITADOS PROPIOS
AL ESTADO
CASO 2
. .. continuación . Se aprueba menos de lo solicitado , pero más que lo
aprobado el año anterior
Si se trata de una cifra no comprometida en :

üSueldos
üSalarios y beneficios socioeconómicos
üAsignaciones estudiantiles
üAjustes por inflación esperada o cualquier otra que suele
marcar el MPPEU
Se debe proceder a jerarquizar los proyectos que quedaron en

“ banco de proyectos sin financiamiento ”.
Para ello , se debe considerar los PLANES ESTRATÉGICOS DE LA

INSTITUCIÓN y la viabilidad técnica que determinen las
Direcciones competentes , en el escenario del C . U .

Bs.
INGRESOS INGRESOS
SOLICITADOS PROPIOS
AL ESTADO
CASO 3
..continuaci ón . Se aprueba la misma cuota del año anterior
Se procede a informar a las Facultades y Dependencia , que sólo

se distribuirá a lo interno lo que se formuló sin tomar en
consideración para cada una de ellas :
LOS PROYECTOS EN BANCO QUE NO POSEEN FINANCIAMIENTO . Que por lo

general representan proyectos de desarrollo académico , de
investigación , extensión , etc ..
Y en relación a los proyectos en ejecución , los mismos son

aprobados con la misma cantidad de recursos del año anterior ,
por lo que , en términos relativos , será un dinero que no tendrá
la misma capacidad de compra si se espera incremento en los
niveles de precios del país ( inflación )

Bs.
INGRESOS INGRESOS
SOLICITADOS PROPIOS
AL ESTADO
CASO 3
Por su parte , se supone que las asignaciones salariales que no

fueron contempladas en el presupuesto pero que están legalmente
acordadas ( caso UCV ), serán remitidas a través de créditos
adicionales en su debida oportunidad .
Si la situación se hace recurrente , se debe hacer un plan de

recorte de metas físicas e igualmente , un informe de impacto
sobre el desarrollo ( relación física - financiera ), puesto que se
presupone una DISMINUCIÓN REAL del presupuesto Universitario .
En este mismo sentido , la Institución debe SOLICITAR LOS

CRÉDITOS ADICIONALES que dieren a lugar , no solo de sueldos y
salarios y deudas salariales , sino de los PROYECTOS ACADÉMICOS
QUE FUERON FORMULADOS POR LAS FACULTADES Y DEPENDENCIA . Ello
durante el ejercicio fiscal correspondiente .

Bs.
INGRESOS INGRESOS
SOLICITADOS PROPIOS
AL ESTADO
CASO 4
La Dirección de Planificación y Presupuesto debe presentar al

C . U . escenarios de recortes presupuestarios , basados en :
CRITERIOS DE MENOR IMPACTO

PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Así como a la elaboración de informes de operatividad de la

Institución .
En todo caso debe SOLICITAR LOS CRÉDITOS ADICIONALES que dieren

a lugar , no solo de sueldos y salarios y deudas salariales , sino
de los PROYECTOS ACADÉMICOS QUE FUERON FORMULADOS POR LAS
FACULTADES Y DEPENDENCIA . Ello durante el ejercicio fiscal
correspondiente .
DISTRIBUCIÓN A LAS FACULTADES Y DEPENDENCIAS

Bs.
INGRESOS INGRESOS
OTORGADOS PROPIOS
POR EL
ESTADO
Entonces : ¿ Cómo se distribuye el Presupuesto a cada Facultad y
Dependencia?
Dependiendo de los casos anteriormente explicados , y siguiendo

las premisas básicas :
“ Siempre se mantiene como mínimo , el presupuesto asignado

históricamente a las Facultades , es decir , no se aumenta a unas
en detrimento de otras ”
“ Si disminuye el presupuesto global de la Institución , en

principio se garantizan los sueldos y salarios , luego las
asignaciones estudiantiles y por último , quedan vulnerable
primero algunos gastos centralizados ( como por ej ., las horas
extras ) y luego los gastos de funcionamiento de las Facultades
y Dependencias ”
“ Si aumenta el presupuesto para crecimiento y desarrollo ( nuevos

proyectos ), se garantiza la misma asignación del año anterior a
cada Facultad y la diferencia positiva se somete a asignación ,
previo estudio de los proyectos formulados por las Facultades y

Bs.
INGRESOS INGRESOS
OTORGADOS PROPIOS
POR EL
ESTADO
Hasta aquí , solo se ha hecho referencia a la distribución

inicial EN PAPEL del Presupuesto , ahora bien cabe la pregunta
¿ Cómo se transfiere el Presupuesto a cada Facultad y
Dependencia ya al comenzar el año fiscal?
Se transfiere siguiendo el CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO aprobado

por ONAPRE y la Comisión permanente de las finanzas de la
Asamblea Nacional .
El cronograma de desembolso es la manera en que el Gobierno

Central enviará los recursos a la Institución , en el se
especifica :
LAS ORDENES PERMANENTES : Es el dinero que se necesita con una

periodicidad que por lo general es mensual
LAS ORDENES ESPECIALES : Son los recursos que se deben cancelar
a la Universidad en una fecha específica del año
Y LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE DONDE PROVENDRÁN LOS
RECURSOS : Ingresos por venta de Petróleo , Ingresos Tributarios ,
Ley de endeudamiento , fondos del Estado etc ..

Bs.
INGRESOS INGRESOS
OTORGADOS PROPIOS
POR EL
ESTADO
Se ha hablado solo de la distribución inicial EN PAPEL del
Presupuesto , ahora bien cabe la pregunta ¿ Cómo se transfiere el
Presupuesto a cada Facultad y Dependencia ya al comenzar el año
fiscal?
Siguiendo lo establecido en el CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO y bajo

el supuesto que el Gobierno Central cumpla dicho cronograma
estimado , internamente se procede a :
a . Realizar los pagos centralizados que le corresponda :

a . Sueldos , salarios , beneficios ( ordenes permanentes )
b . Bono Vacacional , fin de año , fideicomiso , Doctor
( ordenes especiales )
c . Aportes patronales ( SSO , LPH , Caja de Ahorros , etc .)
( ordenes permanentes )
d . Servicios Básicos ( ordenes permanentes )
e.
b . Transferencias de recursos aprobados a Facultades y
Dependencias :
a . Para gastos de funcionamiento generalmente llamados
“ dozavos ” ( ordenes permanentes )

Bs.
INGRESOS INGRESOS
OTORGADOS PROPIOS
POR EL
ESTADO
Distribución Interna de los Dozavos de las Facultades y
Dependencias
También es importante entender como el presupuesto asignado a

cada Facultad y Dependencia , se distribuye a lo interno de
ellas , y como éste presupuesto financia las actividades de las
Unidades internas .
En primer lugar es importante acotar dos conceptos básicos

definidos en la Ley Orgánica de Administración Financiera del
Sector Público ( LOAFSP ) que definen los roles de las unidades
organizativas de una Institución , ellos son :
UNIDAD ADMINISTRADORA CENTRAL : Es la Unidad organizativa que

coordina toda la distribución del Presupuesto . En el caso de la
Universidad Central : La Dirección de Administración y Finanzas
UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA : Son las Unidades

organizativas de la Institución que son capaces de mantener una
estructura administrativa que les permita manejar directamente
los recursos presupuestarios que le sean asignados ………

Bs.
INGRESOS INGRESOS
OTORGADOS PROPIOS
POR EL
ESTADO
Distribución Interna de los Dozavos de las Facultades y
Dependencias
UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA : ( cont .)… Es decir , que sean

lo suficientemente grandes como para justificar que posean una
coordinación administrativa o bien una unidad de administración ,
presupuesto , compras , caja y toda la estructura necesaria para
garantizar el adecuado control de uso del presupuesto público
( también llamadas unidades de apoyo ).
UNIDADES EJECUTORAS LOCALES : Son Unidades operativas que

realizan la ejecución de las metas físicas que fueron
planteadas en el Plan Operativo de la Institución , las que
realmente ejercen las acciones específicas que contribuyen de
manera directa a la misión de la Institución .

Bs.
INGRESOS INGRESOS
OTORGADOS PROPIOS
POR EL
ESTADO
Como están definidas en la Universidad estas Unidades
Administrativas o centros de costo :
UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA :

•FACULTADES
•DEPENDENCIAS
UNIDADES EJECUTORAS LOCALES :
EN LAS FACULTADES :
•Escuelas
•Institutos
•Coordinaciones ( Académicas , de Investigación , de extensión ..)
EN LAS DEPENDENCIAS :
•Las Divisiones

Bs.
INGRESOS INGRESOS
OTORGADOS PROPIOS
POR EL
ESTADO
Es importante saber :
•EL PRESUPUESTO UNIVERSITARIO ESTÁ DISTRIBUIDO AL
COMIENZO DEL AÑO HASTA EL NIVEL DE LA UNIDAD EJECUTORA
LOCAL , ES DECIR , DESDE UN PRINCIPIO SE CONOCE CUANTO
ESTA ASIGNADO A CADA UNIDAD EJECUTORA LOCAL ( ESCUELA ,
INSTITUTO ..)
•
•
•ESTA DISTRIBUCIÓN LA REALIZA PREVIAMENTE AL MOMENTO DE
LA FORMULACIÓN Y ES POTESTAD DEL DECÁNO ( MÁXIMO
REPRESENTANTE DE LA UNIDAD DESCONCENTRADA FACULTAD ) O
POR EL DIRECTOR ( MÁXIMO REPRESENTANTE DE LA UNIDAD
DESCONCENTRADA DEPENDENCIA )
•

Bs.
INGRESOS INGRESOS
OTORGADOS PROPIOS
POR EL
ESTADO
Es importante saber :
•ES POTESTATIVO DEL DECANO O DIRECTOR , LA
REDISTRIBUCIÓN INTERNA ENTRE SUS UNIDADES EJECUTORAS
LOCALES Y ESTO LO DEBE HACER BAJO LOS CRITERIOS DE
SUS PLANES ESTRATÉGICOS Y DE ACUERDO A LA INSTANCIA
DE TOMA DE DESICIÓN ( EJ . CONSEJO DE FACULTAD ) AL
COMIENZO O DURANTE EL AÑO FISCAL .
•
•LAS UNIDADES INTERNAS DE CADA FACULTAD O
DEPRENDENCIA , DEBEN PARTICIPAR EN LA ELABORACIÓN DE
LOS PRESUPUESTOS

Bs.
INGRESOS INGRESOS
OTORGADOS PROPIOS
POR EL
ESTADO
Procedimiento de transferencia de recursos ( dozavos ) a las
Unidades Ejecutoras Locales ( Escuelas , Institutos , Divisiones …)
Para entender el procedimiento que se describe a continuación

se parte de los siguientes supuestos :
1 . Como ya se mencionó , existe previa asignación a dichas

Unidades
2 . Los Decanos y Directores están en el deber de hacer del
conocimiento a sus Unidades del presupuesto aprobado a cada
una de ellas
3 . Se supone que los recursos presupuestarios se reciben de
acuerdo al cronograma establecido
4 . La Unidad organizativa que debe garantizar el adecuado flujo
de los recursos en las Facultades y Direcciones es la
Coordinación Administrativa o en su defecto la Unidad de
Administración correspondiente .

Unidades Ejecutoras Locales
2. La Unidad 3. La DAF-UCV
Administradora verifica
Central recibe “distribución
la Institucional
transferencia emitida por
de la DPP-UCV
1. Previa validación del BCV Tesorería aprobada Distribuci
la Tesorería Nacional
Transfiere la orden a la UCV Bs. Nacional. DAF- ón por
UCV
Facultad
4. Prepara la transferencia
Bancaria a la Facultad
6. La
transferencia
es registrada
7. El Director de la Escuela por la Unidad
(UNIDAD EJECUTORA LOCAL), quién ya de
conoce sus recursos aprobados Administració
para el período y sabiendo a que n en su
proyecto o acción están asignado, control
se convierte en la UNIDAD financiero y
SOLICITANTE DE BIENES Y/O por la Unidad
SERVICIOS ante el Departamento de de 5. La Facultad (UNIDAD
compras de la Coordinación Presupuesto ADMINISTRADORA
Administrativa de Facultad en su control DESCONCENTRADA) recibe el
de ingresos monto global que le
recaudados corresponde en el período
determinado
continúa

Unidades Ejecutoras Locales
8. La Unidad de …Procedimiento en 9. Una vez que por esta vía se CAUSA
Compras de la que destaca la el presupuesto de la Escuela, la
Facultad realizadebida Unidad de Administración. genera el
el procedimientocertificación pago correspondiente a los
establecido en presupuestaria proveedores y se realizan todos los
la Ley de dentro del POA- registros correspondientes
Contrataciones presupuesto de la
Públicas para Facultad y lo 10. La Unidad de Presupuesto de la
suministrar lo asignado a la Facultad rebaja la disponibilidad
solicitado a la Escuela presupuestaria de la Escuela, la
Escuela… Unidad de Administración registra la
disminución de recursos financieros y
demás atribuciones de Ley (retención
de impuestos, registros contables, etc.
La Unidad ejecutora local

Bs.
recibe los bienes o
servicios solicitados y 11. Las Direcciones Adscritas
debe reportar a la Facultad al VRAD, reciben:
solo la ejecución de metas Las rendiciones
físicas realizadas. presupuestarias
Las rendiciones contables
Las rendiciones tributarias
Las rendiciones en materia de
compras
CDe
Presupuesto de la UCV:
Caracas
Año
1.998
1.999
2.000
VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
PRESUPUESTO UCV
Bs.F
Presupuesto año 2009 1.010.446.454,00

Rebaja de 6% 60.626.787,24
Total Presupuesto Rebajado año 2009 949.819.666,76

Presupuesto año 2010 1.016.099.112,00
Presupuesto que se pretende asignar para el 1.257.827.660,00

año 2011
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
PRESUPUESTO UCV SERIE HISTÓRICA AÑOS 1998 AL 2011
Presupuestototal UCV Variacion

Año (Bs.F) Interanual (%)
1.998 153.956.677,00
1.999 222.187.712,00 44,32
2.000 208.049.218,88 -6,36
2.001 284.286.630,41 36,64
2.002 294.550.015,99 3,61
2.003 334.996.672,22 13,73
2.004 459.662.724,51 37,21
2.005 556.461.895,77 21,06
2.006 577.172.800,00 3,72
2.007 654.877.610,63 13,46
2.008 654.877.610,00 0,00
2.009 949.819.666,76 45,04
La variación reflejada entre los años 2008 y 2009 no corresponde a un incremento real de presupuesto ya que
se origina
La 2al
.0reflejada
variación 10 enentre
incluir presupuesto ordinario
el año 2010 y 2011las 1 .016.099correspondientes
nocantidades .112
correspondería a,0
un0incremento
a Normas
real dede 6ya
,98
Homologación
presupuesto
2004-2007,
que se1
se origina
2.0 mantiene
al incluir la
1 enasignación
presupuestodelordinario
año 20081 y se
las
.2 7agregan
.827.66los
cantidades
5 ,0incrementos
correspondientes
0 0 salariales 2004-2007
a un incremento 2 3que
parcial
,79
provenían
(solo vía OPSU.
para los meses de enero a junio) del incremento salarial del año aprobado en el año 2008 y la
estimación del bono vacacional ajustado a la normativa laboral vigente.
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
SERIE COMPARATIVA ENTRE EL PRESUPUESTO SOLICITADO Y EL RECIBIDO AÑOS 2000-2011
AÑO PRESUPUESTO SOLICITADO

PRESUPUESTO
EN EL ANTEPROYECTO
RECIBIDO % Recibido
Bs.Fen
Bs.F relación a lo
solicitado
2.000 613.848.146 208.049.219 33,89

2.001 606.183.159 284.286.630 46,90
2.002 613.848.147 294.550.016 47,98

2.003 - 334.996.672
2.004 568.259.242 459.662.725 80,89
2.005 633.553.271 556.461.896 87,83
2.006 978.533.240 577.172.800 58,98
2.007 1.098.715.951 654.877.611 59,60
2.008 1.296.655.572 654.877.610 50,51
2.009 1.709.783.069 949.819.667 55,55
2.010 2.122.107.038 1.016.099.112 47,88
2.011 2.797.754.137 1.257.827.660 44,96
Formulación
Cuota Presupuestaria
Según Anteproyecto
de Presupuesto
2011
RESUMEN POR PROYECTOS
EJERCICIO FISCAL 2011
COD PROYECTOS RECURRENTES MONTO

PR01 Formación de pregrado en carreras cortas 46.155.113
PR02 Formación de pregrado en carreras largas 412.715.416
PR03 Formación de postgrado 44.736.187
PR04 Generación, divulgación y aplicación del 180.950.461
conocimiento
PR05 Intercambio del conocimiento con la sociedad 111.885.163
PR06 Captación, permanencia y formación integral del 138.910.816
estudiante
PR07 Fortalecimiento y desarrollo de la gestion científica, 186.635.039
tecnológica y humanística
PR08 Desarrollo y Mantenimiento de la Infraestructura 255.438.470
TOTAL PROYECTOS 1.377.426.665
RESUMEN POR ACCIONES CENTRALIZADAS
ACCIONES CENTRALIZADAS
AC1 Dirección y Coordinación de los Gastos 446.941.049
de los Trabajadores
AC2 Gestión Administrativa 189.648.933
AC3 Previsión y Protección Social 783.737.490
TOTAL ACCIONES CENTRALIZADAS 1.420.327.472
TOTAL PROYECTOS 1.377.426.665
TOTAL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2011 2.797.754.137
RESUMEN POR PARTIDAS
DENOMINACION MONTO
401 GASTOS DE PERSONAL 1.086.087.148
402 MATERIALES Y SUMINISTROS 124.687.547
403 SERVICIOS NO PERSONALES 241.653.186
404 ACTIVOS REALES 416.363.848
407 TRANSFERENCIAS 853.257.606
408 OTROS GASTOS 6.500
411 DISMINUCION DE PASIVOS 75.698.302
TOTALES 2.797.754.137
LINEAMIENTOS DEL MPPEU – OPSU
ANTEPROYECTO
La elaboración del Anteproyecto para el Ejercicio Fiscal 2011, fue
realizada tomando en cuenta los lineamientos establecidos por el
Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria y la
Oficina de Planificación del Sector Universitario, con el propósito de
ajustarse a las condiciones requeridas por el Ejecutivo Nacional para
determinar la cuantificación de los recursos necesarios para la
ejecución de los proyectos y acciones centralizadas del presupuesto
de la Institución, en consonancia, con los planes y metas
previamente establecidas en el Plan Operativo Anual.
ASPECTOS MACROECONÓMICOS
vEl Valor de la Unidad Tributaria es de Bs. 65,00 para el

cálculo las asignaciones del Bono de Alimentación y para
todo lo que esté indexado en dicha unidad.
v
vEl Diferencial Cambiario Dual se establecerá de
acuerdo a la nueva normativa vigente (Ver Gaceta Oficial
de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.396, de
fecha 05 de abril de 2010, correspondiente al cambio dual
2,60 y 4,30 bolívares por dólar).
v
vLa alícuota impositiva del IVA de 12%.
ANTEPROYECTO
vLa estructura laboral del personal activo y pasivo

se realizo aplicando la Tabla de sueldos y salarios
establecidos en el año 2008.Se incluyeron todos los
conceptos aprobados en la Convención Colectiva de
Trabajo del Personal Administrativo y Obrero, según
lo establecido en la Resolución N° 5.868 de fecha
02/05/2008, publicado en Gaceta Oficial N° 38.928,
de fecha 12/05/2008.
LINEAMIENTOS DEL MPPEU - OPSU
v En el cálculo del bono vacacional, se tomaron 90

días para el personal Docente, Administrativo y
Obrero y en relación a la Convención Colectiva de
Trabajo Vigente.
v
vSe previó en el cálculo del Anteproyecto, las
diferencias que se generen en el pago al personal
cuando se presenten salarios inferiores al salario
mínimo.
ANTEPROYECTO
v Se realizaron las estimaciones correspondientes al

pago del fideicomiso del Personal Obrero y el 8,5%
del Personal Docente y Administrativo de la
Institución.
v
vEn materia de salud de los trabajadores, se efectuó la
estimación considerando la póliza básica de HCM en Bs.
20.000 para el Personal Obrero y su carga familiar de
acuerdo a la Normativa Laboral vigente.
ANTEPROYECTO
vSe realizó la estimación de recursos para atender las

necesidades resultantes de la aplicación de la Ley de
Servicio Comunitario del Estudiante de Educación
Superior, Ley para Personas con Discapacidad y la Ley
Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio
Ambiente de Trabajo.
vEn relación a los servicios estudiantiles, en especial

comedor y transporte, se tomo en cuenta, el cálculo de la
matrícula estudiantil para el 2011, el número de días
hábiles en que se ofrece este servicio a los estudiantes, el
costo total en bolívares de cada servicio, las insuficiencias
calculadas para ese año por servicio y el incremento que
dichos servicios tendrán como resultado del ingreso de
nuevos estudiantes.
vEl Programa de Becas para Estudiantes se estimó en los

mismos niveles del año 2009, siendo el monto mínimo
mensual por Beneficiario de Bs. 200,00.
ANTEPROYECTO
vEn cuanto a los servicios asistenciales para los
estudiantes se calcularon los recursos presupuestarios
para cubrir los servicios médicos estudiantiles y
también se incluyó el cálculo del 0,75% de la cuota
aprobada como aporte de la Universidad a la
Fundación para el Servicio de Asistencia Médica
Hospitalaria para los Estudiantes de Educación
Universitaria (FAMES).
QUE INCLUIMOS ADICIONALMENTE
ANTEPROYECTO
vLos Beneficios del personal Docente, Profesional y
Obrero contempladas en las Actas Convenio de la
Institución.
vLos requerimientos reales de la Fundación Jardín

Botánico “Tobías Lasser”.
v
vLos requerimientos reales de los Estudios
Universitarios Supervisados (EUS) de la Facultad
Humanidades y Educación, Arquitectura y Medicina.
v
ANTEPROYECTO
vLas Becas de Estudio y las Ayudantías de acuerdo a
las necesidades de la Institución.
v
vLas necesidades reales para la reposición
progresiva de las unidades de transporte tanto de la
sede Caracas, como de las sedes Maracay y Cagua.
v
vLos fondos necesarios para los Cursos Intensivos
ANTEPROYECTO
vLos Proyectos sin Financiamiento formulados por las

Facultades y Dependencias de la Institución.
vLos requerimientos para los ascensos,

reclasificaciones y cambios de dedicación.
v
vLa reposición de cargos y la creación nuevos cargos
de acuerdo a las estimación de necesidades de las
Facultades y Dependencias.
¿En que se convirtió
el Anteproyecto?
DISTRIBUCIÓN
CUOTA PRESUPUESTARIA QUE SE
PRETENDE ASIGNAR PARA EL
DISTRIBUCIÓN DE LA CUOTA PRESUPUESTARIA
ASIGNADA PARA EL AÑO 2011
Para el año 2011, el monto de la cuota presupuestaria asignada para la
Universidad es la siguiente:
Fuente Financiera Bs. Fuertes
Recursos Ordinarios 831.694.875,00
Gestión Fiscal 426.132.785,00
Total Bs. F. 1.257.827.660,00

DISTRIBUCIÓN DE LA CUOTA PRESUPUESTARIA
PARA EL AÑO 2011
Gastos de 1.016.325.887,00 80,8%
Personal
(activo, jubilado y
pensionado)
Otros Gastos 241.502.872,00 19.1%
Total Bs. F. 1.257.827.660,00 100%

Cuota Presupuestaria 2011
Cuota Presupuestaria2011
Gastos de Personal
Gastos de
19,1% Funcionamiento
80,9%
Gastos de
Personal
(401 y 407)
LINEAMIENTOS
PROYECTO
Los sueldos y salarios del personal deben
considerar el incremento salarial del 30% derivado
de las Normas de Homologación 2008-2009 y los
conceptos de la Normativa Laboral vigentes a la
fecha, pero SOLO PARA EL PERIODO ENERO A
JUNIO 2011.
Incluir las asignaciones para financiar la recurrencia

del salario mínimo durante todo el año 2011.
(Personal Activo, Fijo y Contratado).
El Bono Vacacional calcularlo a tabla vigente 2008-

2009, es decir, pagar los 90 días homologados.
PROYECTO
Los sueldos y salarios del personal y el

Bono de Fin de Año para los meses julio a
diciembre deben incluirse considerando la
tabla vigente al 31-12-2007.
Bono de Alimentación 50% de la Unidad

Tributaria Actual (32,5 Bs.).
Aportes patronales establecidos en la

normativa vigente (fondo de jubilaciones,
seguro social, paro forzoso, etc)
PROYECTO
El Bono de Doctor se debe formular

considerando los sueldos de la tabla vigente al
31.12.2007.
El 8.5% formular con la tabla vigente 2008-2009

considerando las incidencias de la Normativa
Laboral.
El Fideicomiso de los obreros formular con la tabla

vigente 2008-2009 considerando la variaciones
de las tasas pasivas referenciales publicadas por
el Banco Central de Venezuela.
PROYECTO
No habrá creación de cargos, contratación de

personal, y las suplencias sólo las necesarias y
justificadas. (En los actuales momentos mas del
60% del personal de la Institución es personal
jubilado o pensionado.
(Una medida de este tipo condena a la

Universidad a REDUCIR CADA VEZ MAS
TODAS SUS ACTIVIDADES.)
PROYECTO
Incluir las asignaciones para financiar la

recurrencia del salario mínimo 2010, de los
trabajadores pensionados y jubilados.
Las Pensiones y Jubilaciones deben considerar

el incremento salarial del 30% derivado de las
Normas de Homologación 2008-2009 y los
conceptos de la Normativa Laboral vigentes a la
fecha, pero SOLO PARA EL PERIODO
ENERO A JUNIO 2011.
PROYECTO
El Bono de Recreación a sueldo tabla al

31.12.2009.
Las Pensiones y Jubilaciones del Personal

y el Bono de Fin de Año para los meses
julio a diciembre deben incluirse
considerando la tabla vigente al
31.12.2007.
PROYECTO
Bono Salud y Bono Familiar 0,40 de la

unidad tributaria vigente (26 Bs.).
Todos los beneficios asignados ajustados

a la tabla vigente al 31.12.2009.
COMPARACIÓN CUOTA 2011 Vs. CUOTA 2010
CONCEPTO MONTO
CUOTA ASIGNADA 2011

CUOTA ASIGNADA 2010 1.016.099.112,00
1.257.827.660,00
INCREMENTO MONTO CUOTA 241.728.548,00
ASIGNADA 2011
DISTRIBUCIÓN GASTOS DE PERSONAL SEGÚN
LINEAMIENTOS CUOTA ASIGNADA MPPPEU
CONCEPTO MONTO
Asignación Inicial Gastos de Personal 2010

Personal Activo 401 418.813.463
Personal Pasivo 407 417.022.095
Total Asignación Inicial 2010 835.835.558
Asignación Lineamientos 2011 Gastos de 1.063.052.083
Personal
Incremento Gastos de Personal 2011 227.216.525
Gastos de
Funcionamiento
(402,403,404)
Son aquellos gastos que permiten garantizar la
operatividad y funcionamiento de las dependencias
tanto académicas como administrativas.
Entre estos gastos se encuentran: laboratorios,

departamentos y direcciones de cada una de las
escuelas, los servicios y providencias estudiantiles:
comedores, transporte, gastos médicos y
odontológicos y becas .
G a sto s d e
Fu n cio n a m ie n to
( 402 , 403 , 404 )
Asimismo, se incluyen los servicios generales,

proyectos, las Normas CNU (deporte, cultura,
biblioteca, investigación, postgrado), los servicios
comunitarios, gastos médicos de personal
administrativo y obrero.
Garantizar y racionalizar todos los gastos de

servicios básicos derivado de los contratos con
las empresas prestadores del servicio, el mismo
no deben ser menor al asignado en el
Presupuesto Ley 2010.
Dar prioridad a la continuación y culminación de

las obras y proyectos que están en ejecución,
dotación de laboratorios de enseñanza, así como
minimizar las adquisiciones y remodelaciones de
inmuebles, bienes, vehículos automotores y
obras de arte.
Se debe garantizar en su totalidad las

providencias estudiantiles: Servicios de
Comedor, Transporte, Becas y Servicios
Médicos.
(Pero no se nos indica de donde provendrán
los recursos para cubrir las necesidades
reales que sobrepasan lo asignado).
ØSe debe garantizar el aporte a la Fundación
para el Servicio de Asistencia Medico Asistencial
para los Estudiantes de Educación Superior
(FAMES) (0,75% del total de la cuota asignada).
ü0,75% para FAMES…………………Bs. 9.433.707,45

ü
(Esta partida no estuvo incluida en el presupuesto
2008 y seria comprometer casi 9.5 Millones de la
asignación presupuestaria, sin que esta haya sufrido
el respectivo incremento)
vSe debe disminuir el gasto de viaticos dentro y
fuera del país, ajustándolo a que tenga
pertinencia institucional.
(Todos los viáticos que la institución financia están
debidamente revisados a fin de garantizar la
pertinencia institucional, por lo tanto existen
mecanismos de control que garantizan el uso
adecuado de los recursos destinados a este fin.
ØSe debe revisar las políticas de becas y los
gastos de representación.
(El desarrollo de una Institución Universitaria debe
contemplar la formación y actualización constante de
todo su personal. Asumir que estas actividades
representan un gasto suntuario refleja
desconocimiento de las funciones universitarias).
ØSe debe limitar el gasto de artículos de oficina,

papelería y periódicos.
CONSECUENCIA
S
CUOTA
ASIGNADA
2011
CONSECUENCIA
S
CON ESTA CUOTA NO SE GARANTIZA:
Cláusulas de contratos y convenios internos.

Servicios de HCM.
Gastos para Medicinas.
Recursos para dotación de uniformes del personal
obrero y administrativo.
CONSECUENCIA
S
•Recursos para la contratación de servicios de

mantenimiento, jardinería y limpieza.
•Recursos para servicios generales, reparaciones,
acondicionamiento, y construcciones menores.
•
CONSECUENCIA
S
•Recursos para Normas CNU (Investigación, biblioteca,
postgrado, deportes, cultura).
•Incrementos por inflación.
•Incremento en el número de bandejas de comidas.
•Incremento en el número (CANTIDAD Y MONTO) de becas
y ayudantías.
•Recursos para ayudas directas a estudiantes.
•Atender la necesidad de reposición progresiva de la flota de
vehículos y las reparaciones necesarias de transporte
estudiantil.
CONSECUENCIA
S
vLos Proyectos formulados por las Facultades y

Dependencias de la Institución.
vLos requerimientos para los ascensos,

reclasificaciones y cambios de dedicación.
v
vLa reposición de cargos y la creación nuevos cargos
de acuerdo a las estimación de necesidades de las
Facultades y Dependencias.
PROYECTO

v
vEl mantenimiento de la infraestructura de la
Ciudad Universitaria de Caracas Patrimonio de la
Humanidad.
v
vEl mantenimiento de las sedes de Maracay,
Cagua, Extramuros y Estaciones Experimentales.
PROYECTO
EJEMPLOS NUMERICOS DE CÓMO SE

AFECTARIAN ALGUNAS ACTIVIDADES:
CONCEPTO CUOTA AÑO 2010 ANTEPROYECTO ASIGNACION
2011 PRESUPUESTARIA
AÑO 2011
PRESUPUESTO EQUILIBRADO 1.115.219.616 2.903.992.753 1.364.056.276
PRESUPUESTO ORDINARIO 1.016.099.112 2.797.754.137 1.257.827.660
Sueldos y Salarios en Nómina 680.383.972 1.336.797.806 827.030.891
Beneficios del Personal Obrero 4.654.818 19.186.347 9.593.174
Beneficios del Personal Profesional 1.137.035 12.252.706 6.126.353
Beneficios del Personal Técnico Superior y Apoyo 3.664.343 34.013.413 17.006.707
Beneficios del Personal Docente 28.226.052 75.153.274 37.576.637
Bono de Alimentacion 56.960.597 68.909.747 26.785.412
Bono Salud y Familiar (Personal Pasivo Obrero y Administrativo) 44.584.800 22.292.400
Horas Extras y Bono Nocturno 4.134.737 6.284.801 6.284.801
Diferencia Homologacion Salario Minimo Personal Obrero 1.044.682 1.044.682
PROYECTO


2011 PRESUPUESTARIA
PRESUPUESTO EQUILIBRADO 1.115.219.616 2.903.992.753 AÑO 2011
1.364.056.276
Becas de Estudio y Ayudantías OBE 17.350.950 32.167.200 17.350.950
Comedor Caracas 5.644.632 19.959.394 7.163.037
Comedor Maracay 3.000.000 9.000.000 3.000.000
Recurrencia Insuficiencia 2008 Comedor Ccs-Mcay (2) 7.328.405 5.810.000 5.810.000
Transporte Caracas 1.296.929 14.941.412 1.296.929
Transporte Maracay 300.000 13.004.960 300.000
Recurrencia Insuficiencia 2008 Transporte Ccs-Mcay (2) 1.680.418 1.680.418 1.680.418
Aportes del 0,75% Cuota Presupuestaria para FAMES 7.620.743 9.433.708
Ayudas Estudiantiles 100.000 150.000 100.000
PROYECTO


2011 PRESUPUESTARIA
AÑO 2011
Becas CDCH 4.703.870 6.817.690 4.703.870
Bomberos Caracas 140.777 210.000 140.777
Bomberos Maracay 48.000 226.000 48.000
Proyecto Voz y Data 432.669 8.242.669 432.669
Libros y Revistas SICHT 11.919.936 18.118.303 11.919.936
Programa Samuel Robinson 207.251 240.970 207.251
Servicio Comunitario 2.800.000 800.000 800.000
Cursos Intensivos 3.000.000
EUS Humanidades y Educacion 932.758 5.202.233 932.758
EUS Arquitectura y Urbanismo 255.000 1.655.000 255.000
EUS Medicina 100.000 1.115.560 100.000
PROYECTO
ALGUNOS EJEMPLOS NUMERICOS DE CÓMO SE


2011 PRESUPUESTARIA
AÑO 2011
Fundacion Instituto Botanico de Venezuela "Dr. Tobias Lasser" 5.652.658 19.320.000 5.652.658
Proyectos sin Financiamiento (Formulados por Facultades y 560.344.617
Dependencias)
Ascensos, Reclasificaciones y Cambios de Dedicacion 23.140.272
Reposicion de Cargos y Nuevos Cargos (Estimacion Facultades y 139.913.061
Dependencias)
PROYECTOS SIN
FINANCIAMIENTO
(LISTA PARCIAL)
PROYECTOS SIN FINANCIAMIENTO DE LA FACULTAD DE AGRONOMIA
UNIDAD DESCRIPCION UNIDAD ANTEPROYECTO

2011
PR21 CREACION DE UN AMBIENTE ADECUADO PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE PERSONAS DISCAPACITADAS
EN LA UCV FACULTAD DE AGRONOMIA DEL MMBI 120.000
PR24 (P0100002)FOTALECER EL PROCESO DE APRENDIZAJE MEDIANTE CURSO INTENSIVO MES DE AGOSTO 90.000
PR24 ELABORACIÒN Y DISEÑO DEL PLAN ESTRATEGICO DE LA FACULTAD 24.000
PR24 FORTALECER PROCESOS DE ASESORAMIENTO ACADEMICO 51.000
PR29 (P0105001)PROYECTO EN LA COMUNIDAD DEL MUNICIPIO VEROES DEL EDO. ARAGUA 55.000
PR29 (P01050012) ESTABLECIMIENTO DE PLANTACIONES CON FINES PROTECTORES, EN 36 HECTÁREAS DE LA
CUENCA EL MANGUITO, SUBCUENCA DEL RIÓ EL LIMÓN, MUNICIPIO MARIO BRICEÑO IRAGORRY, ESTADO
ARAGUA. 250.000
PR29 (P0105003) CREACIÓN DE UN AMBIENTE ADECUADO PARA LOS ADULTOS MAYORES EN LA GEROGRANJA DEL
MUNICIPIO DE MARIO BRICEÑO IRAGORRY, UBICADA EL LA FACULTAD DE AGRONOMÍA DE LA UCV, MARACAY,
ESTADO ARAGUA. 80.000
PR29 (P0105004) PROYECTO DE HUERTO COMUNITARIO PARA PRODUCCIÓN DE HORTALIZAS EN LA URB. “ALMA
MATER”. EL LIMÓN. MUNICIPIO MARIO BRICEÑO IRAGORRY. EDO – ARAGUA. 98.000
PR29 CONSTRUCCION Y ESTABLECIMIENTO DE HUERTO ESCOLAR, EN EL LICEO JULIO MORALES LARA, MUNICIPIO
MARIÑO BRICEÑO IRAGORRY, ESTADO ARAGUA 125.000
PR29 DIAGNOSTICO, PROPUESTA Y CAPACITACIÓN A LA COMUNIDAD DE LA ESCUELA TÉCNICA AGROPECUARIA
CARRIZAL, ESTADO MIRANDA CON ÉNFASIS EN LA PRODUCCIÓN ANIMAL 125.000
PR29 DISEÑO E IMPLEMENTACION DE UN MODELO DE GRANJA INTEGRAL CON FINES DE DOCENTES E
INVESTIGACION, EXTENSION Y SERVICIO COMUNITARIO EN LA ESTACION EXPERIMENTAL SAN NICOLAS,
ESTADO PORTUGUESA 304.000
PR29 EL AJEDREZ COMO HERRAMIENTA DE APRENDIZAJE 50.000
PR29 ESTABLECIMIENTO DE PLANTACIONES CON FINES PROTECTORES, EN 36 HECTÁREAS DE LA CUENCA EL
MANGUITO, SUBCUENCA DEL RIÓ EL LIMÓN, MUNICIPIO MARIO BRICEÑO IRAGORRY, ESTADO ARAGUA. 125.000
PR29 PROGRAMA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DE LAS VIVIENDAS UNIFAMILIARES DE LAS
URBANIZACIONES DEL VIÑEDO (SECTORES I, II, III Y LA VAQUERA), SECTOR SAN VICENTE, MUNICIPIO
GIRARDOT, ESTADO ARAGUA. 125.000
PR44 (P0103002)DESARROLLO TECNOLÓGICO A ESCALA OPERATIVA DE UNA PLANTA PARA EL PROCESAMIENTO
DE LOS DESECHOS SÓLIDOS DEL CAMPUS MARACAY-UCV 20.000
PROYECTOS SIN FINANCIAMIENTO DE LA DIRECCION DE DEPORTES
UNIDAD DESCRIPCION UNIDAD ANTEPROYECTO 2011

PR55 ACTIVATE U.C.V EN PRO DE SALUD Y VIDA 453.401,00
PR55 ADQUISICIÓN DE SERVIDORES Y ESTACIONES DE TRABAJO FASE I 465.000,00
PR55 ASISTENCIA MÈDICA DEPORTIVA DE LOS JUEGOS VENEZOLANOS DE EDUCACIÒN SUPERIOR 2009 199.000,00
PR55 CENTRO DE MEDICINA Y CIENCIAS DEL DEPORTE U.C.V. Y CORRESPONDIENTES MODULOS DE ASISTENCIA
DE MEDICINA DEPORTIVA 6.854.326,00
PR55 COPA DE BEISBOL DIRECCION DE DEPORTES U.C.V. 245.000,00
PR55 CREACIÒN DEL CENTRO DE MEDICINA DEPORTIVA UCV 1.203.818,00
PR55 DESARROLLO DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN FASE I 97.440,00
PR55 DESARROLLO DEL PORTAL DE LA DIRECCIÓN DE DEPORTES FASE 45.000,00
PR55 EXTENCIÓN DE LA RED 186.700,00
PR55 INSTALACIONES DEPORTIVAS E INFRAESTRUCTURA 1.791.000,00
PR55 JUEGOS INTERESCUELAS 643.000,00
PR55 JUEGOS VENEZOLANOS DEPORTIVOS DE INSTITUTOS DE EDUCACION SUPERIOR JUVINES 7.381.000,00
PR55 LIGA NACIONAL BOLIVARIANA DE BEISBOL 705.000,00
PR55 PROYECTO DISCIPLINAS DEPORTIVAS U.C.V. 5.920.000,00
PR55 RECUPERACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE LAS INSTALACIONES DEPORTIVAS DE LA UCV - PATRIMONIO MUNDIAL 20.157.741,00
PR55 SISTEMA INTEGRAL DE SEGURIDAD Y PREVENCION EN EL EDIFICIO SEDE LA DIRECCION DE DEPORTES 200.000,00
TOTALES 46.547.426,00
PROYECTOS SIN FINANCIAMIENTO DE LA DIRECCION DE BIENESTAR ESTUDIANTIL (O.BE.)

AC21 ACCION CENTRALIZADA (Apoyo institucional a las acciones específicas de los proyectos del organismo)
(CONSERVACION Y REPARACIONES MENORES DE OBRAS EN BIENES DEL DOMINIO PUBLICO,
CONSERVACION, AMPLIACIONES Y MEJORAS MAYORES DE OBRAS EN BIENES DEL DOMINIO P
570.113,00
PR61 PROGRAMA DE EMPRENDEDORES 210.000,00
PR63 TRABAJO SOCIAL 49.348,00
PR65 FAMES APORTE DE 0,75 % DE LA CUOTA PRESUPUESTARIA 7.620.743,00
PR65 SECCION DE PREVENCION Y AYUDAS MEDICAS 158.305,00
PR65 SERVICIO DE ODONTOLOGIA 92.259,00
PR65 SERVICIO MEDICO 107.351,00
PR66 COMEDOR UNIVERSITARIO 12.796.357,00
TOTALES 21.604.476,00
PROYECTOS SIN FINANCIAMIENTO DE LA DIRECCION DE SERVICIOS ESTUDIANTILES CAMPUS MARACAY

PR61 ADQUISICION DE VEHICULO PARA EL COMEDOR UNIVERSITARIO 336.000,00
PR61 ARCHIMOVIL PARA LA SECCION DE ARCHIVO DE LOS SERVICIOS ESTUDIANTILES 351.232,00
PR61 CONSTRUCCION E INSTALACION DE ARCHIMOVIL PARA EL COMEDOR UNIVERSITARIO 380.800,00
PR61 EQUIPAMIENTO DE LA SALA DE PRODUCCION DEL COMEDOR UNIVERSITARIO 1.308.000,00
PR61 PROYECTO DE SISTEMA DE RIEGO PARA EL COMEDOR UNIVERSITARIO 380.800,00
PR65 PREVENCION EN SALUD DIRIGIDO A BACHILLERES QUE INGRESEN A CURSAR ESTUDIOS DE PREGRADRO EN
LA UCV CAMPUS MARACAY 627.200,00
PR67 ACTUALIZACION DE FLOTA DE FLOTA AUTOBUSERA 12.104.960,00
PR67 ASISTENCIA INTEGRAL AL ESTUDIANTE 7.346.300,00
PR76 DESARROLLO Y MANTENIMIENTO DE LA PLATAFORMA TECNOLOGICA 87.090,00
PR82 REPARACION DEL TECHO DEL AREA ADMINSTRATIVA DE LA DSE 156.800,00
PR83 PROYECTO DE EDIFICIO SEDE DE LA DIVISION DE ATENCION BIOSICOSOCIAL AL ESTUDIANTE 2.016.000,00
PR85 AMPLIAR EL EDIFICIO ADMINISTRATIVO PRINCIPAL. DE LOS SERVICIOS ESTUDIANTILES 2.195.200,00
PR85 CONSTRUCCION CERCA PERIMETRAL DEL COMEDOR UNIVERSITARIO DE LA UCV 878.080,00
PR85 CONSTRUCCION DE CAMINERIA DE LA SEDE PRINCIAPAL DSE 1.796.928,00
PR85 CONSTRUCCION DE CUATRO CAVAS PARA EL COMEDOR UNIVERSITARIO 1.097.600,00
PR85 CONSTRUCCION DE LA SALA DE REUNIONES EN LA DSE 1.366.400,00
PR85 CONSTRUCCION DE UNA NUEVA SEDE PARA EL DEPARTAMENTO DE TRANSPORTE CAMPUS MARACAY 2.458.624,00
PR85 CONSTRUCCION Y ACONDICIONAMIENTO ARQUITECTONICO DE UN LABORATORIA CLINICO PARA LA ATENCION
DE LOS ESTUDIANTES DE PREGRADO DE LA UCV - MARACAY 1.140.000,00
PR85 CONSTRUIR EL ESTACIONAMIENTO CENTRAL DE LOS SERVICIOS ESTUDIANTILES 529.040,00
PR85 CONTRUCCION DEL AREA DE VESTUARIO PARA EL PERSONAL OBRERO 112.000,00
PR85 NUEVO COMEDOR UNIVERSITARIO UCV CAMPUS MARACAY 1.881.600,00
PR85 PROYECTO NUEVA SALA DE CALDERA PARA EL COMEDOR UNIVERSTIARIO DE LA UCV CAMPUS MARACAY 1.254.400,00
TOTALES 39.805.054,00
PROYECTOS SIN FINANCIAMIENTO DE LA FACULTAD DE INGENIERIA

PR23 APOYAR EL MEJORAMIENTO DE LAS LABORES ACADÉMICAS 501.200,00
PR23 CALIDAD DE LA DOCENCIA EN LA ESCUELA DE INGENIERIA CIVIL 856.240,00
PR23 CONSOLIDACION DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE PASANTIA, SERVICIO COMUNITARIO Y EXTENSION DE LA
ESCUELA DE INGENIERIA MECANICA 1.581.600,00
PR23 CREACIÓN DE CENTRO DE APOYO A LA DOCENCIA CON TICS 83.000,00
PR23 CREACION DEL CENTRO DE RECURSOS MULTIMEDIA PARA EL APRENDIZAJE A DISTANCIA DE LA FACULTAD
DE INGENIERIA UCV 1.284.000,00
PR23 DESARROLLAR FOMULACIONES DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA ADECUADAS A LAS NECESIDADES DE LA
FACULAD DE INGENIERÍA UCV 339.720,00
PR23 DISEÑO CURRICULAR POR COMPETENCIAS DEL PENSUM DE INGENIERÍA GEOLÓGICA U.C.V. 250.000,00
PR23 DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL CURSO DE INICIACIÓN DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA UCV 150.200,00
PR23 EVALUACIÓN, SELECCIÓN E IMPLANTACIÓN DE MODELOS NUMÉRICOS PARA EL PRONÓSTICO
HIDROMETEOROLÓGICO 641.440,00
PR23 FORMACIÓN CON CALIDAD Y PERTINENCIA SOCIAL DE PROFESIONALES EN INGENIERÍA GEOLÓGICA,
GEOFÍSICA Y MINAS 48.000,00
PR23 FORMACIÓN PERMANENTE DEL PERSONAL DOCENTE DE LA FACULTAD DE INGENIERÌA 301.240,00
PR23 FORMACION PERMANENTE EN INGENIERIA DE PROCESOS INDUSTRIALES 7.938.200,00
PR23 FORMACIÓN PROFESIONALES, CON GENERACIÓN Y DIFUSIÓN DE CONOCIMIENTOS PARA EL DESARROLLO
SUSTENTABLE DEL PAÍS EN EL ÁREA DE INGENIERÍA QUÍMICA 2.466.743,00
PR23 FORMAR ESTUDIANTES DE PREGRADO EN INGENIERÍA CON CALIDAD Y PERTINENCIA SOCIAL 1.195.400,00
PR23 INCORPORACIÓN DE LAS TICS EN LA ENSEÑANZA DE LA INGENIERÍA 2.264.200,00
PR23 MEJORA DE LAS ACTIVIDADES DE I+D+I 406.560,00
PR23
MEJORA EN EL NIVEL DE CAPACITACIÓN DE LOS TRABAJADORES DE INSTITUCIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS 101.360,00
PR23 MEJORAR EN EL PERFIL ACADÉMICO DE LOS ESTUDIANTES 44.632,00
PR23 PETROLEO DE CAMPO 405.000,00
PR23 PRODUCCIÓN DE MATERIAL DIDACTICO AUDIOVISUAL PARA LOS CURSOS QUE DICTA EL CICLO BÁSICO EN LA
FACULTAD DE INGENIERÍA 150.600,00
PROYECTOS SIN FINANCIAMIENTO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

2011
PR21 FORTALECIMIENTO AL DESEMPEÑO DE LAS ACTIVIDADES ACADEMICO-ADMINISTRATIVAS DE LA FACES 339.700,00
PR27 FORMACION DE NUEVOS EN EL ÁREA DE ANTROPOLOGÍA 125.456,00
PR27 FORMACION DE NUEVOS PROFESIONALES EN AREA DE TRABAJO SOCIAL (P0515003) 181.664,00
PR27 FORMACION DE NUEVOS PROFESIONALES EN EL AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA 439.300,00
PR27 FORMACION DE NUEVOS PROFESIONALES EN EL AREA DE CIENCIAS ESTADISTICAS Y ACTUARIALES EN
FUNCION DE LAS NECESIDADES DE LA NACION 1.546.023,00
PR27 FORMACION DE NUEVOS PROFESIONALES EN EL AREA DE ESTUDIOS INTERNACIONALES 47.668,00
PR27 FORMACION DE PROFESIONALES EN EL AREA DE SOCIOLOGIA (P0514002) 242.655,00
PR27 FORMACION DE PROFESIONALES EN LA CARRERA DE ECONOMIA 169.280,00
PR29 INSERCION DEL SERVICIO COMUNITARIO DEL ESTUDIANTE DE LA FACES 1.322.496,00
PR47 SERVICIO DE APOYO A LA INVESTIGACION (P0530007) 337.936,00
PR51 GERENCIA Y COORDINACION ACADEMICA DE LA EXTENSION UNIVERSITARIA EN FACES 268.101,00
PR55 DEPORTE RECREATIVO 319.001,00
PR56 ESPACTACULOS DE ARTES ESCENICAS Y MUSICALES 285.507,00
PR63 ASISTENCIA INTEGRAL DEL ESTUDIANTE DE LA FACES EN LAS AREAS DE: PERSONAL, PROFESIONAL,
ACADEMICA, VOCACIONAL Y ECONOMICA 100.000,00
PR72 DOTACION Y ACTUALIZACION BIBLIOGRAFICA PARA LA FORMACION DE PROFESIONALES EN LA CARRERA DE
ADMINISTRACION Y CONTADURIA 36.280,00
PR72 FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA BIBLIOGRAFICO DE LA FACES 84.800,00
PR72 FUNCIONAMIENTO DE LA BIBLIOTECA PARA SATISFACES LAS NECESIDADES DE INFORMACION DE LOS
ESTUDIANTES, DOCENTES E INVESTIGADORES DE LA ESCUELA DE TRABAJO SOCIAL 144.480,00
PR76 FORTALECER, MANTENER Y ACTUALIZAR LA INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA DE INFORMACION Y
COMUNICACION DE LA FACES 11.374.294,00
PR82 MANTENIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTUTA FISICA DEL COMPLEJO DE EDIFICIOS DE LA FACES 19.018.775,00
PR82 REPOTENCIACION DEL COMPLEJO DE AUDITORIOS Y SALA DE TRADUCCION SIMULTANEA DE LA FACES 1.408.987,00
PROYECTOS SIN FINANCIAMIENTO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS

2011
AC21 ACCION CENTRALIZADA (Apoyo institucional a las acciones específicas de los proyectos del organismo) ( IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO, OTROS SERVICIOS NO PERSONALES) 168.000,00
PR21 FINANCIAMIENTO DE CURSOS INTENSIVOS 220.000,00
PR22 RECUPERACION Y MANTENIMIENTO DEL PARQUE AUTOMOTOR DE LA FACULTAD DE CIENCIAS UCV 873.600,00
PR22 PARTICIPACION DE PROFESORES Y ESTUDIANTES DE MATEMATICAS EN EL T-FORMA 42.000,00
PR22 GESTION DOCUMENTAL ELECTRONICA DE LOS TRAMITES ACADEMICOS Y ADMINISTRATIVOS 123.200,00
PR22 FORTALECIMIENTO DE LA LICENCIATURA DE BIOLOGIA 429.500,00
PR22 FINANCIAMIENTO PARA A LA ASISTENCIA A LOS ESTUDIANTES A EVENTOS CIENTIFICOS NACIONALES E
INTERNACIONALES 100.000,00
PR29 SERVICIO COMUNITARIO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS 373.730,00
PR29 PROYECTO SOCIOEDUCATIVO 5.000,00
PR49 CREACION DE REVISTA CIENTIFICA FACULTAD DE CIENCIAS 376.924,00
PR49 ACTIVIDADES DE DIVULGACIÓN Y DISCUSIÓN EN CIENCIAS BÁSICAS 510.000,00
PR51 MEJORAMIENTO DE LA ENSEÑANZA Y APRENDIZAJE DE LA CIENCIA 150.000,00
PR51 EDUCATIVO Y DE CUIDADO DEL AMBIENTE 140.000,00
PR52 MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS 150.000,00
PR52 EDUCACIÓN CIUDADANA 230.000,00
PR52 EDUCACION A DISTANCIA CON CONTENIDOS DIGITALES PARA PERSONAS DISCAPACITADAS 280.000,00
PR71 TRATAMIENTO Y DESINFECCION DE LA COLECCION DE LA BIBLIOTECA DE LA FACULTAD DE CIENCIAS 224.000,00
PR73 DOTACION NUEVA SEDE LABORATORIOS DOCENTES DE COMPUTACION 5.504.925,00
PR81 IMPLANTACION OBLIGATORIA DEL PROGRAMA DE HIGIENE Y SALUD LABORAL 1.169.040,00
PR82 REPARACION Y MANTENIMIENTO DEL EDIFICIO DEL IBE 84.000,00
PR82 PROYECTO Y CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ILUMINACION DE LOS CAMPOS DEPORTIVOS 1.008.000,00
PR82 CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO BASADO EN ENFRIAMIENTO DE AGUA HELADA PARA
EL EDIFICIO DE AULAS DE LA FACULTAD 1.176.000,00
PR82 (P0300001) PROYECTO RECURRENTE CONSERVACION Y MANTENIMIENTO FACULTAD 3.192.000,00
PR84 REMODELACION ARQUITECTONICA DE LA BIBLIOTECA DE LA FACULTAD DE CIENCIAS 13.440.000,00
PR84 CULMINACIÒN DE LOS LABORATORIOS DOCENTES 41.658.360,00
CDe
Caracas
Ante estas realidades se ha tratado de crear

una matriz de opinión con declaraciones
como:
“La UCV tiene recursos en 97 Cuentas Bancarias y puede
pagar todo lo que esta pendiente”.
“Casas de estudio deberán informar sobre nomina de

profesores y empleados, cantidad de estudiantes, ingresos
propios y plata para investigación”.
“Las Universidades lo que hacen es pedir y no rinden cuentas

en que gastan”.
§
La UCV tiene registradas no 97 cuentas, sino 324 cuentas
bancarias.De ellas 108 corresponden a proyectos que recibieron
financiamiento de organismos externos y/o aportes LOCTI,
Misión Ciencia, FONACIT y otros. Los mecanismos de
financiamiento que implementaron algunas dependencias del
Estado en las Universidades del País, no sólo la UCV, implicaron
el manejo personalizado de los proyectos y la apertura de
cuentas bancarias para el manejo financiero. Esas cuentas están
bajo la responsabilidad del investigador garante del proyecto,
aunque en ellas se utiliza el RIF de la UCV, la Institución no
participa ni tiene responsabilidad en el manejo administrativo.
Si bien la aprobación de nuevas normativas, reglamentos y leyes
han implicado cambios en el manejo administrativo de los
proyectos, un gran número de ellos no han sido culminados por
lo que se mantienen saldos en las cuentas bancarias.
Si le restamos al total de las cuentas registradas (324) las
que corresponden a proyectos (108) tendríamos en realidad
216 cuentas distribuidas en 41 Unidades administrativas. De
las 216 cuentas únicamente 42 corresponden a cuentas de
partidas centralizadas a través de las cuales se maneja;
1) El ingreso de recursos ordinarios (Tesorería Nacional,
BCV), recursos provenientes de la OPSU y LOCTI entre
otros.
2) Manejo de los tres grupos de nómina (administrativo,
docente y obrero) en los cuatro bancos que la institución
utiliza para los pagos de nómina (Banesco, Mercantil,
Provincial y Venezuela), además de la nómina de becas y
pasantías,
3) Pago de impuestos (IVA e ISLR) y servicios básicos.
Adicionalmente existe un elevado número de actividades

financieras propias de la administración central que son
realizadas a través de estas cuentas.
La organización de la UCV tiene una estructura
presupuestaria y administrativa descentralizada.
Del presupuesto total asignado a la UCV para el presente
año (Bs. 1.016.099.122,00), el 83% (Bs. 835.835.558,00)
corresponde a recursos para el pago de sueldos, salarios,
pensiones y jubilaciones. Estos recursos son manejados
desde la administración central. El resto, es decir Bs.
180.263.564,00 se distribuyen en dozavos entre las
Facultades y Dependencias de la Institución. La cuota
presupuestaria asignada a la UCV llega mensualmente a la
administración central y esta procede a efectuar los pagos
de las partidas de sueldos, salarios, jubilaciones y
pensiones. Los montos (dozavos) que corresponden a las
Facultades y Dependencias se transfieren a las cuentas
operativas de las respectivas Facultades o Dependencias
previa rendición de la entrega o abono del mes anterior.
Los saldos que en un momento determinado puedan
presentar las cuentas, corresponden a recursos
comprometidos para un determinado propósito. A título de
ejemplo: A la UCV no se le han aprobado divisas para la
adquisición de revistas científicas, bases de datos y
colecciones desde hace 2 años. Lo mismo sucede con los
equipos e insumos que deben ser adquiridos en el
extranjero. Los recursos deben estar disponibles en las
cuentas pero el Ejecutivo no termina de aprobar las divisas
solicitadas.
La UCV al igual que el resto de las Instituciones
Universitarias, informan mensualmente a la OPSU sobre la
ejecución de los recursos que por concepto de Normativa
Laboral le son asignados. Adicionalmente, para el pago de
Fideicomiso, 8,5%, Bono Vacacional, Bono Doctor y Bono
de Fin de Año se envían a la OPSU las nóminas detalladas
(Nombre, Apellidos, C.I, Fecha de nacimiento, Fecha de
ingreso, categoría, grado, dedicación, etc.), cumpliendo
con los requerimientos del formato OPSU establecido.
Sobre los recursos provenientes de Presupuesto Ordinario
se hacen rendiciones Trimestrales, de acuerdo a lo
establecido en las leyes y reglamentos que rigen la materia
presupuestaria.
Los ingresos que obtiene la Institución por diversas
actividades son estimados al momento de la Formulación
Presupuestaria y se incluyen en el Anteproyecto y Proyecto
definitivo de Presupuesto que se presenta a los organismos
competentes. Así mismo se indica en el instrumento el
destino de los mismos. Estos recursos están orientados a
satisfacer parcialmente las necesidades presupuestarias
que no han sido cubiertas con los recursos del Presupuesto
Ordinario.
CDe
Universidad Central
VICERRECTORADO de Venezuela
ADMINISTRATIVO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
Vicerrectorado Y FINANZAS
Administrativo
DIVISIÓN DE NÓMINA
Caracas
TABULADOR AL 01/01/2008 INCLUYE EL 30% DE AUMENTO
TABLA PERSONAL DOCENTE Y DE INVESTIGACIÓN
Categoría EXC T.C. MED.TPO. T.CONV.

Costo/horas
INSTRUCTOR 2.382 1.912 957 33
ASISTENTE 2.868 2.209 1.105 38
AGREGADO 3.453 2.552 1.277 43
ASOCIADO 4.224 2.972 1.486 49
TITULAR 5.166 3.461 1.730 57

UNIVERSIDAD C ENTRAL DE VENEZUELA
C De
VIC ERREC TORADO ADMINISTRATIVO
Un iversidad Ce ntral d e Ven ezuela
DIREC C IÓN DE REC URSOS HUMANOS
V ice rre ctoradoAd min istr ativo DE ADMINISTRAC ION DE PERSONAL
DIVISIÓN
Direcció n deAdministración DEPARTAMENTO DE C OMPENSAC IÓN
De partam ento de
Nómin a
Caracas
TABLA DE SUELDO PERSONAL OBRERO VIGENTE A PARTIR DEL 01/01/2008
(30% INCREMENTO SALARIAL)
BOLIVAR FUERTE
SALARIO PRIMA POR PRIMA POR

ESCALA
MENSUAL HIJ O ** HOGAR *
1 898 45 91
2 961 45 91
3 1.028 45 91
4 1.100 45 91
5 1.178 45 91
6 1.260 45 91
7 1.349 45 91
* Prima por hogar 8,25% nivel IV del tabulador de salarios
** Prima por hijos 5% nivel I del Tabulador de salarios.
CDe UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA
DIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS
VicerrectoradoAdministrativo
DIVISIÓN DE ADMINISTRACION DE PERSONAL
Dirección deAdministración DEPARTAMENTO DE COMPENSACIÓN
Departamento deNómina
TABLACaracas
DE SUELDO PERSONAL OBRERO VIGENTE A PARTIR DEL 01/05/2010
(SALARIO MINIMO GACETA OFICIAL Nº 39.417 DE FECHA 05/05/2010)
BOLIVAR FUERTE
A C B (B-A) D
SALARIO PRIMA POR PRIMA POR SALARIO DIFERENCI PRIMA POR
ESCALA
MENSUAL HIJ O ** HOGAR* MENSUAL A SALARIO HOGAR
1 1.223,89 70 101 1.223,89 0,00 124
2 1.223,89 70 101 1.310 85,67 124
3 1.223,89 70 101 1.401 177,34 124
4 1.223,89 70 101 1.499 275,43 124
5 1.223,89 70 101 1.604 380,38 124
6 1.260 70 101 1.717 456,11 124
7 1.348 70 101 1.837 488,73 124
* Prima por hogar 8,25% nivel IV del tabulador de salarios

** Prima por hijos 5% nivel I del Tabulador de salarios.
Se cancelará Bs. 70 de conformidad con el Aparte Único de la cláusula 26 de la Convención
Colectiva, suscrita en Reunión Normativa Laboral del Sector Obrero de la Educación Superior
de Venezuela 2008-2010. Este monto será susceptible de modificación de producirse incremento

Situacion Presupuestaria de La UCV FCU 07 - 02 - 2011

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UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA

Con aproximadamente 6 meses de antelación al

Este instrumento exigido por la República a

PRIMERA FASE: ANTEPROYECTO (expresa todo lo que

SEGUNDA FASE: PROYECTO POA-PRESUPUESTO APROBADO:

1RA FASE 2DA FASE

Enero 2010 Mayo 15 de Octubre Diciembre 2010

1.Se elabora con la

De la manera en que se formula este anteproyecto dependerá posteriormente la

Bs. INGRESOS PROPIOS

PARTE 1 : POA DE LAS FACULTADES ( Gastos de

PARTE DOS: VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO

INGRESOS Estima el consumo en

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

L DÍA 15 DE OCTUBRE LA ASAMBLEA NACIONAL PUEDE DETERMINAR :

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

A . LOS PROYECTOS QUE VENÍAN EN EJECUCIÓN

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

En este caso, se revisa si el Ministerio del PP para la Educación

( Particularmente el ejercicio fiscal 2011 estuvo enmarcado en

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

Si se trata de una cifra no comprometida en :

Se debe proceder a jerarquizar los proyectos que quedaron en

Para ello , se debe considerar los PLANES ESTRATÉGICOS DE LA

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

..continuaci ón . Se aprueba la misma cuota del año anterior

Se procede a informar a las Facultades y Dependencia , que sólo

LOS PROYECTOS EN BANCO QUE NO POSEEN FINANCIAMIENTO . Que por lo

Y en relación a los proyectos en ejecución , los mismos son

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

Por su parte , se supone que las asignaciones salariales que no

Si la situación se hace recurrente , se debe hacer un plan de

En este mismo sentido , la Institución debe SOLICITAR LOS

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

..continuaci ón . Se aprueba la misma cuota del año anterior

La Dirección de Planificación y Presupuesto debe presentar al

CRITERIOS DE MENOR IMPACTO

Así como a la elaboración de informes de operatividad de la

En todo caso debe SOLICITAR LOS CRÉDITOS ADICIONALES que dieren

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

Dependiendo de los casos anteriormente explicados , y siguiendo

“ Siempre se mantiene como mínimo , el presupuesto asignado

“ Si disminuye el presupuesto global de la Institución , en

“ Si aumenta el presupuesto para crecimiento y desarrollo ( nuevos

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

Hasta aquí , solo se ha hecho referencia a la distribución

Se transfiere siguiendo el CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO aprobado

El cronograma de desembolso es la manera en que el Gobierno

LAS ORDENES PERMANENTES : Es el dinero que se necesita con una

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

Siguiendo lo establecido en el CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO y bajo

a . Realizar los pagos centralizados que le corresponda :

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

También es importante entender como el presupuesto asignado a

En primer lugar es importante acotar dos conceptos básicos

UNIDAD ADMINISTRADORA CENTRAL : Es la Unidad organizativa que

UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA : Son las Unidades

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA : ( cont .)… Es decir , que sean

UNIDADES EJECUTORAS LOCALES : Son Unidades operativas que

POA - PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Bs.

UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA :