Finance Reporting

02
Modul ke:
Penggunaan Aplikasi SiAPIK BI

Fakultas
MKCU

Program Studi
Semua
Program Studi
Pengantar

• Bank Indonesia (BI) melalui Departemen

Pengembangan UMKM telah mendukung dan
memfasilitasi pelaku usaha dengan
menghadirkan sebuah aplikasi Pencatatan
Transaksi Keuangan (PTK) yang aman, tanpa
batas, tanpa koneksi internet dan gratis
dengan nama SI APIK (Sistem Informasi
Aplikasi Pencatatan Informasi Keuangan)
Laporan Keuangan

• Ringkasan dari suatu proses pencatatan

transaksi-transaksi keuangan yang terjadi
selama tahun buku yang bersangkutan
• Media bagi perusahaan untuk menyampaikan
informasi keuangan mengenai
pertanggungjawaban pihak manajemen
terhadap pemenuhan pihak-pihak eksternal
yaitu diperolehnya informasi kinerja
perusahaan.
Apa Itu Laporan Keuangan

• Gambaran keadaan keuangan sebuah entitas

usaha yang menjelaskan posisi dan aktifitas
keuangan usaha.
1. Posisi keuangan berupa harta, utang dan modal
pada saat/waktu tertentu (Neraca)
2. Aktifitas keuangan berupa laba/rugi, cash flow,
perubahan modal suatu usaha selama periode
tertentu
Laporan Keuangan

Laporan keuangan berisi informasi yang dapat

digunakan sebagai acuan untuk melihat:
• Kemampuan membayar utang
• Kemampuan menghasilkan laba
• Struktur biaya
• Besarnya kebutuhan kredit
• Kinerja operasional
• Perputaran usaha
Tujuan Laporan Keuangan

• Untuk menyajikan informasi keuangan

mengenai suatu perusahaan tertentu yang
akan digunakan oleh pihak-pihak yang
memerlukannya, sebagai bahan pertimbangan
dalam pengambilan keputusan ekonomi.
• Pertanggungjawaban manajemen atas
penggunaan sumber daya
• Membantu pengguna laporan keuangan untuk
memprediksi arus kas masa depan
Jenis Laporan Keuangan

• Neraca/Laporan Posisi Keuangan (Balance Sheet)

• Laporan laba rugi (Income Statement)
• Laporan Perubahan Modal
• Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement)
• Catatan Atas Laporan Keuangan
Laporan Keuangan
LAPORAN POSISI LAPORAN LABA RUGI
KEUANGAN PT ABCD
PT ABCD PERIODE 31 DESEMBER 2018
PER 31 DESEMBER 2018
ASET KEWAJIBAN DAN MODAL (Rp)
Uraian (Rp)
(Rp) Penjualan 62,000,000
Aktiva Lancar Kewajiban Lancar Harga Pokok Penjualan 38,000,000
Kas/Bank Utang Dagang
4.000.000 2.500.000 Laba Kotor 24,000,000
Piutang Dagang UtangBiaya Biaya Usaha 4,000,000
4.500.000 1.000.000
Persediaan Barang Total Kewajiban Lancar Biaya 6,000,000
6.500.000 3.500.000
Pemasaran 12,000,000
Total Aktiva Lancar
15.000.000 Biaya Adm + 22,000,000
Kewajiban Jk Panjang
Utang Bank Penyusutan 2,000,000
Aktiva Tetap 1.500.000 500,000
Tanah
Total Biaya
Total Kewajiban Jk Panj
70.000.000 1.500.000 Usaha 1,500,000
Bangunan Laba Usaha 620,000
40.000.000 Total Kewajiban 5.000.000
Kendaran
(Sblm
10.000.000 Modal
bunga+Pajak)
Mesin-mesin Modal Biaya Bunga
7.000.000 125.000.000
127.000.000 Laba ditahan Laba Sebelum
Akumulasi Penyusutan 7.897.800 pajak
(3.222.200)
Laba tahun berjalan Pajak
Nilai Buku
Syarat Laporan Keuangan
1. Relevan, artinya harus sesuai dengan maksud
penggunaannya sehingga bisa bermanfaat.
2. Mudah dimengerti, dalam membuat suatu
laporan keuangan haruslah menggunakan
bahasa yang sederhana sehingga mudah
dipahami oleh orang yang membaca laporan.
3. Daya uji, laporan keuangan suatu perusahaan
dapat diuji kebenarannya oleh pengukur
independen.
Syarat Laporan Keuangan
4. Netral, tidak memihak pada salah satu
pengguna, namun ditujukan kepada tujuan
umum pengguna.
5. Tepat waktu, harus disajikan sedini mungkin.
6. Daya banding, laporan harus dapat dibandingkan
dengan laporan pada periode sebelumnya, atau
dengan laporan sejenis pada periode yang sama.
7. Lengkap, menyajikan fakta keuangan yang
panting serta menyajikannya dengan cara yang
tepat.
Hubungan Aset, Kewajiban dan Modal
ASET = KEWAJIBAN + MODAL (+Saldo Laba)
1.Transaksi-transaksi perusahaan akan
berpengaruh terhadap jumlah komponen-
komponen tersebut, tetapi jumlah Aset akan
selalu sama dengan jumlah Kewajiban dan
Modal.
2.Hubungan ketiga komponen tersebut
mencerminkan posisi keuangan perusahaan.
Hubungan Aset, Kewajiban dan Modal
RUMUS AKUNTANSI
ASET = KEWAJIBAN + MODAL (+PENDAPATAN - BIAYA)

LAPORAN KEUANGAN

PERFORMA
PROSES AKUNTANSI
Neraca Performa/Neraca (Saldo) Awal
• Kas yang ada saat itu
sebesar Rp 10.000.000.
• Piutang usaha atas
nama PT. Elang Rajawali
yang belum dibayar
sebesar Rp 10.000.000.
• Aset Toko lama senilai

Rp 30.000.000.
• Modal yang dimiliki

sebesar Rp 50.000.000
Proses Penyusunan Laporan Keuangan
Pencatatan Penyusunan
Proses
Transaksi Laporan
Akuntansi
Keuangan Keuangan
BUKU PEMBANTU: Laporan Keuangan Neraca
Proses Akuntansi
1. Buku Kas 1. Laba Rugi
1. Jurnal
2. Buku Utang 2. Perubahan Modal
2. Buku Besar
3. Buku Bank 3. Arus Kas
3. Neraca Saldo
4. Buku Persediaan
4. Neraca Lajur Menganalisis Laporan
5. Buku Ternak
5. Penyesuaian Keuangan
6. Buku Inventaris

SEDERHANA, MUDAH dan MURAH

Aplikasi Android
Pencatatan Transaksi
SI
Keuangan
Penggunaan Aplikasi PTK SI
APIK
Tampilan Awal Aplikasi SI APIK
Inisialisasi SI APIK
• Untuk menjalankan aplikasi dibutuhkan Inisialisasi
data: Memasukkan data-data awal yang diperlukan.
• Langkah inisialisasi:

1 Inisialisasi Profile Usaha

(Nama Usaha dan Alamat)
2 Inisialisasi Periode transaksi
(Tahun dan Bulan mulai mencatat)
 1
Inisialisasi Profil Usaha
Langkah :
1 • Memilih Jenis Usaha (Perorangan / Badan Usaha)

2 • Memilih Sektor Usaha (Jasa, Perdagangan, Manufaktur dan Pertanian)

3 • Input Data/Profil Usaha (Badan usaha)

1. Nama Badan Usaha *

(wajib diisi)
2. Alamat Badan Usaha *
(wajib diisi)
3. No. Telepon
4. Nama Pemilik
 2
Inisialisasi Periode Awal
Transaksi
Digunakan untuk men-setting
dimulainya periode awal
transakasi / mulai pencatatan.
Langkah 4 : Pilih Periode Awal
Transakasi
Juli

• Pilih Tahun (2017)

• Pilih Bulan (Juli)

Akhiri dengan Simpan

Tampilan Muka SI APIK
Tampilan Awal SI APIK

1. Mikro Perorangan
2. Badan Usaha
1) Jasa
2) Perdagangan
3) Manufaktur
4) Pertanian
Aplikasi PTK Badan Usaha
Laporan Keuangan SI APIK
Histroy Transaksi
Latihan Penggunaan Aplikasi
PTK SI APIK
Soal Latihan
Ibu Elida memiliki usaha pembuatan kue sudah berjalan 2 (dua)
tahun lamanya.
Nama Toko Perusahaan ROTI ENAK
Nama Pemilik Ibu Elida
Alamat Solo
Produksi Aneka Kue Pasar

Berikut ini data keuangan yang dimiliki Perusahaan Roti Enak pada
tanggal 31 Januari 2019:
No Keterangan Jumlah (RP.)
1 Kas 15.000.000
2 Piutang Usaha di Sari Enak 4.000.000
3 Peralatan Pembuatan kue 24.000.000
(Kelompok I Sub Alat khusus)
4 Utang Usaha kepada Toko Berkah 6.000.000
5 Modal awal di stor 30.000.000
6 Saldo Laba 7.000.000
Soal Latihan
Tanggal Keterangan Jumlah (Rp)
Roti Enak mulai
1 Peb Ibu Elida menambah modal usaha
mencatat transaksi Pembuatan kue sebesar Rp. 90.000.000
pada bulan Pebruari
2019 dengan Ditransfer ke rekening BNI 80.000.000
transaksi sebagai Tunai 10.000.000
berikut:
2 Peb Dibayar sewa tempat usaha untuk 24 40.000.000
bulan , melalui transfer dari BNI

4 Peb Dilakukan pembelian secara tunai

bahan bahan kue kepada Toko Berkah

Telur 50 Kg @ Rp. 15.000 per Kg 750.000

Tepung Terigu 200 Kg @ Rp. 12.000 per 2.400.000
Kg
Gula 100 Kg @ Rp. 9.000 per Kg 900.000
Soal Latihan
Tanggal Keterangan Jumlah (Rp)
15 Peb Penjualan kue sebanyak 1.000 dus untuk wisuda UNS 8.000.000
Solo seharga Rp. 8.000 per dus, pembayaran diterima
via transfer ke bank BNI
20 Peb Membayar biaya listrik dengan tunai 500.000
Membayar biaya telpon dengan tunai 400.000
Membayar biaya Air dengan tunai 300.000
25 Peb Membayar gaji 2 orang karyawan dengan tunai 3.000.000
25 Peb Ibu Elida mengambil dari perusahaan untuk keperluan 2.500.000
pribadi dari bank BNI
26 Peb Ibu Elida membayar hutang usaha kepada Toko Berkah 4.000.000
yang ditransfer dari bank BNI
28 Peb Melakukan stock opname dan msih ada sisa persediaan
Sisa stock Telur 10 Kg
Sisa stock Tepung 10 Kg
Sisa Stock Gula 10 Kg
Langkah 1

• Langkah 1
• Buka Aplikasi Play Store, klik
• Install aplikasi SI APIK di Smartphone
• Buka Aplikasi SI APIK
• Pilih sektor usaha anda
• Pilih ‘selanjutnya’
Langkah 2
Input Data Usaha terdiri dari:
1. Nama Badan Usaha
2. Alamat
3. Nomor Telpon
4. Pemilik
5. Jenis Usaha
6. Deskripsi Usaha
7. Identitas (KTP/NPWP)
8. Password (Kombinasi Huruf
Kapital, Angka, dan Simbol)
9. Konfirmasi Password
Jika data sudah sesuai, pilih: ‘Selanjutnya’
Langkah 3
• Langkah 3
• Pilih ‘Periode Awal Transaksi’
• Pilih ‘Mulai Mengisi’
• Jika telah selesai akan muncul
pemberitahuan seperti gambar di
samping
• Selanjutnya, klik pilihan ‘Mulai
Mengisi
Tampilan Menu Utama

Mencatat Mencatat
Transaksi terkait Transaksi
dengan terkait dengan
Penerimaan Kas Pengeluaran
dan Bank Kas dan Bank
Penyelesaian Soal
Mengisi Saldo Awal
1. Pada menu utama pilih menu
optional, yang terletak di sudut
kanan atas
2. Pilih Data
3. Pilih Data Saldo Awal
4. Pilih tombol
5. Isi Nama Akun dan Saldo Awal
6. Pilih Simpan
Saldo Awal Aset Tetap
1. Pada nama akun: Pilih Akun Aset Tetap
2. Saldo Awal Aset Tetap
3. Pada kolom Nama Aset: Klik Tambah Aset (Isi Nama
Aset: Peralatan Pembuatan Kue, Kelompok Aset: I,
Sub Kelompok Aset: Alat khusus, Isi Harga
Perolehan)

4. Pilih Simpan
Pengecekan Saldo Awal
• Apabila Semua Saldo Awal telah selesai diinput, kita
bisa melakukan pengecekan jumlah saldo awal yang
terdapat dalam Neraca, yaitu dengan cara:
1. Pada menu utama pilih menu
optional, yang terletak
disudut kanan atas.
2. Pilih menu Laporan
3. Pilih Laporan Posisi Keuangan
(Neraca)
4. Isi Kolom Pilih Tahun Periode
5. Pilih Periode
6. Klik Tampilkan
Tampilkan Export Data

• Kita bisa melakukan pengecekan jumlah saldo

awal yang terdapat dalam Neraca dengan
menekan export dan memilih menu pilihan,
yaitu dengan cara:
1. Pilih File PDF atau
2. Pilih File Excel
Tampilan Export Data

• Tampilan File PDF

Jumlah saldo antara Aset

dengan Kewajiban,
modal dan saldo Laba
harus seimbang
Penyelesaian Soal
1 Peb Ibu Elida menambah modal usaha Pembuatan
kue sebesar Rp. 90.000.000
Ditransfer ke rekening BNI Rp. 80.000.000
Tunai Rp. 10.000.000

• Transaksi Penerimaan
1. Pada Menu Utama di modul
Penerimaan, Pilih Modul Modal
2. Pilih Jenis Modal Uang
3. Isi jumlahnya
4. Pilih Metode Pembayaran
5. Isi tanggal
6. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
1 Peb Ibu Elida menambah modal usaha Pembuatan
kue sebesar Rp. 90.000.000
Ditransfer ke rekening BNI Rp. 80.000.000
Tunai Rp. 10.000.000

• Transaksi Penerimaan
1. Pada Menu Utama di modul
Penerimaan, Pilih Modul Modal
2. Pilih Jenis Modal Uang
3. Isi jumlahnya
4. Pilih Metode Pembayaran
5. Isi tanggal
6. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Dibayar sewa tempat usaha untuk 40.000.000
2 Peb 24 bulan, melalui transfer dari BNI

• Transaksi Beban Dibayar Di Muka

1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran, Pilih Beban Dibayar
Dimuka
2. Isi Jumlah Beban
3. Isi Jangka Waktu
4. Isi Metode Pembayaran
5. Isi Bank yang digunakan
6. Isi tanggal
7. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Dilakukan pembelian secara tunai bahan-bahan
4 Peb kue kepada Toko Berkah
Telur 50 Kg @Rp.15.000 per Kg  Rp.750.000

• Transaksi Pembelian Bahan Baku

1. Pada Menu Utama di modul Pengeluaran, Pilih
Pembelian Bahan Material
2. Pilih Metode Pembelian Bahan Material Tunai
3. Pilih nama bahan material, Lalu klik Tambah Bahan
Material
4. Isi Nama Bahan Material, Kategori Bahan Material,
Satuan Barang, dan Harga Beli
5. Pilih Simpan
6. Selanjutnya, Isi Jumlah Bahan Material dan Harga
Beli, kemudian Total Harga akan Otomatis Terhitung
7. Pilih Metode Pembayaran
8. Isi Nama Pemasok
9. Isi Tanggal Transaksi dan Catatan
10. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Dilakukan pembelian secara tunai bahan-bahan
4 Peb kue kepada Toko Berkah
Tepung Terigu 200 Kg @ Rp. 12.000 per Kg Rp. 2.400.000

• Transaksi Pembelian Bahan Baku

1. Pada Menu Utama di modul Pengeluaran, Pilih
Pembelian Bahan Material
2. Pilih Metode Pembelian Bahan Material Tunai
3. Pilih nama bahan material, Lalu klik Tambah Bahan
Material
4. Isi Nama Bahan Material, Kategori Bahan Material,
Satuan Barang, dan Harga Beli
5. Pilih Simpan
6. Selanjutnya, Isi Jumlah Bahan Material dan Harga
Beli, kemudian Total Harga akan Otomatis Terhitung
7. Pilih Metode Pembayaran
8. Isi Nama Pemasok
9. Isi Tanggal Transaksi dan Catatan
10. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Dilakukan pembelian secara tunai bahan-bahan
4 Peb kue kepada Toko Berkah
Gula 100 Kg @ Rp. 9.000 per Kg Rp. 900.000

• Transaksi Pembelian Bahan Baku

1. Pada Menu Utama di modul Pengeluaran, Pilih
Pembelian Bahan Material
2. Pilih Metode Pembelian Bahan Material Tunai
3. Pilih nama bahan material, Lalu klik Tambah Bahan
Material
4. Isi Nama Bahan Material, Kategori Bahan Material,
Satuan Barang, dan Harga Beli
5. Pilih Simpan
6. Selanjutnya, Isi Jumlah Bahan Material dan Harga
Beli, kemudian Total Harga akan Otomatis Terhitung
7. Pilih Metode Pembayaran
8. Isi Nama Pemasok
9. Isi Tanggal Transaksi dan Catatan
10. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
15 Feb Penjualan kue sebanyak 1.000 dus untuk wisuda
UNS Solo seharga Rp. 8.000 per dus, pembayaran
diterima via transfer ke bank BNI Rp. 8.000.000

• Transaksi Penjualan
1. Pada Menu Utama di Modul
Penerimaan, Pilih Penjualan
2. Pilih Penjualan Hasil Produk Tunai
3. Isi Nama Barang Jadi “Kue”
4. Isi Jumlah Barang Jadi dan Harga Jual,
kemudian Total Harga akan Otomatis
Terhitung
5. Pilih Metode Pembayaran
6. Isi Nama Pelanggan
7. Isi Tanggal Transaksi dan Catatan
8. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
20 Peb Membayar beban listrik sebesar Rp. 500.000

• Transaksi Pembayaran Biaya

1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran, Pilih Modul Beban
2. Pilih Jenis Beban, Misal: Beban Listrik
3. Isi Nilai Biaya
4. Pilih Pembayaran
5. Pilih Metode Pembayaran
6. Isi tanggal
7. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
20 Peb Membayar beban telepon sebesar Rp. 400.000

• Transaksi Pembayaran Biaya

1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran, Pilih Modul Beban
2. Pilih Jenis Beban, Misal: Beban Listrik
3. Isi Nilai Biaya
4. Pilih Pembayaran
5. Pilih Metode Pembayaran
6. Isi tanggal
7. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Membayar beban air sebesar Rp. 300.000 secara
20 Peb tunai

• Transaksi Pembayaran Biaya

1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran, Pilih Modul Beban
2. Pilih Jenis Beban, Misal: Beban Listrik
3. Isi Nilai Biaya
4. Pilih Pembayaran
5. Pilih Metode Pembayaran
6. Isi tanggal
7. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Membayar gaji 2 orang karyawan dengan tunai
25 Peb @Rp.1.500.000, total Rp.3.000.000

• Transaksi Pembayaran Biaya

1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran Pilih Modul Beban
2. Pilih Jenis Beban: Beban Tenaga Kerja
3. Isi Nilai Biaya
4. Pilih Pembayaran
5. Pilih Metode Pembayaran
6. Isi tanggal
7. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Ibu Elida mengambil dari perusahaan untuk
25 Peb keperluan pribadi dari Bank BNI sejumlah
Rp.2.500.000

• Transaksi Pengambilan Pribadi

1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran, Pilih Modul
Penarikan Modal
2. Isi Jumlah Penarikan
3. Pilih Metode Pembayaran
4. Isi tanggal
5. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Ibu Elida membayar hutang usaha kepada
26 Peb Toko Berkah yang ditransfer dari Bank BNI
sebesar Rp.4.000.000

• Transaksi Pengeluaran
1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran, Pilih Modul Kewajiban
2. Isi Jumlah Pembayaran
3. Pilih Metode Pembayaran
4. Pilih Bank
5. Isi nama Pemasok
6. Isi tanggal
7. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Melakukan stock opname dan masih ada sisa
28 Peb persediaan telur 10 kg

• Penyesuaian Persediaan Bahan Material

1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran, Pilih Modul Stock
Opname Bahan Material
2. Isi Nama Barang
3. Isi Jumlah Nilai Akhir Persediaan
Bahan Material
4. Isi tanggal dan Catatan
5. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Melakukan stock opname dan masih ada sisa
28 Peb persediaan tepung terigu 10 kg

• Penyesuaian Persediaan Bahan Material

1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran, Pilih Modul Stock
Opname Bahan Material
2. Isi Nama Barang
3. Isi Jumlah Nilai Akhir Persediaan
Bahan Material
4. Isi tanggal dan Catatan
5. Pilih Simpan
Penyelesaian Soal
Melakukan stock opname dan masih ada sisa
28 Peb persediaan gula 10 kg

• Penyesuaian Persediaan Bahan Material

1. Pada Menu Utama di modul
Pengeluaran, Pilih Modul Stock
Opname Bahan Material
2. Isi Nama Barang
3. Isi Jumlah Nilai Akhir Persediaan
Bahan Material
4. Isi tanggal dan Catatan
5. Pilih Simpan
Laporan Keuangan
• Laporan keuangan merupakan bagian
terpenting dalam suatu usaha.
• Laporan keuangan dapat memberikan
informasi kepada pemilik usaha agar
mengetahui bagaimana kondisi usaha
yang dijalani dari sisi keuangan.
1. Laporan Neraca,
2. Laporan Laba Rugi ,
3. Laporan Arus Kas,
4. Laporan Rincian Pos Keuangan,
5. Laporan Kinerja Keuangan,
6. Laporan Trend dan
7. Laporan Analisa Beban Usaha Tahunan.
Laporan Neraca
Laporan Laba Rugi
Rasio Likuiditas
Referensi
• Kieso, Donald E. Jerry J.Weygandt, Paul D. Kimmel.
2014. Accounting Principles Pengantar Akuntansi Edisi
7 Jilid 1. Jakarta: Salemba Empat.
• https://ukirama.com/blogs/5-jenis-laporan-keuangan-
dalam-akuntansi-yang-harus-anda-ketahui
• Materi pelatihan Sistem Informasi Aplikasi Pencatatan
Informasi Keuangan, Departemen Pengembangan
UMKM Bank Indonesia. Jakarta
Tugas

• Membuat Laporan Finance, Reporting

(menggunakan aplikasi SIAPIK)
 Terima Kasih
Nama Dosen Lengkap Dengan Gelar