CARA PENGISIAN

SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) TAHUNAN

PPh BADAN (FORMULIR 1771)
 SPT TAHUNAN PPh BADAN APA SIH ?
SPT TAHUNAN PPh BADAN ADALAH FORMULIR YANG DIGUNAKAN WAJIB
PAJAK BADAN UNTUK MENETAPKAN SENDIRI BESARNYA PAJAK YANG
TERUTANG, DENGAN CARA :
1. MELAPORKAN DAN MEMPERTANGGUNGJAWABKAN PENGHITUNGAN JUMLAH PAJAK YANG
SEBENARNYA TERUTANG;

2. MELAPORKAN PEMBAYARAN PAJAK YANG TELAH DILAKSANAKAN SENDIRI DALAM SUATU

TAHUN PAJAK/ BAGIAN TAHUN PAJAK ;

3. MELAPORKAN PEMOTONGAN/ PEMUNGUTAN PAJAK YANG DILAKUKAN OLEH PIHAK LAIN DALAM SUATU
TAHUN PAJAK ;

4. MELAPORKAN PENGHASILAN YANG MERUPAKAN OBJEK PAJAK DAN ATAU BUKAN OBJEK PAJAK;

5. MELAPORKAN DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG

DIBAGIKAN, DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS, DAFTAR PENYERTAAN
MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI, DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG
SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI, DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA
PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI;

6. MELAPORKAN DAFTAR LAINNYA YANG DIWAJIBKAN ATAUPUN YANG PERLU UNTUK DILAPORKAN OLEH
WAJIB PAJAK, MISALNYA LAPORAN KEUANGAN DAN DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL ;
 BAGAIMANA CARA SPT TAHUNAN PPh BADAN APA SIH ?
LANGKAH PERTAMA :
PERSIAPANKAN FORMULIR SPT TAHUNAN PPh BADAN ATAU DIKENAL DENGAN FORMULIR 1771 ATAU 1771 $
UNTUK WAJIB PAJAK BADAN YANG MENGGUNAKAN BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN
PEMBUKUAN DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT

INILAH FORMULIR 1771

 LANGKAH KEDUA :
1. WAJIB PAJAK BADAN WAJIB MEMBUAT LAPORAN KEUANGAN YANG TERDIRI DARI
LAPORAN RUGI-LABA, NERACA, SEHINGGA WAJIB DIPERSIAPKAN DILAMPIRKAN DALAM SPT TAHUNAN;
2. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL WAJIB DILAMPIRKAN, SEDANGKAN
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL, PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA, DAFTAR FASILITAS
PENANAMAN MODAL, DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN, PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4), KREDIT PAJAK LUAR
NEGERI , HANYA DILAMPIRKAN WAJIB PAJAK APABILA TERDAPAT KEGIATAN ATAU TRANSAKSI TERSEBUT
CONTOH
Laporan Keuangan
MISALNYA PT Makmur

LAPORAN RUGI LABA

PT MAKMUR UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008
NERACA
31-Dec-08 PENJUALAN 9,750,000,000
AKTIVA
Aktiva Lancar BEBAN POKOK PENJUALAN
Kas Dan Setara Kas 425,000,000 PEMBELIAN 500,000,000
Bank 250,000,000
Piutang 50,000,000 UPAH BURUH LANGSUNG 750,000,000
Biaya Dibayar di muka 15,000,000 BIAYA PABRIKASI 110,000,000
Persediaan 500,000,000
ATK 10,000,000 PERSEDIAN AWAL 250,000,000
Jumlah Aktiva Lancar 1,240,000,000
Aktiva Tidak Lancar PERSEDIAN AKHIR (500,000,000)
Tanah 5,000,000,000 JUMLAH 1,110,000,000 -
Gedung 50,000,000
Meja dan Kursi 20,000,000 LABA KOTOR 8,640,000,000
Truk dan Kendaraan 100,000,000
Investasi Jangka Panjang 8,130,000,000
BEBAN USAHA
Jumlah Aktiva Tidak Lancar 13,300,000,000 GAJI 500,000,000
JUMLAH AKTIVA 14,540,000,000
PASIVA TRANSPORTASI 20,000,000
Kewajiban Lancar PENYUSUTAN 20,000,000
Hutang Bank 125,000,000
Hutang Usaha 250,000,000 SEWA 20,000,000
Biaya yang masih harus dibayar 75,000,000
Jumlah Kewajiban Lancar 450,000,000 PEMASARAN 100,000,000
Kewajiban Tidak Lancar ADMINISTRASI 25,000,000
Hutang Obligasi 350,000,000
Jumlah Kewajiban Lancar 350,000,000 TELEKOMUNIKASI 20,000,000
Ekuitas LISTRIK 35,000,000 740,000,000 -
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 5,940,000,000
Tambahan Modal Disetor 100,000,000 LABA BERSIH 7,900,000,000
Laba Ditahan 8,150,000,000
Jumlah Ekuitas 14,190,000,000 PENGHASILAN LUAR USAHA 250,000,000
JUMLAH PASIVA 14,540,000,000 LABA BERSIH 8,150,000,000
 LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
TAHUN PAJAK
2 0 0 8
 DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL
NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 9 8 9 0 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : PT MAKMUR
NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI
BULAN / TAHUN HARGA PEROLEHAN PENYUSUTAN / AMORTISASI
KELOMPOK / JENIS HARTA AWAL TAHUN FISKAL TAHUN INI CATATAN
PEROLEHAN (Rupiah)
(Rupiah) KOMERSIAL FISKAL (Rupiah)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
ATK Kantor Januari 2005 10.000.000 2.500.000 Garis Lurus Garis Lurus 2.500.000
Kelompok 2 :
Meja dan Kursi Januari 2005 20.000.000 12.500.000 Garis Lurus Garis Lurus 2.500.000
Truk dan Kendaraan Januari 2005 100.000.000 62.500.000 Garis Lurus Garis Lurus 12.500.000
Kelompok 3 :
…………………………...................................................
Kelompok 4 :
…………………………...................................................
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen :
GEDUNG KANTOR Januari 2005 50.000.000 42.500.000 Garis Lurus Garis Lurus 2.500.000
Tidak Permanen :
…………………………...................................................
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ........................................................................................................................................................................................................................................................ 
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL .............................................................................................................................................................................................................................................. 
SELISIH PENYUSUTAN ( Pindahkan ke Formulir 1771-I Angka 3 Huruf i atau Angka 4 Huruf a ) .............................................................................................................................................. 
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1
…………………………...................................................
Kelompok 2
…………………………...................................................
Kelompok 3
…………………………...................................................
Kelompok 4
…………………………...................................................
Kelompok Lain-lain
…………………………...................................................
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ......................................................................................................................................................................................................................................................... 
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ................................................................................................................................................................................................................................................ 
SELISIH AMORTISASI ( Pindahkan ke Formulir 1771-I Angka 3 Huruf j atau Angka 4 Huruf b ) .............................................................................................................................................. 
………………….……..,
 LANGKAH KETIGA:
1. MEMBACA BUKU PETUNJUK DAN MENGISI SPT TAHUNAN PPh BADAN;
2. MENGISI FORMULIR SPT TAHUNAN PPh BADAN DIMULAI DARI LEMBAR 1771 LAMPIRAN VI (HALAMAN
TERAKHIR).
 SPT Tahunan PPh Badan DIISI DENGAN
TAHUN PAJAK
Lampiran VI Bagian A BERSANGKUTAN

LAMPIRAN - VI

TAHUN PAJAK
1771 - VI
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

DEPARTEMEN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0 0 A8
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 9 8 9 0 1 0 0 0 DIISI DENGAN

IDENTITAS

IDENTTITAS
NAMA WAJIB PAJAK : P T MA K MUR LENGKAP WP
BERSANGKUTAN
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 8 s.d. 1 2 0 8
BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA DAN ALAMAT NPW P
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5)

1.

2.
diisi apabila wajib pajak menanamakan
modal pada perusahaan afiliasi. Afiliasi
adalah hubungan antara perusahaan
3. dengan pihak yang secara langsung atau
tidak langsung mengendalikan,
4. dikendalikan, atau di bawah satu
pengendalian dari perusahaan tersebut)
5.

dst

JUMLAH JBA
 DIISI APABILA

SPT Tahunan PPh Badan WAJIB PAJAK

MEMILIKI PINJAMAN
DARI PEMEGANG
SAHAM DAN/ATAU
Lampiran VI Bagian B PERUSaHAAN
AFILIASI

BAGIAN B : DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPW P TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

dst
 DIISI APABILA

SPT Tahunan PPh Badan WAJIB PAJAK

MEMILIKI PIUTANG
KEPADA PEMEGANG
Lampiran VI Bagian C SAHAM DAN/ATAU
PERUSHAAN
AFILIASI

BAGIAN C : DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPW P TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

dst

J IKA F O R M ULIR IN I T ID A K M E N C UKUP I, D A P A T D IB UA T S E N D IR I S E S UA I D E N G A N B E N T UK IN I Ha la m a n ke - da ri ha la ma n La m pira n-VI

D.1.1.32.36
 SPT Tahunan PPh Badan DIISI DENGAN
Lampiran V Bagian A TAHUN PAJAK
BERSANGKUTAN

DIISI DENGAN

TA H U N PA J A K
LAMPIRAN - V
F O R M U L IR

JUMLAH MODAL-
1771 - V SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
MODAL YANG
2 0
A A
DEPARTEMEN KEUANGA N RI
DIREKTORA T JENDERAL PAJAK
•
•
DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
DISETOR DAN 0 8
DIISI DENGAN PRESENTASENYA
NAMA DAN DIISI DENGAN
ID E N T IT A S

ALAMAT N PWP :
0 1 2 3 4 5 6 9 8 9 0 1 0 0 0 IDENTTITAS
PEMEGANG SAHAM NAMA WAJIB PAJAK : P T M A K M U R LENGKAP WP
PERUSAHAAN PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 8 s .d. 1 2 0 8 BERSANGKUTAN
BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA DAN ALAMAT N PWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

ANDI / JAKARTA 04.567.890.1-234.000 500.000.000 50

2.
BUDI / JAKARTA 05.678.901.2-345.000 250.000.000 25
3.

CECEP / JAKARTA 06.789.012.3-456.000 250.000.000 25

4.

5.

DIISI DENGAN
6. JUMLAH DIVIDEN
APABILA
DATA-DATA DIBAGIKAN
7.
DIAMBIL DARI
P O L A N SH
8.
AKTA PENDIRIAN
JL.GATOT SUBROTO KAV.40-42 JAKARTA
9.
PERSEROAN TERBATAS
10. MAKMUR
ds t

JUMLAH JBA
1.000.000.000 100%
 DIISI DENGAN
NAMA DAN
ALAMAT
SPT Tahunan PPh Badan DIISI DENGAN
PEMEGANG SAHAM Lampiran V Bagian B JABATAN PADA
PERUSAHAAN PERUSAHAAN

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA DAN ALAMAT N PWP J AB AT AN

(1) (2) (3) (4)

1.
04.567.890.1-234.000 KOMISARIS UTAMA
ANDI / JAKARTA
2.
BUDI / JAKARTA 05.678.901.2-345.000 KOMISARIS
3.
CECEP / JAKARTA 06.789.012.3-456.000 DIREKTUR UTAMA
4.
DIISI DENGAN
5.
JUMLAH MODAL-
MODAL YANG
DISETOR DAN
6. PRESENTASENYA

7.

8.

9.

10.
DATA-DATA
ds t
DIAMBIL DARI
P O L A N SH
AKTA PENDIRIAN
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
JL.GATOT SUBROTO KAV.40-42 JAKARTA

PERSEROAN TERBATAS
MAKMUR
 SPT Tahunan PPh Badan
Lampiran IV Bagian A

T A H U N PA JA K
F O R M U LIR

LAMPIRAN - IV
1771 - IV
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJA K
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
2 0 0A A8
DEPARTEMEN KEUANGAN R.I
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
SURAT SETORAN PAJAK
LEMBAR
1
KANTOR PELAYANAN PAJAK
(SSP)
ID E N TIT A S

N PWP : 0 1 2 3 4 56 9 8 9 0 1 0 0 0 Untuk dilaporkan

Oleh WP ke KPP

NAMA WAJIB PAJAK : P T M AK M U R NPWP : 0 1 - 2

Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki
3 4 - 5 6 9 - 8 - 9 0 1 - 0 0 0

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 8 s .d. 1 2 0 8 NAMA WP

ALAMAT WP
:

:
PT MAKMUR
JL.BENNY No.3 JAKARTA

BAGIAN A : PPh FINAL

DASA R PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah) MAP/Kode Jenis Pajak Kode Jenis Setoran Uraian Pembayaran
(1) (2) (3) (4) (5) PPh atas persewaan tanah dan bangunan
4 1 1 1 2 8 4 0 3 JL Sudirman No.5 Jakarta Selatan
Lembar ke-1 untuk : yang menyewakan
1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGA N, Lembar ke-2 untuk : Kantor Pelayanan Pajak
DAN DISKONTO SBI / SPN Lembar ke-3 untuk : penyewa
Masa Pajak Tahun
DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
Jan Feb DIREKTORAT
Mar AprJENDERAL
Mei PAJAKJun Jul Ags Sep Okt Nov Des 2 0 0 8
2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI Diisi tahun terutangny
KANTOR PELAYANAN PAJAK
Beri tanda silang pada salah satu kolom bulan untuk masa yang berkenan
YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN
……………………………………...…………. (1)
PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK Nomor Ketetapan : / / / /
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT

Jumlah Pembayaran BUKTITerbilang

PEMOTONGAN
: Dua PPh
puluh lima juta rupiah
3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
ATAS PERSEWAAN TANAH DAN/ATAU BANGUNAN
Diisi dengan rupiah penuh
YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
(FINAL)
Rp25.000.000
4. Nomor : ………………………………………… (2)
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor
MILIK PERUSAHAA N MODAL V ENTURA Tanggal …………………….. Jakarta , tgl 1-Apr-08
Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan
5. PENGHASILAN USAHA : NPWP : 0 1 - 2 3 4 - 5 6 9 - 8 - 9 0 1 - 0 0 0
a. PENYALUR / DEALER / AGEN
Nama Wajib Pajak : PT MAKMUR (3)
PRODUK BBM
Nama Jelas : …………………………………. Nama Jelas : BUDI
Alamat : JL.BENNY No.3 JAKARTA
b. PENYALUR / DISTRIBUTOR ROKOK Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran
Lokasi tanah dan/
atau Bangunan : JL.SUDIRMAN NO.5 JAKARTA SELATAN
6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH / BANGUNAN (Yayasan / Org. Sejenis)
Jumlah Bruto Nilai Sewa Tarif PPh yang dipotong
7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH / BANGUNAN
250.000.000 10 25.000.000 (1) (2) (3)
Rp. 250.000.000 10% Rp.25.000.000
8. IMBA LA N JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI Terbilang : Dua puluh lima juta rupiah
*) Jumlah PPh yang dipotong

b. PERENCANA KONSTRUKSI DIISI PADA BAGIAN INI,

Jakarta, 23 April 2008 (4)
c. PENGAWAS KONSTRUKSI
KHUSUS MENGENAI
Pemotong Pajak (5)
PENGHASILAN DAN PPh
9. PERWAKILAN DAGANG ASING
NPWP : 0 1 - 9 8 7 - 6 5 4 - 3 - 2 1 0 - 0 0 0
ATAS PERSEWAAN TANAH
Nama : PT SINAR X-RAY
10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
DAN/ATAU BANGUNAN
Perhatian :
YANG DATANYA DIAMBIL 1. Jumlah Pajak Penghasilan atas Tanda tangan, nama dan cap
Persewaan Tanah dan/atau Bangunan
11. PELAYARAN DALAM NEGERI
DARI BUKTI POTONG ATAU yang dipotong di atas bukan merupakan
kredit pajak dalam Surat Pemberitahuan ttd
12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP SURAT SETORAN PAJAK (SPT) Tahunan PPh.
2. Bukti Pemotongan ini dianggap sah BUDI (6)
apabila diisi dengan lengkap dan benar.
13.
dst …………………………………………………………… F.1.1.33.12
JUMLAH BAGIAN A JBA
25.000.000
 SPT Tahunan PPh Badan
Lampiran IV Bagian B
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

5. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DITERIMA REKSADANA

6. BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

DARI BADAN PASANGAN USAHA
7.
dst. …………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB

Pind ahkan ke Formulir 1771 huruf F ang ka 15 b utir b

J IKA F OR M ULIR IN I TID A K M EN C UKUP I, D A P A T D IB UA T S EN D IR I S ES UA I D EN GA N B EN TUK IN I Halaman ke- da ri halaman Lampiran-IV

D.1.1.32.34
 DIISI DENGAN
TAHUN PAJAK
BERSANGKUTAN
DIISI DENGAN LAMPIRAN - III
1771 - III A A
NPWP SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 00 8

TAHUN PAJAK
FORMULIR

DEPARTEMEN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI DIISI DENGAN

IDENTTITAS
NPWP : 0 1 2 34 56 9 8 90 1 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : PT M A K MUR LENGKAP WP
IDENTITAS

0 BERSANGKUTAN
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 8 s.d. 1 2 0 8
NO. NAMA DAN NPWP OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
(Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1.
BEA CUKAI TJ.PRIUK IMPORT 200.000.000 5.000.000 4 April 2008
2.

Lembar ke-1 untuk : Wajib Pajak

Lembar ke-2 untuk : Kantor Pelayanan Pajak
3. Lembar ke-3 untuk : Pemungut Pajak

DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
KANTOR PELAYANAN PAJAK
4. ……………………………………...…………. (1)

BUKTI PEMUNGUTAN PAJAK ATAS IMPOR

(Oleh Bendaharawan Ditjen Bea dan Cukai)
5. BAGIAN INI DIISI WAJIB PAJAK DALAM HAL
NOMOR : 1234bb/KPBC/04/08 (2)
MENDAPATKAN PENGHASILAN DARI USAHA
N P6.W P : 0 1 - 2 3 4 - 5 6 9 - 8 - 9 0 1 - 0 0 0 (3)
YANG DIJALANKANNYA NAMUN ATAS
Nama Wajib Pajak : PT MAKMUR
Alamat : JL.BENNY No.3 JAKARTA
PENGHASILAN TERSEBUT DIPOTONG ATAU
7.
Jenis & Banyaknya Barang : logam berat (4) DIPUNGUT PAJAK PENGHASILAN NYA OLEH
………………………………………………………………………………
PEMOTONG/PEMUNGUT, YANG SIFAT
Nilai
8. Impor : Rp200.000.00 (5)

PEMOTONGANYA TIDAK BERSIFAT FINAL ATAU

No. Jenis Pajak Nilai Impor Tarif Pajak yang dipungut
BISA DIKREDITKAN DALAM SPT TAHUNANNYA.
(1)9. (2) (3) (4) (5)
1. Pajak Pertambahan Nilai Rp200.000.000 10 % Rp.20.000.000 DATA-DATA DAPAT DILIHAT DI BUKTI PUNGUT
2. Pajak Penjualan Atas
Barang Mewah 10 % Rp. ….…………………..…….
10. Rp. ….…………………..……. 20 % Rp. ….…………………..…….
Rp. ….…………………..……. 30 % Rp. ….…………………..…….
Rp. ….…………………..……. 40 % Rp. ….…………………..…….
11. Rp. ….…………………..……. 50 % Rp. ….…………………..…….
Rp. ….…………………..……. 60 % Rp. ….…………………..…….
Rp. ….…………………..……. 75 % Rp. ….…………………..…….
Rp. ….…………………..……. …% Rp. ….…………………..…….
12.
3. Pajak Penghasilan Pasal 22 Rp200.000.000 2,5 % Rp.5.000.000
Rp. ….…………………..……. 7,5 % Rp. ….…………………..…….
Jumlah Rp.25.000.000
13.
Terbilang : Dua puluh lima juta rupiah

14. :
Perhatian Jakarta., 4 April 2008 (6)
1. Jumlah PPh Pasal 22 yang dipungut di atas
dst
merupakan pembayaran dimuka atas PPh PEMUNGUT PAJAK (7)
yang terutang untuk tahun pajak yang
bersangkutan. Simpanlah bukti pemungutan
ini baik-baik untuk diperhitungkan sebagai
kredit pajak dalam Surat Pemberitahuan
NPWP :

KPBC
0 - 1
0 JUMLAH

: Tanjung Priuk
2 3 - 1 2 3 - 4 - 0 2 1 - 0 0JML0
60.000.000 5.000.000
(SPT) Tahunan PPh.
2. Jumlah PPN yang dipungut diatas dapat
diperhitungkan sebagai Pajak Masukan
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
3. Bukti Pemotongan ini dianggap sah apabila
Tanda tangan, nama dan cap
diisi dengan lengkap dan benar.

ttd

BONIRA. (8)
F.1.1.33.03 NIP.060044444
 DIISI DENGAN DIISI DENGAN
NPWP LAMPIRAN - II TAHUN PAJAK
1771 - II

TAHUN PAJAK
FORMULIR

DEPARTEMEN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN BERSANGKUTAN
2 0 0A A8
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA

0 1 2 3 4 5 6 9 8 9 0 1 0 0 0 P T MA K MU R
IDENTITAS

NPW P : NAMA WAJIB PAJAK :

0 1 0 8 1 2 0 8 DIISI DENGAN
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.
IDENTTITAS
HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) LENGKAP
(Rupiah) WP (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) BERSANGKUTAN
(5) (6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

500.000.000 500.000.000
2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, 750.000.000 500.000.000 DATA-DATA 1.250.000.000
HONORARIUM, THR, DSB
DARI LAPORAN
3. BIAYA TRANSPORTASI 30.000.000 20.000.000 RUGI LABA 50.000.000
DIPINDAHKAN
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 80.000.000 20.000.000 KE FORMULIR 100.000.000
INI 20.000.000
5. BIAYA SEWA
20.000.000
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH PT MAKMUR

LAPORAN RUGI LABA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008
9. BIAYA ROYALTI

PENJUALAN 10,000,000,000
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
100.000.000 BEBAN POKOK PENJUALAN
100.000.000
11. BIAYA LAINNYA 80.000.000 PEMBELIAN 500,000,000 80.000.000
UPAH BURUH LANGSUNG 750,000,000
12. PERSEDIAAN AWAL 250.000.000 BIAYA PABRIKASI 110,000,000 250.000.000
PERSEDIAN AWAL 250,000,000
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 500.000.000 PERSEDIAN AKHIR (500,000,000) 500.000.000
JUMLAH 1,110,000,000 -
LABA KOTOR 8,890,000,000
14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 1.110.000.000 740.000.000 1.850.000.000
BEBAN USAHA
Catatan : GAJI 500,000,000
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
TRANSPORTASI 20,000,000
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. PENYUSUTAN 20,000,000
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
SEWA 20,000,000
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
PEMASARAN 100,000,000
D.1.1.32.54 ADMINISTRASI 25,000,000
TELEKOMUNIKASI 20,000,000
LISTRIK 35,000,000 740,000,000 -
LABA BERSIH 8,150,000,000
 SPT Tahunan PPh Badan DIISI DENGAN
TAHUN PAJAK
BERSANGKUTAN
Lampiran I Nomor 1 - 4

LAMPIRAN - I

TAHUN PAJAK
FORMULIR

1771 - I SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

2 0 A0 A8
DEPARTEMEN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL DIISI DENGAN
IDENTTITAS
0 1 2 3 4 5 6 9 8 9 0 1 0 0 0 LENGKAP WP
IDENTITAS

N PWP :
BERSANGKUTAN
NAMA WAJIB PAJAK : P T M A K M U R
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 8 s .d. 1 2 0 8
DATA DARI LAPORAN RUGI
NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
LABA DIPINDAHKAN KE
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI : BAGIAN FORMULIR INI

a.
1a
9.750.000.000
PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...…………...…………...……………...…...………………………….
Ø

b.
1b
1.110.000.000
HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….
Ø
LAPORAN RUGI LABA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008

c.
1c
740.000.000 PENJUALAN
BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
Ø
BEBAN POKOK PENJUALAN
9,750,000,000

d.
1d
7.900.000.000
PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...….
Ø
PEMBELIAN
UPAH BURUH LANGSUNG
500,000,000
750,000,000

e.
1e
250.000.000
PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
Ø PERSEDIAN AWAL
BIAYA PABRIKASI 110,000,000
250,000,000
PERSEDIAN AKHIR (500,000,000)
1f
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
Ø JUMLAH 1,110,000,000 -

g.
1g 250.000.000
PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…………...…...………..…….....…....…………...……….
Ø
LABA KOTOR
BEBAN USAHA
8,640,000,000

GAJI 500,000,000

h. JUMLAH ( 1d + 1g )
1h
8.150.000.000 TRANSPORTASI
: .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……………….
Ø
PENYUSUTAN
20,000,000
20,000,000
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2 SEWA 20,000,000
(Diisi dari Lampiran Khus us 7A Kolom 4) .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
Ø
PEMASARAN 100,000,000

3.
3
8.150.000.000
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
Ø TELEKOMUNIKASI
ADMINISTRASI 25,000,000
20,000,000
LISTRIK 35,000,000 740,000,000 -
4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL LABA BERSIH 7,900,000,000
Ø
4
250.000.000
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
PENGHASILAN LUAR USAHA 250,000,000
LABA BERSIH 8,150,000,000
 SPT Tahunan PPh Badan
Lampiran I Nomor 5 - 8
5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....…………...………….....…………...……………………………
Ø 10.000.000
5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...……………..
Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………
Ø 20.000.000
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……………..
Ø

e.
5e
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………..
Ø 20.000.000
5f
f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……..
Ø
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...………….....…………...………….....…………...………………
Ø

5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
Ø DIISI DENGAN TOTAL
5i PENYESUAIAN FISKAL
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...………….....……………
Ø
POSITIF
5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………...…..
Ø

5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....………..
Ø

5l
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………
Ø

m. JUMLAH 5a s .d. 5l
5m
50.000.000
: ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…………..
Ø

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...……………..………..
Ø

6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………….
Ø
DIISI DENGAN
6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...……………
Ø PENGHASILAN
d.
6d
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
Ø
NETO FISKAL
6e
e. JUMLAH 6a s .d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………………..
Ø

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lam piran Khus us 4A Angka 5b) ..…………...………….…………...………………...………….....…………...…….
Ø

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....………….. 8

7.950.000.000
CATATAN : Pindahkan jum lah Angka 8 ke Form ulir 1771 Huruf A Angka 1.
 DIISI DENGAN
TAHUN PAJAK

SPT Tahunan PPh Badan BERSANGKUTAN

Induk A - B

TA H U N PA JA K
F O R M U L IR

SPT TAHUNAN
1771 PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PERHATIAN • SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN 2 0 0 8
A A

DEPARTEMEN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
DIISI DENGAN
ID E N T IT A S

N PWP : 0 1 2 3 4 5 6 9 8 9 0 1 0 0 0 IDENTTITAS
NAMA WAJIB PAJAK : P T M A K M U R LENGKAP WP
JENIS USAHA : I N D U S T R I L O G A M KLU : BERSANGKUTAN
NO. TELEPON : 0 2 1 - 5 5 5 5 5 5 5 NO. FAKS : 0 2 1 - 5 5 5 5 5 5 5
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 0 8 s .d. 1 2 0 8
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khus us BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : X DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

DIISI DENGAN
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
K A P B U D I M U L I A IDENTTITAS
N PWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
0 2 3 4 5 6 7 8 9 0 0 5 0 0 0 LENGKAP AUDITOR
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
J O H N P A N T A U BERSANGKUTAN
N PWP AKUNTAN PUBLIK :
0 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 0 0 0
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK : DIISI DENGAN
N PWP KANTOR KONSULTAN PAJAK : PENGHASILAN
NAMA KONSULTAN PAJAK : NETO FISKAL
N PWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pe ng is ian ko lo m-ko lo m yang b eris i nilai rup iah harus t anp a nilai d es imal (co nt o h p enulis an lihat b uku p et unjuk hal. 4 ) RUPIAH *)
A . P E N G H A S IL A N

(1) (2) (3)

K EN A PA JA K

1. PENGHASILAN NETO FISKAL

1
(Diis i dari Form ulir 1771-I Nom or 8 Kolom 3) …………………………………………………………………. 7.950.000.000 DIISI DENGAN
PENGHASILAN
2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
2 KENA PAJAK
(Diis i dari Lam piran Khus us 2A Jum lah Kolom 8)

7.950.000.000
B . PPh TER UTA NG

3
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………………………….…………………..…………
DIISI DENGAN PPH TERUTANG :
4. PPh TERUTANG (Tarif PPh Ps . 17 X Angka 3) ……..………………..………………..…………
4
2.365.500.000 10% x Rp 50 jt
15% x Rp50 jt
= Rp
= Rp
5.000.000
7.500.000
5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
5 30% x Rp7.850 juta = Rp2.355.000.000 +
(PPh Ps . 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ……………………………………….
Jumlah Rp2.365.500.000
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….…………………..…………
6
2.365.500.000
 SPT Tahunan PPh Badan
Induk Nomor 1 C - D
7
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………………..………………..………

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

8a
5.000.000
(Diis i dari Formulir 1771-III Jum lah Kolom 5) ……….……………..…....………………..………………..………………..……
DIISI DENGAN
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
8b TOTAL KREDIT
(Diis i dari Lampiran Khusus 7A Jum lah Kolom 7) ……….………………..………………..………………..………………..…
PAJAK
8c
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………………………………………………………………..……… 5.000.000 DIISI DENGAN
C. KREDIT PAJAK

JUMLAH PPH YG
9. a.
X
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
(6 – 7 – 8c) 9
2.360.500.000
HARUS
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT DIBAYAR
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI
10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………………………..…………………..…………
1.200.000.000 DIISI DENGAN
10b JUMLAH PPH
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……….…………………………………………………
PSL 25
10c
c. PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI ….….……………………………………..………….

d. PPh ATAS PENGALIHAN HAK ATAS TANAH DIISI DENGAN

10d
DAN/ATAU BANGUNAN ….......…………..…..……………………………….…………………..…………. JUMLAH PPh
KURANG DIBAYAR
e. JUMLAH (10a + 10b + 10c + 10d) …….……………………...………………
10e
1.200.000.000
D. PPh KURANG / LEBIH

11. a. X
PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps . 29) DEPARTEMEN KEUANGAN R.I SURAT SETORAN PAJAK
1
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
(9 – 10e) 11
160.500.000 DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
KANTOR PELAYANAN PAJAK
(SSP)
LEMBAR

Untuk dilaporkan
Oleh WP ke KPP
BAYAR

20 04 2009
NPWP : 0 1 - 2 3 4 - 5 6 9 - 8 - 9 0 1 - 0 0 0
12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki

NAMA WP : PT MAKMUR
ALAMAT WP : JL.BENNY No.3 JAKARTA
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a DIRESTITUSIKAN b DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK MAP/Kode Jenis Pajak Kode Jenis Setoran Uraian Pembayaran
PPh Pasal 29
4 1 1 1 2 6 2 0 0

F.1.1.32.14
Masa Pajak Tahun

Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des 2 0 0 8
Diisi tahun terutangnya pajak
Beri tanda silang pada salah satu kolom bulan untuk masa yang berkenan

Nomor Ketetapan : / / / /
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT

Jumlah Pembayaran Terbilang : Seratus enam puluh juta lima ratus ribu rupiah
Diisi dengan rupiah penuh

Rp160.500.000
Diterima oleh Kantor Penerima Pembayaran Wajib Pajak/Penyetor
Tanggal …………………….. Jakarta , tgl 20-Apr-08
Cap dan tanda tangan Cap dan tanda tangan

Nama Jelas : …………………………………. Nama Jelas : BUDI

Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran
 SPT Tahunan PPh Badan
Induk E - F
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

14a
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………………………..…………………..…………
Ø 7.950.000.000
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

14b
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...Ø

c.
14c
PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..…………………………………….…………………..………..
Ø 7.950.000.000
d.
14d
PPh YANG TERUTANG (Tarif Ps. 17 X 14c) …………………..…………………..………………
Ø 2.365.500.000
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……..………...…..……..………………..
Ø 5.000.000
f.
14f
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………………………………………………..………..
Ø 2.360.500.000
g.
14g
PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….…………………………………………………..………….
Ø
196.708.334
PENGHASILAN BUKAN
F. PPH FINAL DAN

OBJEK PAJAK

15 a. PPh FINAL :
15a
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..………...…..……..………………..
Ø 25.000.000
b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :
PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..………...…..……..………………..
Ø
 SPT Tahunan PPh Badan
Induk G DIISI DENGAN CHECKLIST
LAMPIRAN_LAMPIRAN
16 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI
BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
X
b. LAPORAN KEUANGAN (W ajib bagi semua W ajib Pajak)
X
c. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Wajib bagi semua Wajib Pajak, bentuk form ulir s es uai
X dengan Lam piran Khus us 1A pada Buku Petunjuk Pengis ian SPT)
d. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lam piran Khus us 2A Buku Petunjuk Pengis ian SPT)
G . L A M P IR A N

e. PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA (Lam piran Khus us 3A Buku Petunjuk Pengis ian SPT)

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lam piran Khus us 4A Buku Petunjuk Pengis ian SPT)

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lam piran Khus us 5A Buku Petunjuk Pengis ian SPT)

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khus us BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khus us BUT) (Lam piran Khus us 6A Buku Petunjuk Pengis ian SPT)

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lam piran Khus us 7A Buku Petunjuk Pengis ian SPT)

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuas akan)

l.

m.

n.
PERNYATAAN

Dengan m enyadari s epenuhnya akan s egala akibatnya term as uk s anks i - s anks i s es uai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
s aya m enyatakan bahwa apa yang telah s aya beritahukan di atas bes erta lam piran-lam pirannya adalah benar, lengkap dan jelas .

a.
X WAJIB PAJAK b. KUASA c.
JAKARTA
…………………………………,
(Tem pat)
d.
2 5
tgl
0 4
b ln
2 0 0 9
thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

Tanda tangan Pengurus/Kuasa dan Cap

Perusahaan
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e.
A N D I
N P WP : f.
0 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 0 0 0
KAPAN BATAS WAKTU PENYAMPAIAN SPT TAHUNAN PPh
BADAN ?

 PALING LAMBAT 4 (EMPAT) BULAN SETELAH AKHIR TAHUN PAJAK (30

APRIL) ATAU;
 PALING LAMBAT 4 (EMPAT) BULAN SETELAH TAHUN BUKU BERAKHIR
(BAGI WP YANG TAHUN BUKUNYA TIDAK SAMA DENGAN TAHUN
TAKWIM)

KAPAN BATAS WAKTU PELUNASAN

PPh PASAL 29 ?
JUMLAH PAJAK YANG MASIH HARUS DIBAYAR (PPH PASAL 29)
HARUS DILUNASI SEBELUM SURAT PEMBERITAHUAN PAJAK
PENGHASILAN DISAMPAIKAN.
BAGAIMANA CARA PENYAMPAIAN SPT?

• LANGSUNG KE KPP TERDEKAT

• POS SECARA TERCATAT ATAU MELALUI PERUSAHAN
JASA PENGIRIMAN SURAT
• DROP BOX SPT TAHUNAN
 APA SANKSI BAGI WAJIB PAJAK APABILA TIDAK MENYAMPAIKAN
SPT TAHUNAN PPh BADAN ?

1. SPT TAHUNAN PPH BADAN RP1.000.000,00;

2. ATAS KETERLAMBATAN PEMBAYARAN PAJAK YANG TERUTANG
DIKENAKAN SANKSI DENDA BUNGA 2 % SEBULAN.