KELOMPOK 3

Natalia Ervina 125180160

Marvellyn 125180197
Ariedina 125180198
Novlyn 125180200
Marvella Andika 125180243
 MODUL 8
SOAL 3

Team anda ditugaskan melakukan pemeriksaan penyaluran dana kredit investasi (KI) dan kredit
konsumtif (KK) kepada para nasabah di BPR Swasembada. Dimana untuk mendapatkan dana
kredit, para nasabah harus mempunyai jaminan harta (Agunan). Selama ini bagian kredit tidak
pernah melihat seberapa besar jaminan (Agunan) yang diberikan apakah sudah sesuai dengan
besaran kredit yang diberikan. BPR Swasembada mengharuskan bahwa kredit investasi (KI) dan
kredit konsumtif (KK) diberikan sebesar maksimal 75% dari nilai agunan.
 MODUL 8
SOAL 3

DIMINTA:

Jelaskan prosedur dan bukti apa saja yang harus dilakukan untuk memenuhi tujuan internal audit
atas pemeriksaan kredit investasi (KI) dan kredit konsumtif (KK) yaitu meyakini kredit yang
diberikan telah memenuhi kriteria yang ditetapkan.
 PROSEDUR AUDIT BUKTI AUDIT

1. Memastikan pemberian kredit telah

diotorisasi oleh manager bagian kredit
dan bagian keuangan.
Confirmation
2. Melakukan konfirmasi ke nasabah dan
klien atas pemberian kredit (jumlah
pinjaman).
 PROSEDUR AUDIT BUKTI AUDIT

1. Memeriksa daftar nasabah yang

mendapatkan kredit dari klien.
2. Melakukan perbandingan antara nilai KI dan
KK dengan nilai agunannya (batas 75%).
3. Memeriksa dokumen prosedur pemberian
Documentation
kredit dan dokumen kriteria yang harus
dimiliki oleh nasabah untuk memperoleh
kreditnya.
 PROSEDUR AUDIT BUKTI AUDIT

1. Memeriksa dokumen mengenai harta berupa

nilai agunan milik nasabah yang
mengajukan kredit. Documentation
2. Memeriksa surat perjanjian kredit.
 PROSEDUR AUDIT BUKTI AUDIT

1. Melakukan interview atau tanya jawab

kepada bagian kredit mengenai prosedur
kredit yang dijalankan.
2. Membuat daftar pertanyaan yang Inquiries of The Client
jawabannya berupa “Ya atau Tidak” untuk
menilai pengendalian klien atas pemberian
kredit.
 PROSEDUR AUDIT BUKTI AUDIT

1. Menghitung kembali besaran kredit dan

persentase jumlah agunan agar besarnya
kredit yang diberikan telah sesuai dengan Recalculation
persyaratan yaitu sebesar maksimal 75% dari
nilai agunan.
2. Melakukan rekalkulasi nilai agunan.
 PROSEDUR AUDIT BUKTI AUDIT

1. Melakukan pengecekan dokumen

kepemilikan, menghitung kembali nilai
agunan kemudian melakukan pengecekan
harga pasarannya lalu dibandingkan dengan
nilai KI dan KK. Reperformance
2. Melakukan ulang prosedur pemberian kredit.
(dimulai dari tahap surat permohonan kredit,
penerimaan agunan, penentuan nilai kredit,
otorisasi sampai pencairan kredit).
THANKYOU