PRODUK

JASA BANK Vita Arumsari

SYARIAH -
KAFALAH
Letter of Credit (L/C)
  Surat pernyataan yang dikeluarkan penertbit L/C atas
permintaan importir yang merupakan nasabah dari
Definisi bank tersebut, untuk menyediakan dana dan
membayar sejumlah uang tertentu kepada eksportir.
 Ada dua jenis LC, LC impor dan ekspor
  Wakalah bil ujrah
 Qardh
 Murabahah

Akad L/C Impor  Salam/Istishna

 Mudharabah
 Musyarakah
 Hawalah
  Wakalah bil ujrah
 Qardh
Akad L/C  Mudharabah
Ekspor  Musyarakah
 Al-Bai’
  Wakalah bil ujrah:
Pelimpahan kekuasaan oleh satu pihak (muwakkil) kepada pihak lain
(wakil) dalam hal hal yang boleh diwakilkan dengam memberikan
imbalan
Akad Dasar  Kafalah
Transaksi penjaminan yang diberikan oleh penanggung (kafil)
kepada pihak ketiga atau yang tertanggung untuk memenuhi
kewajiban pihak kedua.
Mekanisme
Kafalah
  Bank dapat bertindak sebagai wakil dan pemberi
jaminan atas pemenuhan kewajiban importir kepada
eksportir dalam melakukan pembayaran.
 Berkaitan dengahn objek penjaminan, harus
memenuhi kriteria:
Mekanisme  Merupakan kewajiban importir/eksportir
 Jelas nilai dan spesifikasinya, antara lain mata uang
yang digunakan dan waktu pembayaran
 Tidak bertentangan dengan syariah
  Bank dapat memperoleh imbalan yang disepakati di awal serta
dinyatakan dalam jumlah nominal yang tetap, bukan dalam
bentuk presentase
 Importir harus memiliki dana pada bank sebesar harga
pembayaran barang yang diimpor (pada akad wakalah bil ujrah)
Mekanisme  Apabila importir tidak memiliki dana cukup, maka pilihannya:
a. Bank dapat memberikan dana talangan (qardh) kepada
importitr untuk pelunasan pembayaran barang impor
b. Bank dapat mmberikan dana sebagai shahibul maal kepada
importir, sehingga akadnya mudharabah
  Sumber pendapatan dalam bentuk ujrah jika menggunakan akad
wakalah bil ujrah dan kafalah
 Sumber pendapatan dalam bentuk bagi hasil jika menggunakan
Manfaat bagi akad wakalah bil ujrah dan mudharabah
bank  Sumber pendapatan dalam bentuk bagi hasil jika menggunakan
akad wakalah bil ujrah dan hawalah
  Menerima barang yang diimpor atau ekspor disertai dokumen
pendukung yang sesuai
Manfaat bagi  Memperoleh jasa penyelesaian pembayaran dan atau penjaminan
nasabah  Sebagai akseptasi yang mendukung aktivitasnya dalam
perdagangan internasional
  Ketidakmampuan importir membayar tagihan penyelesaian L/C –
risiko kredit
Risiko  Kesulitan bank memperoleh valuta asing yang diperlukan waktu
pembayaran – risiko pasar
  UU RI No 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, Pasal 19-21
 PBI No.3/10/PBI/2001 tentang Penerapan Prinsip Mengenal
Nasabah (Know Your Customer Principles) beserta ketentuan
perubahannya
 PBI N0.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank
dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah
 PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam
Fatwa Produk Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta
Pelayanan Jasa Bank Syariah
L/C  Fatwa Dewan Syariah Nasional No.34/DSN-MUI/IX/2002 tentang
L/C Impor Syariah
 Fatwa Dewan Syariah Nasional No.35/DSN-MUI/IX/2002 tentang
L/C Ekspor Syariah
 Fatwa Dewan Syariah Nasional No.57/DSN-MUI/V/2007 tentang
L/C dengan Akad Kafalah Bil Ujrah
BANK GARANSI – Akad
Kafalah bil Ujrah
  Jaminan yang diberikan oleh bank kepada pihak ketiga penerima
Definisi jaminan atas pemenuhan kewajiban tertentu nasabah bank selaku
pihak yang dijamin kepada pihak ketiga yang dimaksud
Skema Kafalah
pada Bank
Garansi
  Bank bertindak sebagai pemberi jaminan atas pemenuhan
kewajiban nasabah terhadap pihak ketiga. Kontrak jaminan
memuat kesepakatan antara pihak bank dan pihak kedua yang
dijamin dan dilengkapi dengan persaksian pihak penerimaan
jaminan.
 Objek penjamin merupakan kewajiban pihak/orang yang meminta
jaminan. Harus jelas nilai, jumlah, dan spesifikasinya termasuk
Mekanisme jangka waktu penjaminan.
 Bank dapat memperoleh imbalan sesuai kesepakatan diawal
dengan jumlah nominal tetap
 Bank dapat meminta jaminan berupa cash collateral atau jaminan
lainnya.
Risiko  Kredit
  UU RI Nomor 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah, Pasal 19-
21
 PBI No 3/10/PBI/2001 tentang Penerapan Prinsip Mengenai
Nasabah (Know Your Customer Principles)

Ketentuan  PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank

dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah
Bank Garansi  PBI N0.9/19/pbi/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam
Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta
Pelayanan Jasa Bank Syariah
 Fatwa Dewan Syariah Nasional No.11/DSN-MUI/VII/2004 tentang
Kafalah