Perancangan Program

Audit
UJI
PENGENDALIAN

1
M E T O D E
PENULISAN
LA P O R A N
GAMBARAN UMUM
PERUSAHAAN
2
 BAB 2
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (TA)
1. Sejarah Perusahaan
2. Landasan Hukum Pendirian Perush.
3. Visi dan Misi Perusahaan
4. Lokasi Perusaahan
5. Struktur Organisasi
6. Tata Nilai Perusahaan
7. Filosofi Logo Perusahaan
8. Budaya dan Peraturan di Perusahaan
9. Tugas Pokok dan Fungsi Perusahaan
3

(spt dlm perekonomian dilingkungan)

 BAB 2
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (Sdn)
Perancangan Program
Audit
UJI
PENGENDALIAN

5
 SISTEMATIKA

Hakekat Auditing 6
UJI
PENGENDALIAN
TRANSAKSI
PEMBELIAN
7
 FUNGSI YANG
TERKAIT
UNIT ORGANISASI
FUNGSI
1. Fungsi Gudang 1. Bagian Gudang
2. Fungsi Pembelian 2. Bagian Pembelian
3. Fungsi Penerimaan brg 3. Bagian Penerimaan brg
4. Fungsi Pencatatan utang 4. Bagian Pencatatan utang
5. Fungsi Akuntansi biaya 5. Bagian Akuntansi biaya
6. Fungsi Akuntansi umum 6. Bagian Akuntansi umum
7. Fungsi Penerimaan kas 7. Bagian Kas

Hakekat Auditing 8
 DOKUMEN
1. Bukti kas keluar
2. Surat permintaan pembelian
3. Permintaan otorisasi investasi
4. Permintaan otorisasi reparasi
5. Permintaan penawaran hrg
6. Order pembeliaan
7. Laporan penerimaan brg
8. Perubahan order
9. Faktur dari pemasok
Hakekat Auditing 9
 CATATAN AKUNTANSI
1. Register bukti kas keluar (voucher
register)
2. Jurnal pembelian
3.Buku pembantu utang
4.Buku pembantu sediaan
5.Buku besar

Hakekat Auditing 10
 BAGAN ALIR -KREDIT

Hakekat Auditing 11
 DESKRIPSI -
TUNAI

Hakekat Auditing 12
THANK YOU

13
UJI
PENGENDALIAN
TRANSAKSI
PEMBELIAN
14
 FUNGSI YANG
TERKAIT
UNIT ORGANISASI
FUNGSI
1. Fungsi Gudang 1. Bagian Gudang
2. Fungsi Pembelian 2. Bagian Pembelian
3. Fungsi Penerimaan brg 3. Bagian Penerimaan brg
4. Fungsi Pencatatan utang 4. Bagian Pencatatan utang
5. Fungsi Akuntansi biaya 5. Bagian Akuntansi biaya
6. Fungsi Akuntansi umum 6. Bagian Akuntansi umum
7. Fungsi Penerimaan kas 7. Bagian Kas

Hakekat Auditing 15
 DOKUMEN
1. Bukti kas keluar
2. Surat permintaan pembelian
3. Permintaan otorisasi investasi
4. Permintaan otorisasi reparasi
5. Permintaan penawaran hrg
6. Order pembeliaan
7. Laporan penerimaan brg
8. Perubahan order
9. Faktur dari pemasok
Hakekat Auditing 16
 CATATAN AKUNTANSI
1. Register bukti kas keluar (voucher
register)
2. Jurnal pembelian
3.Buku pembantu utang
4.Buku pembantu sediaan
5.Buku besar

Hakekat Auditing 17
 BAGAN ALIR -KREDIT

Hakekat Auditing 18
 DESKRIPSI -
TUNAI

Hakekat Auditing 19
THANK YOU

20
UJI
PENGENDALIAN
TRANSAKSI
PENGELUARAN
KAS 21
 FUNGSI YANG
TERKAIT
UNIT ORGANISASI
FUNGSI
1. Fungsi yg memerlukan 1. Bagian pemasaran /
pengeluaran kas bagian2 lain
2. fungsi pencatat utang 2. Bagian utang
3. fungsi keuangan 3. Bagian kas
4. fungsi akuntansi biaya 4. Bagian akuntansi biaya
5. fungsi akuntansi umum 5. Bagian akuntansi umum
6. fungsi audit intern 6. Bagian audit intern
7. fungsi penerima kas 7. Bagian kas
Hakekat Auditing 22
 DOKUMEN
1. Bukti kas keluar
2. Permintaan cek
3. Kuitansi
4. Cek

Hakekat Auditing 23
 CATATAN AKUNTANSI
1. Register cek (check Register)/
JURNAL PENGELUARAN KAS
2. Buku besar pembantu
3. Buku besar
4. Jurnal

Hakekat Auditing 24
 BAGAN ALIR – Beli Tunai

Hakekat Auditing 25
 DESKRIPSI – Utang Usaha

Hakekat Auditing 26
 DESKRIPSI – Utang Bank

Hakekat Auditing 27
THANK YOU

28
UJI
PENGENDALIAN
TRANSAKSI/SIKL
US
JASA PERSONEL
29
 FUNGSI YANG
TERKAIT
UNIT ORGANISASI
FUNGSI
1. Fs penerima pegawai 1. Bagian kepegawaian
2. Fs pencatat waktu 2. Bagian pencatat waktu
3. Fs pembuat daft gaji & upah 3. Bagian gaji & upah
4. Fs pembuat kas keluar 4. Bagian utang
5. Fs pembayar gaji & upah 5. Bagian kas
6. Fs akuntansi biaya 6. Bagian akuntansi biaya
7. Fs akuntansi umum 7. Bagian akuntansi umum

Hakekat Auditing 30
 DOKUMEN
1. Dokumen pendukung perubahan
gaji dan upah
2. Kartu jam hadir
3. Kartu jam kerja
4. Daftar gaji dan upah
5. Rekap dft gaji & rekap dft upah
6. Surat pernyataan gaji & upah
7. Amplop gaji dan upah
Hakekat Auditing 31

8. Bukti kas keluar

 CATATAN AKUNTANSI
1. Jurnal umum
2. Kartu kos produk
3. Buku pembantu biaya
4. Kartu penghasilan karyawan

Hakekat Auditing 32
 BAGAN ALIR – Gaji & Upah
1. Daftar pegawai & tarif gaji/upah
2. Mengumpulkan data jam hadir &
jam kerja
3. Buat daftar gaji & upah (ada rekap
& surat pernyataan gaji & upah)
4. Permintaan cek/bayar
5. Buat bukti pembayaran gaji & upah
6. Membayar gaji & upah
7. Pencatatan
Hakekat Auditing 33
 DESKRIPSI – Gaji & Upah
1. Daftar pegawai & tarif gaji/upah
2. Mengumpulkan data jam hadir &
jam kerja
3. Buat daftar gaji & upah (ada rekap &
surat pernyataan gaji & upah)
4. Permintaan cek/bayar
5. Buat bukti pembayaran gaji & upah
6. Membayar gaji & upah
7. Pencatatan
Hakekat Auditing 34
THANK YOU

35